商业银行管理相关资料

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1、第三章 商业银行管理第一节 商业银银行的内内部管理理一、商业业银行的的人力资资源管理理1.商业业银行人人力资源源管理的的含义商业银行行人力资资源管理理具体表表现为劳劳动管理理和人事管管理。劳动管理理是指通通过合理理的组织织劳动，制定劳劳动定额额和定员员编制，实现人人才结构构的合理理化，提提高劳动动效率。人事管理理是指合合理调整整银行内内部人与与人以及及人与银银行之间间的关系系，使银银行的人人力资源源得到最最有效的的利用，以实现现银行、个人和和社会的的共同利利益。2.商业业银行人人力资源源管理的的内容：（1）对对银行的的工作岗岗位、职职位进行行科学地地分析和和分类，建立健健全各级级岗位责责任制。

2、这是银银行人力力资源管管理的基基础环节节。只有有对整个个银行的的管理与与业务工工作进行行分析之之后，科科学地划划分不同同的岗位位、职位位，分清清各职能能部门的的任务，才能对对银行的的人力资资源进行行有效地地组合和和科学地地安排。（分岗岗、定员员）（2）根根据银行行工作岗岗位、职职位及各各职能部部门对人人力资源源的要求求，对人人力资源源进行组组织与管管理。主要是是根据银银行工作作的性质质和要求求，组织织员工的的招收、调配，制定劳劳动定额额和劳动动纪律，并为员员工的工工作和生生活创造造条件。（招聘聘、调配配）（3）对对银行各各级领导导和员工工根据工工作范围围和工作作职责进进行考核核、奖惩惩、任免免

3、。这是是人力资资源管理理的一项项重要工工作。按按照考核核结果选选配合适适的人才才进入领领导层，搞好领领导班子子的建设设。（考考核、任任免）（4）根根据金融融发展和和银行建建设的要要求，有有计划、有步骤骤、有措措施地对对银行员员工进行行培训教教育。加加强员工工的智力力投资和和开发，培养适适合银行行业务管管理的金金融人才才。（教育育培训）（5）按按照按劳劳分配的的原则，对银行行劳动工工资及福福利进行行管理。建立健健全工资资制度、奖金制制度和福福利制度度，这是是激励员员工的重重要手段段。（工资、福利）二、商业业银行的的组织管管理 1.商业银行行内部组组织机构构的建立立商业银行行内部组组织机构构主要包

4、包括：决决策机构构，执行行机构和和监督机机构。（1）决决策机构构：股东东大会、董事会会、各种种委员会会。（2）执执行机构构：行长长（总经经理）、业务部部门、职职能部门门。（2）监监督机构构：监事事会、稽稽核部门门。2.商业业银行执执行机构构的部门门划分商业银行行的执行机机构由各各个职能部部门构成成，它是一个以行行长为中中心的业业务经营营管理体体系。在在行长领领导下设设立相应应的管理理部门、业务部部门和内内务部门门。这些部门门主要有有：计划划、信贷贷、储蓄蓄、会计计、出纳纳、信托托、人事事、教育育、总务务等部门门。设置职能能部门要要注意的的问题： （11）要从从实际出出发，结结合银行行的经营营特

5、点和和业务量量，按照照专业分分工的要要求合理理设置部部门。（部门设设置） （22）保持持最优的的人员规规模，坚坚持因事事设职，因职设设人的原原则。（人员配配备） （33）要根根据业务务经营的的需要及及时调整整部门机机构的设设置。（部门调调整）3.商业业银行分支支机构的的合理布布局商业银行行的各项项业务活活动要通通过一定定数量的的分支机机构来开开展，这这就涉及及到分支支机构如如何布局局的问题题。设立分支支机构要要注意的要点：（1）要要根据业业务发展展的需要设设置分支支机构，在设置前前要认真真调查分分析，决决定设置置怎样的的机构。（2）分分支机构构的设置置要符合合银行长远远发展的的要求，不要只只考

6、虑眼眼前的短短期利益益。（3）分分支机构构的设置置要考虑虑外延与与内涵的的关系，更多注注意内涵涵的发展展。第二节商商业银行行的资产产负债管管理一、 商业银行行的资产产管理理理论1.商业业贷款理理论（真真实票据据论）该理论源源自于亚亚当.斯斯密在117766年发表表的国国民财富富的性质质和原因因的研究究一书书。该理理论认为为：存款款是银行行贷款资资金的主主要来源源，而银银行存款款主要来来源于与与商业流流通有关关的闲散散资金，都是临临时性存存款，为为了保障障能随时时偿付提提存，银银行资产产必须具具有较大大的流动动性，因因而银行行只宜发发放短期期的、与与商品周周转相联联系的商商业贷款款。这种种贷款具

7、具有自偿偿性，即即随着物物资周转转、产销销过程的的完成，贷款自自然地从从销售收收入中得得以偿还还。强调贷款款必须以以商业行行为为基基础，以以真实票票据为凭凭证，一一旦企业业不能偿偿还贷款款，银行行即可根根据所抵抵押的票票据，处处理有关关商品，收回银银行贷款款。该理论在在当时没没有最后后的贷款款人（中中央银行行）时，对于保保证银行行经营的的安全性性有重要要意义。但其过过于迷信信贷款的的自动偿偿还，忽忽视了贷贷款偿还还的外部部条件，即一旦旦经济衰衰退，即即使是短短期贷款款也无法法收回。再这一一理论指指导下银银行贷款款的量根根据企业业资金需需求自动动伸缩，而企业业资金的的需求取取决于整整个经济济的运

8、行行状况，按此运运作可能能加剧宏宏观经济济的波动动。2.资产产转换理理论该理论最最早是由由美国的的经济学学家莫尔尔顿于119188年在政治经经济学杂杂志上上发表的的一篇论论文商商业银行行及资本本形成中提出出。该理理论认为为：银行行能否保保持其资资产的流流动性，关键在在于其资资产的变变现能力力。只要要银行所所掌握的的证券易易于在市市场上出出售，或或易于向向中央银银行再贴贴现，那那么，在在需要资资金时，银行就就可以迅迅速地、不受损损失地出出售或转转让其证证券，保保证银行行的流动动性。强调这类类资产一一般需要要具备下下列条件件：一是是信誉高高，如国国家发行行或政府府担保的的证券。二是期期限短，短期证

9、证券流动动性强。三是易易于出售售，即在在变现时时不会遇遇到困难难。 这这一理论论的运用用，增加加了银行行新的流流动性来来源，大大大减少少了流动动性对短短期商业业贷款的的依赖，使得银银行可以以发放长长期性贷贷款，提提高了银银行的获获利能力力。但该该理论片片面强调调证券的的转手，对证券变现现的现实实性考虑虑不足。这样一一来，银银行比较较被动。一旦出出现经济济萧条，证券价价格大跌跌，银行行持有的的证券将将难以转转手，资资产的流流动性就就无法保保证。3.预期期收入理理论该理论最最早是由由美国的的经济学学家普鲁鲁克诺于于19449年在在定期期放款与与银行流流动性理理论一一书中提提出的。该理论论认为：银行

10、贷贷款本身身并不能能自动清清偿，其其清偿变变现是依依赖于借借款人将将来的或或预期的的收入。如果一一项贷款款或投资资的未来来收入是是有保证证的，那那么哪怕怕贷款期期限较长长，银行行仍然可可以保持持流动性性；相反反，如果果一项贷贷款和投投资其未未来收入入是没有有保证的的，那么么即使期期限较短短，也不不能保证证银行贷贷款的到到期收回回，进而而也就不不可能保保证银行行资金的的流动性性。因此，商商业银行行除了发发放短期期贷款，经营短短期证券券作为银银行资产产流动性性的第二二准备外外，还可可以对一一些未来来收入又又保证的的项目发发放中、长期贷贷款。该理论的的提出深深化了对对贷款清清偿的认认识，明明确提出出

11、了贷款款的清偿偿来源是是借款人人的预期期收入。同时促促进了银银行贷款款形式的的多样化化，加强强了商业业银行的的地位。但这一一理论并并未摆脱脱保持流流动性要要以调整整资产来来适应负负债，同同时预期期收入难难以把握握，增大大银行风风险。二、 商业银行行的负债债管理理理论负债管理理理论出出现于220世纪纪60年年代，是是一种关关于银行行流动性性的理论论。该理理论认为为：银行行的流动动性不仅仅可以通通过加强强资产管管理获得得，而且且可以通通过负债债管理获获得。简简而言之之，就是是向外借借钱也可可以提供供流动性性。只要要银行借借款的市市场广大大，它的的流动性性就有一一定的保保证。就就不必要要保持大大量的

12、高高流动性性资产，而应将将其资金金更多地地投入到到高盈利利的贷款款和投资资中。在在有必要要时，甚甚至可以以通过借借钱来支支持贷款款规模的的扩大。这一理论论产生于于二次世世界大战战之后，西方经经济迅速速恢复发展展，资金金需求急急剧上升升，再加加上金融融业的激激烈竞争争，为了了争夺阵阵地，不不仅要争争夺短期期贷款，而且要要争夺长长期贷款款。在此此情况下下，银行行一方面面感到资资金紧张张，另一一方面又又要保持持流动性性，这就就不得不不使人们们将眼光光转向了了负债，即通过过如何有效效地组织织负债来来补充资资金，保保持银行行的流动动性。该理论的的不足之之处是：靠借款款来增加加银行资资产，提提高了银行经经

13、营成本本，强调以以负债适适应资产产加大了了银行的的风险。三、资产产负债综综合管理理理论资产负债债综合管理理理论产产生于220世纪纪70年年代末880年代代初，它它的产生生与当时的的历史背景景有关。首先，西方国国家放松松了对银银行和金金融机构构的管制制，金融融市场利利率剧烈烈波动，汇率浮浮动幅度度较大，在这种种经济环环境下，西方商商业银行行的资产产和负债债业务之之间的利利差也开开始波动动不定，并逐渐渐变得越越来越小小，利率率风险增增加。其其次，电电子计算算机在管管理上的的运用，更显示示了它的的威力，使得风风险与盈盈利的复复杂分析析和综合合管理成成为可能能，这为为资产负负债管理理准备了了必要条条件

14、。该理论认认为：银银行经营营管理的的目标就就是三原原则的均均衡协调调，力争争收益最最大、风风险最小小。资产产管理与与负债管管理都带带有一定定的偏向向，前者者偏向流流动；后后者忽视视风险。因此，银行的的经营管管理不能能靠单项项资产或或负债的的管理，而应是是全面统统一的管管理。资产负债债综合管管理的原原则：1.资产产负债对对称原则则2.目标标替代原原则（安安全、流流动、盈盈利）3.资产产分散化化原则。第三节 资产负债债管理的的方法一、资产产管理的的方法 1.资资金集中中法就是指银银行将各种不不同渠道道获得的的资金集集中起来来，然后后再按照照资金需需要的轻轻重缓急急排列先先后次序序，把资资金分配配到

15、银行行的各项项资产上上。在分分配资金金时通常常要优先先考虑资资金的流流动性。示意图资金来源源 资金金运用现金资产活期存款证券资产定期存款资金池各种贷款储蓄存款长期投资固定资产资 本 金这种方法法简单，易掌握握。但主主观性强强，忽略略了不同同资金来来源的要要求，也也没有注注意到贷贷款与存存款的相相互作用用。2.资金金转换法法就是指根根据不同同资金来来源的流流动性和和法定准准备金的的要求，来决定定银行资资产的资资金分配配。具体体来说，就是波波动性大大的资金金来源，投向流流动性较较高的短短期资产产；而稳定性性程度的的高资金金来源，就应当当投放在在长期资资产方面面。 示示意图资金来源源 资金金运用现金

16、资产活期存款证券资产定期存款各种贷款储蓄存款长期投资固定资产资 本 金该方法减减少投放放于流动动性资产产的资金金数量，既增加了盈利，又又能够保保持必要要的流动动性水平平。但该该方法缺缺陷：一一是把各各种存款款负债的的周转速速度作为为划分分分配资金金的标准准，会高高估流动动性需要要，减少少银行收收益；二二是把资资金来源源和资金金运用相相互独立立的假定定是不真真实的。因为银银行的资资金来源源和运用用之间存存在着一一定的关关系；三三是与资资金聚集集法一样样，该方方法只提提供了一一个原则则，具体体分配时时还是要要凭着管理者者的经验验进行。3.线性性规划法法线性规划划是直接接利用数数学方法法来解决决银行

17、资资产的分分配问题题。其基基本过程程是：首首先确定定银行资资产管理理的目标标，然后后根据各各种可能能的资产产与管理理目标的的关系建建立起目目标函数数，最后后确定对对目标函函数的各各种限制制性因素素，并根根据这些些限制性性因素和和目标函函数求出出线性规规划模型型的解。例如，假假设某银银行可供供选择的的资产有有六种，它们是是：现金金资产、短期国国债券、长期政政府债券券、短期期商业放放款、中中期企业业贷款、长期消消费信贷贷。它们们的平均均收益率率分别为为：1%、4%、6%、8%、9%和122%。如如何选择择？第一步，建立目目标函数数如果用XXi（i=1、22、3、n）分分别代表表对各项项资产投投资的

18、金金额，用用P代表表银行从从这些投投资中所所得到的的收益，那么，它们之之间的关关系就可可以建立立如下目目标函数数：第二步，确定限限制性因因素目标函数数建立之之后，就就是确定定限制性性因素。因为若若没有限限制性因因素，银银行就会会将资金金全部投投放在收收益率最最高的业业务上，但实际际上，在在商业银银行的经经营管理理中存在在许多限限制性因因素。如如：(1) 流动性性需求的的限制。为应付付提存和和发放新新的贷款款要求必必须有或或者为限限制条件件；(2) 资金安安全性的的限制。为保证证银行资资金的安安全，应应尽可能能将资产产分散化化，分别别投放到到各种不不同的资资产上去去，于是是要求有有X10、X2

19、0、X3 0、X4 0、X5 00、X66 0，另外银银行为了了保证安安全，还还会限制制风险较较大的资资产，如如要求对对企业贷贷款和消消费信贷贷不要太太高，于于是有要要求或等限制制性条件件。(3) 政策法法规的限限制。某某些政策策法规对对银行的的资产结结构也有有重大影影响，如如为了保保证存款款准备金金的要求求，银行行的X11 220000万元。(4) 贷款需需求量限限制。贷贷款需求求量并不不是一个个已知数数，它收收各种因因素的影影响而在在不断变变化，因因此，必必须事先先作出尽尽可能准准确的预预测。如如果预测测工商业业贷款将将占银行行资金的的50%以上，那么就就是一个个限制性性因素。(5) 银行

20、内内部的规规定限制制。除了了外部的的政策规规定限制制之外，银行内内部对银银行资产产的安排排也有种种种规定定。如：不得对对某类行行业、某某一地区区放款过过多；避避免对投投机性较较大的企企业放款款等，这这些同样样也是限限制性因因素。第三步，求出模模型的解解当建立了了目标函函数和确确定了限限制性因因素后，就将目目标函数数和约束束条件输输入计算算机，通通过计算算机的运运算，就就可以得得出在满满足各项项限制性性条件的的前提下下，银行行资金以以何种结结构比例例投向各各种资产产，才能能获得最最大限度度的利润润。二、负债债管理的的方法1. 储备头寸寸负债管管理法就是依靠靠借入的的短期资资金来弥弥补资金金上的缺

21、缺口，以以补充银银行流动动性的需需要。即即通过营营运头寸寸的调动动来保持持银行的的流动性性。如图图所示：客户提存借入资金一级准备二级准备贷款投资存款资本金使用这种种方法的的缺陷：一是提提供准备备金的成成本具有有不确定定性；二二是采用用这种方方法会面面临“借入资资金”的风险险，即不不能随时时借入到到资金。借入短期期资金有有：同业业拆借、回购协协议。2.贷款款头寸负负债管理理法这是一种种借入资资金来支支持银行行资产、负债规规模扩大大的方法法。这种种方法可可以是银银行保持持更多的的盈利性性资产，取得更更多的收收益。如如图所示示：一级准备二级准备贷款投资存款资本金借入资金贷款增加这种方法法同上述述方法

22、一一样，也也面临“借入资资金”的风险险，一旦旦中央银银行紧缩缩银根。商业银银行的负负债管理理就会崩崩溃。三、资产产负债综综合管理理的方法法1.利率率敏感性性分析与与缺口管管理商业银行行的利润润主要来来自于利利差收入入，由于于利息收收入和利利息支出出都受到到利率变变化的影影响，所所以利率率的变动动将影响响银行的的盈利水水平。但但并非所所有的资资产和负负债都受受到利率率变动的的影响，我们将将受到短短期利率率影响的的资产和和负债称称为利率率敏感性性资产（IRSSA）和和利率敏敏感性负负债（IIRSLL），二二者的差差额称为为缺口（GAPP）。资金缺口口=利率率敏感性性资产-利率敏敏感性负负债 或GA

23、AP= IRSSA- IRSSL其缺口有有三种情情况：GAP=0；GGAP0；GGAP0导致的结结果是：缺口与收收益变动动关系缺 口利率变动动收入变动动支出变动动净收入变变动零上 升升增 加加=增 加加不变动零下 降降减 少少=减 少少不变动 正上 升升增 加加增 加加增 加加正下 降降减 少少减 少少减 少少 负上 升升增 加加增 加加减 少少 负下 降降减 少少减 少少增 加加有两个因因素制约约着缺口口管理方方法在实实际中的的运用：一是对对利率走走势的预预测能力力；二是是对资产产负债的的调节能能力。利率敏感感性分析析和缺口口管理只只是一种种静态的的方法，它没有有考虑到到外部利利率条件件和内

24、部部资产负负债结构构连续变变动的情情况，也也没有提提出利率率风险的的量化概概念，因因而有很很大局限限性。2.有效效持续期期缺口管管理（1）持持续期的的计算弗雷德里里克麦考利利（Frredeericck MMacaaulaay）被被称为持持续期管管理之父父。指出出持续期期是以资资产或负负债的各各期现金金流量的的现值为为权数计计算的加加权平均均期限，用公式式表示： （1）式中：DD为持续续期限；t为发生生现金流流量的时时间；nn为发生生现金流流量的最最后一期期； ppt为t时时期现金金流量价价值；ii表示到到期收益益率或市市场利率率。例如：一一张债券券面值为为1000元，期期限为55年，年年利率1

25、10%，每年付付息一次次，到期期还本，则其持持续期计计算为： =44.177(年)一般来说说，对于于到期一一次还本本付息的的金融工工具，其其持续期期等于实实际到期期期限，而对于于多次还还本付息息的金融融工具而而言，其其持续期期总比实实际期限限短。（2）持持续期与与金融工工具现值值的关系系金融工具具的现值值即该工工具所产产生的未未来现金金流量之之贴现价价值，用用公式表表示： （22）将（2）式对ii求导可可得金融融工具现现值对利利率变动动的敏感感度。 （3）由（1）、（22）、（3）式式可推得得： （44）进而得： （5） 引入西西方经济济学的弹弹性定义义，金融融工具的的利率弹弹性e按按定义可可

26、表述为为： （6） 进而： （77）公式表明明，金融融资产的的持续期期越长，其现值值对利率率变动的的弹性（敏感性性）越大大。（3）持持续期缺缺口与银银行净值值的关系系会计上银银行净值值等于银银行资产产与负债债之差。持续期期与金融融工具之之间的关关系就决决定了其其对银行行净值具具有重大大影响。由（55）式可可知： （88） （99）式中：PPVA、PVL分别是是银行资资产与负负债的现现值，DDA、DL 则分分别为其其持续期期。将（9）式等号号两边各各乘以PPVL/PVA，可得得：（10）以（8）式减去去（100）式，可得： （111）在（111）式中中，PVA-PVL即为银银行净值值的变动动额（

27、NW）。这里，我们将将银行资资产持续续期与负负债持续续期和负负债资产产现值比比的乘积积的差定定义为持持续性缺缺口（DDGAPP），即即：DGAPP=DAA-WDL （112）式中，WW=PVL/PVA则（111）可可化为： （133）（13）式，就就反应了了银行净净值变动动、持续续期缺口口与利率率变动三三者之间间的关系系，这种种关系见见下表：123456持续期缺缺口利率变动资产现值值变动增减对比负债现值值变动股权市值值变动正缺口正缺口负缺口负缺口零缺口零缺口上升下降上升下降上升下降减少增加减少增加减少增加=减少增加减少增加减少增加减少增加增加减少不变不变有效持续续期缺口口管理是是一种动动态管理

28、理，它考考虑了现现金流量量的时间间价值。但在实实际运用用中同样样存在对对市场利利率走势势预测的的准确性性问题。且调整整的成本本较高。3.资产产负债比比例管理理我国银行行资产负负债管理理的有关关规定（1）总总量管理理指标（存贷款款比例；拆借资资金比例例）存贷款比比例=各各项贷款款旬末平平均余额额/各项项存款旬旬末平均均余额 755%拆借资金金比例=拆入资资金旬末末平均余余额/各各项存款款旬末平平均余额额 225%中长期贷贷款比例例=余期期一年以以上中长长期贷款款月末平平均余额额/余期期一年以以上存款款月末平平均余额额 8%逾期贷款款比率=逾期贷贷款月末末平均余余额/各各项贷款款月平均均余额 8%

29、呆滞贷款款比率=呆滞贷贷款月末末平均余余额/各各项贷款款月末平平均余额额 55%呆账贷款款比率=呆帐贷贷款月末末平均余余额/各各项贷款款月平均均余额 2%单个贷款款比例=对同一一借款客客户贷款款余额/资本总总额 15%（4）效效益性管管理指标标（资产产利润率率；资本本利润率率；利息息回收率率）资产利润润率=利利润期末末总额/资产期期末总额额资本利润润率=利利润期末末总额/资本期期末总额额利息回收收率=本本期实际际利息总总额/到到期应收收利息总总额第四节 商业业银行资资本的管理一、商业业银行资资本的功功能1.银行行资本是是银行设设立、开开业的前前提条件件2.银行行资本表表明银行行承担风风险损失失

30、的能力力，激励励公众对对银行的的信心3.银行行资本提提供了一一个损失失缓冲器器，使客客户存款款自始至至终受到到保护4.满足足银行管管理当局局的最低低资本要要求，限限制银行行资产的的无限扩扩张二、商业业银行资资本的构构成银行资本本是银行行的自有有资金，它代表表着对银银行的所所有权。在银行行的资产产负债表表中，银银行资本本是普通通资本和和优先资资本的总总和。普普通资本本包括：普通股股票、资资本盈余余、未分分配的利利润以及及资本准准备金等等。银行资本本与会计计学中对对资本的的定义有有显著差差别，主主要差异异在于：银行除除了产权权资本外外，还可可拥有一一定比例例的非产产权资本本，即债债务资本本。根据巴

31、巴塞尔协协议，银行资资本分为为：1.一级级资本（核心资资本）这是银行行资本中中最重要要的部分分，必须须占总资资本的550%以以上。主主要包括括：永久久性的股股东权益益和公开开的储备备。永久性的的股东权权益主要要包括：普通股股、非累累积优先先股。公开的储储备主要要包括：资本盈盈余和留留存盈余余。2.二级级资本（附属资资本）这是银行行的特殊殊资本部部分，主主要包括括：非公公开的储储备、资资产重估估储备、普通准准备金或或普通呆呆账准备备金、带带有债务务性质的的资本工工具、长长期次级级债务。三、银行行增资的的途径选选择及利利弊分析析如果银行行资本的的数量不不能满足足银行未未来发展展的要求求，银行行就会

32、采采取适当当的方式式来增加加资本金金。增加加的途径径主要是是两条：1.内部部筹资的的选择内部筹资资主要是是通过增增加未分分配的利利润来补补充资本本金。未未分配利利润又称称留存盈盈余，这这是银行行补充资资本金的的第一选选择。通过降低低利润分分配，增增加留存存盈余来来增加资资本金的的好处是是不需要要支付发发行费用用和佣金金，故筹筹资成本本较低。但也有有不利的的地方就就是影响响银行股股票价格格，也受受到银行行收益水水平的制制约。除了利润润留存外外，银行行还可以以通过提提取贷款款损失准准备和证证券损失失准备金金补充资资本，其其优点就就是可以以在税前前利润中中提取，可以作为为营业费费用享受受税收优优惠。

33、但但国家有有规定，不能随随意扩大大。2.外部部增资方方式的选选择从上述情情况可知知，由于于各种原原因，银银行内部部筹资不不一定就就能满足足银行增增资的要要求，所所以当银银行需要要的资本本量很大大时，就就要从外外部筹资资。外部部筹资的的主要方方式有： （11）发行行普通股股股票普通股是是银行资资本的最最基本形形式，是是一种主主权证明明。利用用普通股股筹资的的好处是是：第一一，无偿偿还期限限，有绝绝对的稳稳定性；第二，无固定定股息负负担，有有较大灵灵活性。第三，对债权权人的保保障程度度高，支支持公众众对银行行的信心心。但其不足足之处是是：第一一，发行行价格偏偏低，影影响银行行增资规规模；第第二，对

34、对老股东东有控股股权的稀稀释作用用；第三三，发行行成本较较高。 （22）发行行优先证证券优先资本本在股息息分配上上要优先先于普通通资本，包括：优先股股票、资资本票据据、资本本债券、可转换换债券等等。优先股的的分配权权在普通通股之前前，债权权人之后后。不能能参与银银行的管管理，没没有投票票权。利利用其筹筹资的优优势：第第一，股股息固定定，有财财务杠杆杆的作用用；第二二，对老老股东没没有控股股权的稀稀释作用用；第三三，并非非是固定定的债务务负担。但其缺陷陷在于：第一，每年支支付股息息，并且且一般要要比借款款利率高高；第二二，其股股息支付付不能作作为费用用在税前前利润中中扣除；第三，其比重重过大，会

35、影响响银行信信誉。资本票据据和资本本债券属属于银行行的后偿偿债券，其要求求权排在在其他负负债人之之后。而而可转换换债券，具有债债券和股股票的双双重性质质，可以以转换成成股票。利用债券券筹资的的好处是是：第一一，其利利息有抵抵税优惠惠，筹资资成本降降低；第第二，具具有财务务杠杆作作用；第第三，不不影响原原有股东东的控股股权。但其弊端端在于：第一，有固定定的债务务负担；第二，过多的的债务负负担会影影响银行行进一步步的负债债能力，影响管管理的灵灵活性。四、“巴巴塞尔协协议”对银行行资本的的要求“巴塞尔尔协议”全称为为关于于统一国国际银行行资本衡衡量和资资本标准准的协议议，是是巴塞尔尔委员会会在199

36、88年年通过的的，其宗宗旨是通通过制定定资本对对风险资资产的比比率及确确定最低低资本要要求的办办法来消消除各国国银行在在国际事事务中不不公平的的竞争，促进国国际性银银行稳健健发展。1.巴巴塞尔协协议的主要要内容该协议主主要由四四个部分分组成：即资本本的定义义、资产产风险加加权的计计算标准准、标准准比例目目标、过过渡与实实施安排排。 （1）资本的的组成协议将银银行资本本分为：核心资资本和附属资资本两个个部分。（P661） （2）风险资资产协议对表表内资产产的风险险权重规定定了五个个等级，即0%、100%、220%、50%、1000%。对表外项项目规定定了不同同的信用用转换系系数，分分别是1100

37、%、500%、220%、0%。（P661-663） （3）标准比比例与过过渡安排排协议对银银行的资资本标准准比率为为：总资资本的充充足率8%； 核心心资本充充足率4%协议规定定的过渡渡期为：19988-19992年 2.巴塞尔尔协议的的新发展展 19996年年公布了了包括括市场风风险后的的资本协协议 19999年年公布了了新的的资本充充足比率率框架，增加加了监管管约束和和市场约约束。从从而构成成了银行行监管的的三大支支柱。第五节 政府对对商业银银行的管管理一、政府府当局对对银行的的管理模模式 世界界主要的的发达国国家对银银行业的的管理主主要有两两种模式式：1.正式式法规管管理制度度在此制度度下

38、，监监管当局局对银行行的监管管有一整整套具体体的要求求和规范范。包括括报表指指标体系系、报表表呈送、现场检检查等。 2.非正式式的金融融监管在此制度度下，监监管当局局对银行行的监管管主要是是通过与与银行管管理层的的密切联联系来掌掌握银行行的实际际情况和和发展动动向，并并通过道道义说服服来达到到管理效效果。二、政府府部门管理理商业银银行的内内容政府部门门对商业业银行监监管的内内容比较较广泛，归纳起起来主要要有三个个方面：1.对银银行设立立的管理理各国对新新设立银银行或者者分支机机构都要要进行严严格审查查，审查查的内容容主要有有： （11）最低低资本额额要求 （22）合格格的专业业管理人人员数量量

39、要求 （33）完善善的组织织章程 （44）适当当的经营营范围（5）固固定的营营业产所所（6）保保证接受受监督管管理。 2.对银行行经营的的管理各国对银银行的日日常经营营活动的的管理主主要是合合规性管管理。包包括： （11）对银银行资本本适度的的监管 （22）对银银行经营营范围的的监管 （33）对银银行资产产流动性性监管 （44）对银银行业务务活动比比例的限限制 （55）对银银行人事事与财务务的管理理 3.对对有问题题银行的的处理。在监管的的过程中中，如果果发现银银行有问问题，监监管当局局就会要要求银行行尽快采采取改进进措施。如果问问题严重重，监管管当局主主要采取取以下措措施： （11）提供供资金援援助，防防止银行行倒闭 （22）采用用兼并重重组，避避免银行行倒闭 （33）采取取存款保保险，保保护存户户利益