第二讲如何预测你的启动资金

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1、第七步：预测启动资金需求资料：大学生创业大学生创业政策优惠n一、大学生创业贷款政策n 资金是大学生创业的第一难题，大学毕业生有的刚工作不久，有的甚至连工作都还没有，而大多数家庭又没有足够的实力来支持家中的孩子来创业。其实不仅仅是大学生创业，这对于大多数想要创业的人来说都是很难跨过的一个难坎！甚至于很多想要创业的人在创业资金这第一道槛上就被挡住了。n国家对此出台了相关的大学生创业贷款政策，主要优惠政策内容有：n1、各国有商业银行、股份制银行、城市商业银行和有条件的城市信用社要为自主创业的各大高校毕业生提供小额贷款。在贷款过程中，简化程序，提供开户和结算便利，贷款额度在5万元左右。n 2、贷款期限

2、最长为两年，到期后确定需要延长贷款期限的，可以申请延期一次。n 3、贷款利息按照中国人民银行公布的贷款利率确定，担保最高限额为担保基金的5倍，担保期限与贷款期限相同。n 大学生创业贷款办理方法如下：n 大学毕业生在毕业后两年内自主创业，需到创业实体所在地的当地工商部门办理营业执照，注册资金(本)在50万元以下的，可以允许分期到位，二、税收优惠政策：n 大学生自主创业第二个受到关注的地方在于税务方面的问题。我国的赋税属于比较高的国家，而且税收项目比较多，除了企业必须要缴纳的国税、地税和所得税以外，根据企业所从事的不同行业还会有一些其他的税需要缴纳。n国家在大学生创业优惠政策中对于税收方面作出了以

3、下规定：n 1、凡高校毕业生从事个体经营的，自当地工商部门批准其经营之日起1年内免交税务登记证工本费（即：免税）。n 2、新成立的城镇劳动就业服务企业（国家*的行业除外)，当年安置待业人员（含已办理失业登记的高校毕业生，下同)超过企业从业人员总数60的，经相关主管税务机关批准，可免纳所得税3年。三、企业运营管理：n 1、员工聘请和培训享受减免费优惠。对大学毕业生自主创办的企业，自当地工商部门批准其经营之日起1年内，可以在政府人事、劳动保障行政部门所属的人才中介服务机构和公共职业介绍机构的网站免费查询人才、劳动力供求信息，免费发布招聘广告等。这一点有助于在创业初期获得相关行业所需求的人才资源。能

4、够帮助自主创业的大学毕业生以最低代价，更容易地获取所需专业人才。n 2、参加政府人事、劳动保障行政部门所属的人才中介服务机构和公共职业介绍机构举办的人才集市或人才、劳务交流活动时可给予适当减免交费；政府人事部门所属的人才中介服务机构免费为创办企业的毕业生、优惠为创办企业的员工提供一次培训、测评服务。n 以上大学生创业优惠政策是国家针对全国所有自主创业的大学生所制定的。另外，各地政府为了扶持当地大学生创业，也出台了相关的政策法规，而且因为更有针对性，所以更加细化，更贴近实际，大学生如果准备创业，那么在了解国家的大学生自主创业鼓励政策外，也一定要去了解当地的详细的创业优惠政策 估算创办你的企业所需

5、资金n本课结束时，大家将了解：n教学目的：n懂得区分创办企业所需的固定资产（投资）与流动资金。n通过学习能够估算出创办企业所需的资金n什么是启动资金n启动资金有哪些种类n如何预测开办企业所需的启动资金n房租（土地、建筑）费n办公设备费n家具费n办公文具费n机器费n原材料费n开业广告和促销费n员工工资n交通、通讯费启动资金启动资金开办企业时购买必需的物资和必要的其他开支费用开办企业时购买必需的物资和必要的其他开支费用 启动资金时段筹备期筹备期 生存判断期生存判断期开业开业36个月个月 启动资金的类型启动资金启动资金投资（固定资产）投资（固定资产）流动资金流动资金特点：特点：价值较高 使用周期长。

6、范围：范围：土地、建筑、场地、设备、开办费（市场调查费、培训费、加盟费、技术转让费、执照费、装修费等）投入原则：投入原则：把必要的投资降到最低限度让企业少担风险。不同类型的企业所需投资不同特点：特点：保证企业日常运转所需要支出的资金，也称运营资金。范围：范围：产品或原材料、广告费、租金、工资、保险、其他费用、不可预见费用等不同企业所需的流动资金多少不一 黄亮和李燕的创业故事（二十一）SIYB 创办和改善你的企业中国项目计算启动资金需求的步骤计算启动资金需求的步骤第一步第一步 把需要购买的东西分类和列表；把需要购买的东西分类和列表；第二步第二步 测算每类具体物品的价格。测算每类具体物品的价格。思

7、考：为什么他们的流动资金需求只算了头思考：为什么他们的流动资金需求只算了头3个月个月投资（固定资产）预测SIYB 创办和改善你的企业中国项目投资投资企业用地和建筑企业用地和建筑设备投资设备投资范围：范围：包括企业所需的机器、工具、工作设施、车辆、办公家具等购置设备的前提是：必须的、关键的、独占的。投资预测时的特别提示：1、制造和服务业时对设备需求量大2、确定必须设备和选择正确类型3、只需少量设备的企业也应测算并纳入计划造房：能满足特殊要求，但需大量资金和时间。买房：简便快捷，但需要装修改造租房：资金少、地点灵活，但不安稳，需装修在家开业：便宜，是起步的好办法，但业务和生活相互干扰。黄亮和李燕的

8、创业故事（二十二）SIYB 创办和改善你的企业中国项目项目费用工棚 平整场地 搭建工棚 工棚设备 桌椅板凳 电线、电灯 灭火器 办公用品503010020生产工具设备 工具 晾晒架 两个工作台100300400开办费 登记注册和营业执照费 市场调查费、咨询费 培训费、技术资料费50180120投资总额投资总额2150100700固定资产预测应注意的问题n投资尽量减少，以降低经营风险n投资用在企业用地和建筑用房以及设备等方面的的固定资产一般以折旧方法回收也要五年或更长。n最好用租赁形式解决用地和建筑用房，投资应主要用在购置设备上，以减少启动资金。n防止购买劣质产品n投资（固定资产）预测应尽可能详

9、细。SIYB 创办和改善你的企业中国项目启动资金包括4P计划的促销成本流动资金预测SIYB 创办和改善你的企业中国项目流动资金流动资金原材料和成品储存促销工资租金保险和其他费用原材料原材料1、制造服务企业需要2、制造商预测销售前的生产辅料资金3、预测顾客付款前的服务用料资金商品的库存（可靠、适量）商品的库存（可靠、适量）零售商和批发商营业前库存商品的流动资金起步可能支付的工资（月工资总额*没有收支平衡的月数）企业开张就要支付企业用地用房的租金。（3-6）计算方法：月租金额*没有收支平衡的月数保险：1、保险有两种：商业保险和社会保险2、准备买的保险在启动资金数额内其他费用1、包括水电、办公耗材、

10、交通费、电话费、不可预见费用等2、起步时纳入启动资金数额内至少三个月所需的流动资金至少三个月所需的流动资金流动资金要注意的问题n1、要意识到、要意识到“流动资金周转不灵会导致企业破产流动资金周转不灵会导致企业破产”。n2、必须核准你的流动资金投入期，即在你没取得销售收入以前投入多、必须核准你的流动资金投入期，即在你没取得销售收入以前投入多长时间的流动资金。长时间的流动资金。n3、至少应计算、至少应计算3个月的流动资金，因为估计个月的流动资金，因为估计3个月后才有利润。如果你个月后才有利润。如果你愿意赊账，你的资金回收的时间会更长，需要的流动资金就更多。愿意赊账，你的资金回收的时间会更长，需要的

11、流动资金就更多。n4、必须将流动资金需求量降至最低，依据、必须将流动资金需求量降至最低，依据“必要、需要、合理、最低必要、需要、合理、最低”的原则，该支出的就必须支出，不该支出的就绝不支出。的原则，该支出的就必须支出，不该支出的就绝不支出。n5、必须保存一定量的流动资金、必须保存一定量的流动资金“储备储备”以备不时之需以备不时之需。SIYB 创办和改善你的企业中国项目黄亮和李燕的创业故事（二十三）流动资金需求SIYB 创办和改善你的企业中国项目项目共三个月的成本（元）原材料和包装1740工资（每月600）0市场营销和促销（每月50）150保险费（全年）240维修费（每月30）90电话费、通讯费

12、（每月20）60流动资金总额2280启动资金总额启动资金总额=启动投资启动投资+流动资金总额流动资金总额2150+2280=4430这笔钱超过了他们这笔钱超过了他们1700元启动资金的预算，而且头三个月应该还有些收入，怎么办？元启动资金的预算，而且头三个月应该还有些收入，怎么办？我们在以后编制企业的现金流量计划中会解决，并重新审核企业的启动资金和营运资金。预测启动资金的思路和步骤nP87-94n练习练习16：学习更多企业有关启动资金的知识：学习更多企业有关启动资金的知识n练习练习17：你的企业的启动资金：你的企业的启动资金SIYB 创办和改善你的企业中国项目1、列出所有支出项目2、按照“固定资

13、产投入”和“流动资金”分类3、处理特殊情况（如保险等）4、合计“投资”与“流动资金”总额分组讨论SIYB 创办和改善你的企业中国项目陈立华预测销售量陈立华预测销售量月份67891011合计市场销售量323539424752份额6%11%15%19%21%23%销售量24681012小结n1、什么是启动资金n2、固定投资的预测方法及内容n3、流动资金预测方法及内容n启动资金总额启动资金总额=启动投资启动投资+流动资金总额流动资金总额SIYB 创办和改善你的企业中国项目n具体开服装店需要多少钱?很多朋友在问，我想开个什么店，要多少资金啊?资金的应用是根据不同的店面，不同的货源，和不一样的装修.n1

14、.一个20平的店铺.按照款式,每款尺寸不同,颜色不同.基本就在一款需要6-10件底货留存.这样子20平的店如果想开的看上去琳琅满目的话,基本需要25个款或者是15个款+搭配事物.这个店面越大,底货就要越多,周转资金就要求的越多.一般第一次上货在3万多块为好.以后基本每两个周集中一次服装进货,这要看你的具体销售来定n房租预计:90000元/年n装修预计:15000元n人员预算:3000/月n第一次服装进货预计:30000块n流动资金是一个月的工人工资+水电费用+20000块的流动进货费.合计:25000块(这个基本够用了)但是最好还有个20000-30000块钱,随时准备备货用!这个很重要.n2

15、.工商局税务:1000多/月n3.水电费用 基本费用在每月1000块平均费用/月n4.门牌喷绘,会员卡,店内特价牌,店内悬挂宣传牌等等.合计用了:1100元n5.陈列道具(货架，衣架，模特等)道具里，货架是大头，当然，简单的小店来说，道具是用不了多少钱的。其次是模特，也是不小的一个开支，价格低的在200(能看的过去的)到几千不等，其次是衣架，帐本，扫把，拖把等细节东西，都是需要钱的。n6.装修 10000多就足够了.30平方以下的房子 简单的装修在3000-5000之间.当然，如果越高档，材料越豪华，那费用自然更奢侈。还有.试衣间千万别太矮了,顾客都憋的不舒服,购买衣服的情绪都没有了.另外你还

16、要在店铺里面空出大约4-5个平的地方放存货还有乱七八糟的东西,可以改成上下两层的.这样子上面的空间也能好好利用.n7.员工工资600+2%提成(超12000以上的3%提成)人员3个+自己.合计:约3000块左右/月n8.店面转让费+房租费.自己的房租费 店面的转让费用，以及初期的房租费用(可能是6个月也可能是1个月，具体你自己洽谈)。也许有时候还会带上前任店主余留的货款。n如何做好开服装店的资金预算，开服装店需要多少钱你也应该敏感了吧!不过，以上说的是中等的服装店的资金预算，而有的小的服装店只要几W,而有的1W都不要，所以，这个要你自己把握好了。以后,生意做好了,也要学学开服装店的利润如何算哦

17、!我有一堆问题n1、你为什么创办企业n2、你能保证你创办企业一定挣到钱吗？n3、你想不想正式 开始之前就知道你的企业赚不赚钱？SIYB 创办和改善你的企业中国项目不容忽视的问题n走完了前七步，你应该对你的企业构思充满了信心，也能筹集到足够的企业资金。但问题是：n你的企业一旦创办起来能获得利润么？能获得多少利润？能长期的获得利润么？SIYB 创办和改善你的企业中国项目与利润直接相关的问题n如何给自己的产品定价？-要制定销售要制定销售价格价格n卖出去商品之后是赚了还是赔了？-要要做销售成本计划做销售成本计划n如何保证企业运转中不因缺钱而搁浅？-要制定现金流量计划要制定现金流量计划第八步 n 制定利

18、润计划SIYB 创办和改善你的企业中国项目教学目标n1、懂得利润来自产品销售收入与产品成品的差额。n2、学会成本计算和制定价格的方法。n3、进一步学习销售预测的方法。n4、学习制定现金流量计划。n5、知道如何筹集资金。SIYB 创办和改善你的企业中国项目案例n张贵先生在市郊创办了一家砖厂，他向这个城市的建筑工地供砖，每块0.15元。他很担心，因为过去的几个月他都没有赢利，他已经决定采取更大胆的促销活动来增加他的销售。结果是他的销售增加了，却赔了更多的钱！n问题一：张贵先生亏损的原因是什么？n问题二：它是市场营销的问题还是管理的问题？案例：张贵的砖厂n不知道每块砖的成本n管理不善造成成本过高n销

19、售价格低于成本，卖得越多，亏得越多。SIYB 创办和改善你的企业中国项目答案：张贵不知道他生产砖的成本n由于管理不善造成成本增加，他自己不会核算成本，售价低于实际成本（可能已经涨到0.16），结果是他的砖卖得越多，亏得越多。n他不清楚他的成本是如何组成的，也不知道他的企业是否能赚钱？应该赚多少钱？从根本上讲就是缺少一个合理的利润计划。n它是一个管理的问题它是一个管理的问题案例启示n控制不好成本经营往往陷入困境n要保证售价高于成本价n制定价格必须研究成本SIYB 创办和改善你的企业中国项目课题一：确定产品价格n学习目的：n在本课结束时，大家将：n确定单位产品成本n知道确定单位产品价格的两种方法n

20、判断自己的企业和商品是否有竞争优势SIYB 创办和改善你的企业中国项目方法一 成本加价法n所谓的成本加价法就是在你的成本基础上加上一定百分比的利润就成了你的产品/服务的定价。n较适用于制造商和服务商。n计算公式：销售价格计算公式：销售价格=成本成本+（成本（成本利润利润%）n如：某玩具成本是如：某玩具成本是28元，利润按元，利润按20%算，求玩具的算，求玩具的销售价格：销售价格：n28+2820%=33.6元元企业成本是如何构成的n固定成本固定成本 即一成不变的企业成本。包括租金、保险、营业制造等。（开办费和保险以分摊形式计入成本）n可变成本可变成本 即随着生产或销售的起伏而变化的企业成本。包

21、括：原料、燃料、辅助材料、工资和职工福利、维修、办公文具和邮费、广告、电话费、咨询费等。这些成本是随着销售的增长而不断的变化n折旧成本折旧成本 折旧是一种特殊的隐形成本SIYB 创办和改善你的企业中国项目企业折旧的计算方法n折旧：一种特殊的成本，是因为固定资产的不断贬值而造成的一种成本。n在小企业中主要包括：工具和设备、交通工具、办公家具和设备三大类。n它只是针对固定资产而言的。它只是针对固定资产而言的。SIYB 创办和改善你的企业中国项目练习题n苏秋莲的洗染店6年陆续投入资金65000元，她应该按设备5年折旧方式，每月从利润中提取折旧费，这笔钱只能用在设备更新不能用在他处。而她已经把经营利润

22、和折旧费拿出来买新车、付高额学费，致使维持经营的资金链断裂，出现经营危机。折旧期限、折旧率、税法规定n工具和设备 折期5年 年折旧率20%n办公家具 折期5年 年折旧率20%n工厂建筑 折期50年 年折旧率2%n机动车辆 折期10年 年折旧率10%n店铺 折期20年 年折旧率5%2009年固定资产折旧的计提年限n1、房屋、建筑物为房屋、建筑物为20年年n2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为产设备，为10年年n3、与生产经营活动有关的器具、家具、工具与生产经营活动有关的器具、家具、工具等为等为5年。年。n4、飞机、火车、轮船以外的运输工具为飞机、

23、火车、轮船以外的运输工具为4年年.n5、电子设备为电子设备为3年年年折旧额的计算n年折旧额=原值规定折旧年限n如：某设备价值1200元，年折旧额是多少？n年折旧额=1200 5=240（元）折旧的计算公式n月折旧额=原值（年限12）n某设备购买1200元，求月折旧额n月折旧额=1200（512）=20（元）案例n张丽张丽19981998年看好养殖业，并陆续投资近年看好养殖业，并陆续投资近3030万元，兴建万元，兴建了养猪场。通过自身的精心设计和辛勤努力，养猪事了养猪场。通过自身的精心设计和辛勤努力，养猪事业发展顺利。在近业发展顺利。在近4 4年的时间里，饲养的猪由于防疫措年的时间里，饲养的猪由

24、于防疫措施得当，品种优良，饲料结果基本合理，生长速度快施得当，品种优良，饲料结果基本合理，生长速度快、成活率高，销售畅通无阻，在当地有了一定知名度、成活率高，销售畅通无阻，在当地有了一定知名度，资金在口袋里进进出出，感觉很成功。不久后，她，资金在口袋里进进出出，感觉很成功。不久后，她参加了创办企业培训班，通过学习后，她发现自己的参加了创办企业培训班，通过学习后，她发现自己的养殖事业并不像想象的那么成功，其中忽略了经营中养殖事业并不像想象的那么成功，其中忽略了经营中非常重要的环节非常重要的环节-总成本的核算。在当初计算成本的总成本的核算。在当初计算成本的时候，张丽没有把很多重要的支出考虑进去，其

25、中包时候，张丽没有把很多重要的支出考虑进去，其中包括：房屋、设备、汽车的折旧费，自己的工资、电话括：房屋、设备、汽车的折旧费，自己的工资、电话费、汽车用油费以及预料不到的日常饲料浪费等。张费、汽车用油费以及预料不到的日常饲料浪费等。张丽为了经营养殖场，丽为了经营养殖场，4800048000元买了一辆货车，现在最多元买了一辆货车，现在最多能买到一万五千元，三万多的应提折旧在哪里？经过能买到一万五千元，三万多的应提折旧在哪里？经过重新计算，她这几年几乎没有利润。她考虑再三，决重新计算，她这几年几乎没有利润。她考虑再三，决定二次创业。定二次创业。案例提示n问题n1、微小企业老板经常忽略折旧费的计提，

26、折旧费是企业更新改造的保障，任何企业都要把折旧计入成本，微小企业也不例外。n2、小老板的工资、电话费等没有记在企业的费用里，就会少算支出，虚增收入。不准确的企业利润，就不能保证企业的良性发展。阅读创业故事（二十四）黄亮和李燕的折旧费预测工棚工棚+工具设备折旧工具设备折旧=（800+200+800）60月=1800 60月=30元/月前期开办费摊销=350 10=35元/月1、列工具和设备清单名称数量单价总费用场地1100100工具1100100工棚1700700晾晒架1300300工作台220040016002、列交通工具清单3、列办公工具和设备清单名称数量单价总费用桌椅板凳5050灭火器10

27、0100办公用品2020电灯电线30302004、列固定资产概要项目价值（元）年折旧（元）设备和工具1600320交通工具办公家具和设备20040店铺厂房土地合计360确定单位产品成本n预测一件工艺品的成本n阅读创业故事（二十五）计算单位产品成本价格n单位产品成本=总成本产品产量n产品单价=单位产品成本（1+利润里%）n阅读创业故事（二十五）阅读创业故事（二十五）生产1200件工艺品的总成本朱砂泥400羊毛和其他纤维燃料60彩绘原料120市场营销和促销50工资600折旧和开办费用摊销65保险费20维修费30电话费、电费20月成本总计1365学习更多有关成本价格方面的知识n工艺品单位成本=当月总

28、成本当月产品产量n =13651200=1.14（元）n不含增值税的出厂单价=1.14（1+32%）=1.5（元）n含增值税的出厂单价=1.5（1+6%）=1.59元如何计算单位产品的成本价格n列出固定成本项目n计算出折旧费n列出与产品相关的支出费用n变动成本加折旧计算出批量产品总成本n总成本除以单位产品数量即是单位产品成本n补充说明：补充说明：n登记注册费按登记注册费按12个月分摊，其他费用不变个月分摊，其他费用不变方法二 竞争价格比较n制造产品/服务价格的基础是成本核算。n但在加价时还要考虑加多少核算，这就要看竞争对手的定价啦。n要同时用两种方法来制定价格：n要高出成本要高出成本n要有竞争

29、力要有竞争力n要经常相互比较要经常相互比较n特别提示：你的竞争对手会打压你的新企业，可能会打价格战，特别提示：你的竞争对手会打压你的新企业，可能会打价格战，要有心理准备。要有心理准备。SIYB 创办和改善你的企业中国项目练习题n陈立华购置工具生产木门创业：电焊机一台3250元，手电钻一个250元，切割机一台450元，氧气瓶一个800月，乙炔瓶一罐1000元，其他手动工具共3000元，计算其每月折旧多少？习题答案n根据工具、设备5年折旧的规定：n月折旧=n（3250+250+450+800+1000+3000）（512）146练习题每月支出项目金额（元）房租700工资3200罐气费200保险25

30、水电费350广告100办公费600电话费100维修费60陈立华每月固定成本支出陈立华每月固定成本支出陈立华每生产一扇门需材料费900元，全年企业注册费50元。假设，陈立华工厂满负荷生产，每月能生产10扇门，根据上题折旧和每月固定成本支出数据，按每扇门25%的利润率来计算，每扇门不含增值税的出场单价是多少？练习题答案n月折旧：146（元）n每扇门的平均折旧成本=14610=14.6n月固定成本支出=700+3200+200+25+350+100+600+100+60+（5012）5339n每扇门的平均固定成本=533910=534n变动成本=900/扇n一扇门的总成本=14.6+534+900=

31、1449n一扇门利润25%的定价：1449（1+25%）=1811（元）n取整数，可定价1800元。总结n确定单位产品的成本n制定产品的价格课题三 制定销售和成本计划n学习目的n用自己的话解释利润（收入-支出）这个词的意思。n知道怎样制定销售和成本计划为什么要制定销售和成本计划n通过制定销售和成本计划，可以了解企业的运转情况，清楚企业是否有利润。销售和成本计划既使你看到销售也看到成本，并知道你是否在赢利。因此制定制定销售和成本计划非常重要销售和成本计划非常重要。我们应该做出预测第一年中每个月利润的利润表。利润表。制定销售和成本计划的重要性n可以清楚的知道自己企业的经营情况n赢利，继续做下去（继

32、续做计划）n亏损，及时弄明白哪个环节出了问题，调整后，重新做计划。利润表的作用n提供一定期间利润实际情况，表明企业经营成果的大小和经营效益的高低。n反应一定期间费用税费情况，考核业主工作业绩。n与资产负债表结合，可以预测未来利润发展趋势，为提高获利能力提供依据。二 相关概念及公式n毛利润毛利润=含税销售收入含税销售收入-企业经营成本（总成本）企业经营成本（总成本）n净利润净利润=含税销售收入含税销售收入-增值税和附加税费增值税和附加税费-总成本总成本n净销售收入净销售收入=含税销售收入（毛收入）含税销售收入（毛收入）-增值税增值税 =含税销售收入含税销售收入（1+增值税率增值税率%）如含税销售收入4000元，求净销售收入=4000（1+6%）=3773.6元应纳增值税应纳增值税=净销售收入净销售收入增值税率增值税率应纳增值税额=3773.66%=226.4元利润增值税n是以商品演讲完毕，谢谢观看！