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1、费用报销制度第一章 总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 费用报销流程经办人填写报销单部门负责人审批签字分管副总经理审批签字总经理审批签字财务负责人审批签字会计复核并做报销凭证出纳审核并付款财务处复核单据的规范性、合法性等第三条 费用的报销期限3.1每月14日、28日为集中报销时间，节假日顺延，如遇特殊情况，不能及时报销，财务处另行通知。3.2 需要报销的员工，需在集中报销前2天，把签好字的单据返到财务处。3.3费用报销期限为一个月，原则上不得跨月报销。第四条 原始票据有效性的规定：4.1经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始票
2、据。以下凭证视为合法票据：4.1.1税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；4.1.2财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；4.1.3邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；4.2经办人员取得原始票据时，需检查凭证是否合法有效、内容填写是否完整（见附件一）。4.3原则上只报销发票，特殊情况，需事先向分管领导及财务处说明情况，以其他票据充抵的，需在票据背面注明情况，并由分管领导和本人签字确认。第二章 各种费用报销制度第一条 备用金管理制度1.1因工作需要，员工可预先向公司借支备用金。1.2借支备用金需填写备用金借款单，并注明借款事由（出差，应附出差申批单），按规
3、定程序审批后，到财务处办理借款。1.3 备用金要按申请目的专款专用，对未按规定使用、挪用的，财务处将不予报销或直接收回备用金。1.4备用金借款人应在业务完成后的5个工作日内到财务处结清借款，特殊情况下备用金的借用时间应不超过30天。1.5每年12月31日前，备用金借款人必须将所借的备用金全额结清。1.6对未按规定时间结清备用金的，应写明理由，由总经理签字后，送财务处备案。1.7公司原则上实行前款不清后款不借制度。第二条 办公费用报销制度2.1办公用品原则上由办公室统一采购。2.2办公室根据批准后的采购计划采购物品，按实际付款金额取得正式发票，并填写入库验收单（采购人和验收人分别签字），然后按规
4、定程序办理费用报批。2.3采用预付货款方式采购物品的，必须签订供货合同，并以供货合同为附件填写拨款审批单，经总经理批准后办理预付款手续。2.4其他部门因特殊情况需采购办公用品的，按上述规定执行。2.5需借用备用金采购的，按备用金管理制度执行。第三条 业务招待费报销制度3.1公司级招待费原则上由行政部门统一安排、统一结算。3.2其他因公招待费需事先报分管领导经总经理同意后方可报销。3.3食品、日用品不得报销。3.4需借用备用金的，按备用金管理制度执行。第四条 差旅费报销制度4.1员工出差应严格履行报批手续，并且填写出差审批单，未经批准不得自行出差。4.2凡与出差审批单规定的出差地点、天数、人数等
5、不符的差旅费不予报销，因特殊情况需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具的需事先报分管领导经总经理同意后方可报销。4.3报销时必须填写差旅费报销单，且必须分次，按出差地点分别计算填列，并附上出差审批单。4.4费用报销标准参照公司差旅费相关制度执行。4.5需借用备用金的，按备用金管理制度执行。4.6其他未尽事项参照公司差旅费相关制度执行。第五条 车辆费用报销制度5.1公司车辆维修费用报销时需附修车审批单。5.2公司车辆实行油卡定额管理制度，公司核定5000元/月，特殊情况超支时，需经公司领导审批。5.3车辆出差费用报销时，必须分次，按出差地点分别计算填列，否则不予报销。5.4需借用备用金的，按备
6、用金管理制度执行。5.5其他未尽事项，参照公司车辆管理制度执行。第六条 会务费报销制度6.1会议结束后5个工作日内按规定办理费用报销手续，报销单据要附 “会议邀请函”，并注明参会人数及费用标准。6.2需出差参会的，按差旅费相关制度执行，特殊情况，需事先报分管领导经总经理同意后方可报销。6.3需借用备用金的，按备用金管理制度执行。第七条 培训费报销制度7.1培训费报销时，要注明培训内容、人员及费用标准。7.2需借用备用金的，按备用金管理制度执行。7.3其他未尽事项按公司相关制度执行。第八条 其他费用报销制度未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，执行相关报销程序。第三章 附则第一条 本办法中未
7、做出规定的，按照公司的其他相关规定办理。第二条 本办法自公布之日起执行。第三条 附件一：原始票据说明及粘贴方法附件一：原始票据说明及粘贴方法一、原始票据应具备的内容：1.1票据名称；（发票户头必须为单位）1.2填制票据的日期；1.3填制票据单位的名称或填制人的姓名；1.4经办人的签名；1.5经济业务的内容；1.6 数量、单价和金额；1.7各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始票据必须盖有填制单位的公章或财务章；从个人取得的原始票据，必须有填制人员的签名或盖单。二、对原始票据的填制要求：2.1原始票据内容填制必须完整，且不得涂改；2.2凡填有大小写金
8、额的原始凭证，大写与小写必须相符；2.3购买实物的原始票据，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，并由保管人员在验收单上签字盖章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签字签章外，也必须实物保管人员或使用人员在凭证上签字盖章。2.4属于现金发放性质的原始票据，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。2.5凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。三、原始票据的粘贴办法3.1原始票据报销时，应按业务发生的次数，分次进行粘贴。3.2对于集中较多的票据要按照内容进行分类粘贴，票据比较多时可使用多张粘贴纸，注意不要混贴及票据间相覆盖，以免影响辨认。3.2粘贴时，原始票据要与粘贴纸左边及上边对齐，均匀的贴在粘贴纸上。3.3票据粘贴完整后，应归集拟报销的合法单据，汇总票据金额，注明票据的张数，填写相关报销单据后，执行报销程序。
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