证券从业《保荐代表人》试题强化复习题及参考答案（第38次）

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1、证券从业保荐代表人试题强化复习题及参考答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.【真题】信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（）日内编制并披露临时报告书。A.3B.5C.2D.1【正确答案】C2.我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。创业板上市公司采取自行销售方式，向原前5名股东非公开发行股票融资4000万元且占最近一年末净资产10%中小企上市公司经营危险品生产业务，非公开发行股票募集资金投资百货业务中小板上市公司公开发行公司债券募集资金用于偿还银行贷款主板上市公司当年主营业务收入较上年

2、下降50%以上，本次非公开发行股票募集资金20亿元主板上市公司非公开发行公司债券募集资金投资新的经营业务A.、B.、C.、D.、【正确答案】A3.【真题】申请高级管理人员任职资格，应当具备（）年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历。A.1B.3C.5D.8【正确答案】B4.影响债券投资价值的内部因素有（）。期限信用级别基础利率市场利率债券的流动性A.、B.、C.、D.III、【正确答案】C5.【真题】交易所证券账户是指以托管人和基金联名的方式在（）开立的证券账户。A.商业银行B.基金管理公司C.中国结算公司D.中国证监会【正确答案】C6.某上市公司2010年

3、2月发行股份购买资产后，股份应予锁定36个月的有（）甲股东为上市公司实际控制人乙股东用于认购的资产于2009年5月购入特定对象为上市公司控制的关联人通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权A.、B.、C.、D.、【正确答案】D7.【真题】下列不属于基金募集申请条件合规性审查内容的是（）。A.有明确、合法的投资方向B.有明确的基金运作方式C.基金募集申请材料是否齐备D.基金合同、招募说明书等法律文件草案符合法律法规的规定【正确答案】C8.下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（?）。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型

4、不适用于销售成本率较低的企业D.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业【正确答案】C9.【真题】基金进行利润分配会导致基金份额净值（）。A.稳定B.上升C.下降D.影响不确定【正确答案】C10.【真题】基金（）是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。A.账务复核B.头寸复核C.资产净值复核D.财务报表复核【正确答案】D11.【真题】中华人民共和国证券投资基金法规定，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起（）个月内作出核准或不予核准的决定。A.1B.2C.3D.6【正确答案】D12.【真题】依照中华人民共和国证券投资基金法

5、的规定，不属于基金托管人职责的是（）。A.办理基金备案手续B.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见C.安全保管基金财产D.及时办理基金清算、交割事宜【正确答案】A13.【真题】证券投资咨询机构申请基金代销业务资格应当具备下列条件：注册资本不低于（）人民币，且必须为实缴货币资本；高级管理人员已取得基金从业资格，持续从事证券投资咨询业务（）完整会计年度。A.3000万元；3个B.2000万元；3个以上C.2000万元；3个D.3000万元；3个以上【正确答案】B14.【真题】目前，我国证券投资基金管理费按（）计提。A.日B.周C.月D.季【正确答案】A15.【真题】债券投资者对债券价格波

6、动性和债券价格利率风险进行计算的指标不包括（）。A.基点价格值B.价格变动收益率值C.骑乘收益率曲线D.久期【正确答案】C16.挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。挂牌当日挂牌满半年挂牌满一年挂牌满两年挂牌满三年A.、B.、C.、D.、【正确答案】C17.重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有()。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉

7、B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【正确答案】B18.【真题】基金管理人应在每年结束后（）日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。A.30B.60C.90D.180【正确答案】C19.【真题】下列投资策略中，属于债券互换策略的是（）。A.子弹式策略B.两极策略C.免疫互换D.税差激发互换【正确答案】D20.在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司股份在收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.12D.24【正确答案】C21.甲公司2

8、016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（?）万元。A.100B.112C.120D.132【正确答案】B22.【真题】关于封闭式基金的上市交易条件的表述，不正确的是（）。A.基金合同期限为5年以上B.基金募集金额不低于2亿元人民币C.封闭式基金份额总额达到核准规模的80%以上D.基

9、金份额持有人不少于1000人【正确答案】C23.【真题】真实性原则要求披露的信息应当是以（）为基础。A.主观事实B.客观事实C.基金盈利最大化D.公司董事会的决议【正确答案】B24.某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认。上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环

10、节的其他相关机构和员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。A.、B.、C.、D.、【正确答案】A25.股份公司可以提议召开临时董事会的人有（?）。独立董事?监事会三分之一以上监事?十分之一以上表决权的股东A.B.C.D.【正确答案】C26.下列各项中，属于利得的有（）。出租投资性房地产收取的租金投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额处置固定资产产生的净收益持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益A.B.C.D.【正确答案】D27.【真题】处于基金管理公司内部控制体系最低层次的是（）。A.部门业务规章B.业务操作手册C.基本管理制度D.内部控制大纲【正确答案】B28

11、.下列选项中，注册会计师在指定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【正确答案】C29.保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（）工作。组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查指定保荐代表人与中国证券业协

12、会进行专业沟通指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询A.、B.、C.、D.、【正确答案】C30.以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额计量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C31.以下税费中，在承担该税费时应计入“管理费用”科目的有()。I车船税II土地增值税III矿产资源补偿费IV消费税A.I、IIIB.

13、II、IVC.I、II、IVD.II、III、IV【正确答案】A32.【真题】关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（?）。公司弥补亏损后应从税后利润中提取10的法定公积金法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的25法定公积金提取达到注册资本的50后可以不再提取法定公积金可以弥补亏损，资本公积不能A.B.C.D.【正确答案】D33.下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。公司非独立董事董事会秘书公司总经理公司独立董事A.、B.、C.、D.、【正确答案】B34.以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。发行人只能经营一种业务发行人最近三年主营业务未发生

14、重大变化发行人最近2年董事、高管未发生重大变化发行人控股股东最近2年未发生变更A.B.C.D.【正确答案】C35.某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。（）A.1；3B.1；5C.3；5D.3；4【正确答案】A36.保荐机构的注册登记事项包括（）。董事、监事和高管人员情况保荐业务负责人情况主要股东情况保荐机构的执业情况保荐机构内核负责人情况保荐机构工作人员名单A.、B.、C.、D.、【正确答案】C37.保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐

15、书，上市保荐书应当包括下列内容（）。I逐项说明本次证券上市是否符合公司法、证券法及证券交易所规定的上市条件II对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排III保荐机构与发行人的关联关系IV相关承诺事项A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、IVD.I、II、III、IV【正确答案】D38.国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬E.发行公司债券【正确答案】C39.鸿禧公司是一家有限责任公司，由于发展需该公司准备将公司组织形式变更为股份有限公司，根据有关规定，鸿禧公司变更组织形式时应当满足以下

16、（）条件。符合公司法规定的股份有限公司的条件折合的股份总额应当等于原公司的注册资本若原公司股东不足2人，必须找足2个以上的发起人由具有一定影响的会计师事务所出具验资报告原有限责任公司的债务由原公司股东承担A.、B.、C.、VD.、【正确答案】B40.下列项目中，不属于会计政策变更的是（）。A.分期付款取得的固定资产由购买价款改为购买价款现值计价B.商品流通企业采购费用由计人营业费用改为计入取得存货的成本C.将内部研发项目开发阶段的支出由计入当期损益改为符合规定条件的确认为无形资产D.固定资产折旧方法由年限平均法改为双倍余额递减法【正确答案】D41.以下可以参与挂牌公司股票转让的有（）。A.注册

17、资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【正确答案】B42.根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（?）。省级政府自治区政府直辖市政府地级市政府经省级政府批准的计划单列市政府A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B43.甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（?）。5月2日，自2016

18、年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付的赔偿金额大于原已确认预计负债A.B.、C.、D.E.、【正确答案】D44.【真题】（）下，确定资产类别收益预期的计算公式是。A.历史数据法B.情景综合分析法C.截面分析法D.情景局部分析法【正确答案】B45.在信贷资产证券化过程中，

19、信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。具有良好的社会信誉和经营业绩，到期信托项目全部按合同约定顺利完成，没有挪用信托财产的不良记录，并且最近3年内没有重大违法、违规行为原来存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币根据国家有关规定完成重新登记3年以上已按照规定披露公司年度报告A.、B.、C.、D.、【正确答案】D46.设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设

20、甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（?）。甲债券的理论价格大于乙债券的理论价格乙债券的理论价格小于955.62元甲债券的理论价格大于1000元与乙债券相比，甲债券的理论价格对市场利率的变动更敏感与甲债券相比，乙债券的理论价格对市场利率的变动更敏感A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D47.【真题】在历史上，欧洲大陆的（）占据了基金销售的绝对市场份额。A.商业银行B.证券公司C.保险公司D.基金公司【正确答案】A48.【真题】与多重免疫策略相比，多重负债下的现金流匹配策略（）。A.成本较低B.承担较大的市场利率风险C.在利率没有变动时不需要对投资组合进行调整D.没有持续期的要求【正确

21、答案】D49.以下关于1人有限公司的说法正确的有（）。一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的有限责任公司一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计一个一人有限公司不能投资设立新的一人有限责任公司一人有限公司不设股东会，一人有限公司的公司章程由该一人股东制定A.B.C.D.【正确答案】A50.2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（?）。11元10元9.9元9.6元9元A

22、.B.、C.、D.、E.、【正确答案】D51.【真题】以下不属于证券交易所的自律管理的是（）。A.对基金上市交易的管理B.对投资者买卖基金交易行为的合法、合规性进行监控C.对证券投资基金在证券市场的投资行为进行监控D.对基金托管人的托管行为的管理【正确答案】D52.甲公司2012年1月10日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不

23、考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.300万元D.330万元【正确答案】C53.关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入A.B.C.D.【正确答案】C54.【真题】关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是哪一项？（）。A.开放式基金根据基金合同

24、的规定比例计提，通常低于0.25%B.基金托管费用收取的比例与基金规模、基金类型有一定的关系C.目前，我国封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费D.一般情况下，基金规模越大，基金托管费率就越高【正确答案】D55.【真题】（）指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。A.交易所交易资金清算B.全国银行间市场交易资金清算C.场外资金清算D.场内资金清算【正确答案】C56.【真题】证券组合管理理论认为，投资收益是对承担风险的补偿，承担风险越大，收益（）。A.先高后低B.越高C.不变D.越低【正确答案】B57.

25、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【正确答案】D58.关于管理层收购，以下说法正确的有（）。I上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2II公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告III独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告IV收购应

26、当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、IVD.I、II、III、IV【正确答案】A59.关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）。保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任，能够证明自己没有过错的除外控股股东有过错的，应承担赔偿责任发行人董监高不管有没有过错，都应承担赔偿责任发行人应承担赔偿责任A.B.C.D.【正确答案】C60.在非上市公众公司收购中，以下哪些情形投资者需要进行权益披露（）。I通过竞价交易方式收购非上市公众公司10%股份的收

27、购人II通过协议转让方式收购非上市公众公司12%股份的收购人III通过协议转让方式收购非上市公众公司12%股份的收购人，之后又通过协议转让方式增持5%，在增持5%时IV通过协议转让方式收购非上市公众公司18%股份的收购人，之后又通过协议转让方式减持5%，在减持5%时A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IVE.I、II、IV【正确答案】C61.某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事

28、项包括（?）。对于现金分红水平较低原因的说明留存未分配利润的确切用途以及预计收益情况董事会会议的审议和表决情况独立董事对现金分红水平较低的合理性发表的独立意见监事会对现金分红水平较低的合理性发表的独立意见A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C62.关于看涨期权，期权价格为5元，行权价10元，市场价12元，下列说法正确的有（）。时间价值为7元期权价值与股票价格的波动率成正相关无风险利率上升，看涨期权上升，看跌期权价值下降时间价值与到期时间成正相关，时间越长，时间价值越大，随着时间的缩小成线性下降A.、B.、C.、D.、【正确答案】D63.【真题】下列不属于基金销售宣传的禁止规定的是（）。A

29、.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏B.有明确、醒目的风险提示和警示性文字C.预测该基金的证券投资业绩D.登载单位或者个人的推荐性文字【正确答案】B64.下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（?）。甲公司实际控制人为张某、李某、王某三人，张某任公司董事长、李某任公司总经理、王某任财务负责人，三人在最近12个月内受到刑事处罚乙公司为节约管理费用，委托其控股股东A公司进行财务会计核算并按约定支付咨询费用丙公司注册资本5000万元，报告期末实收资本4000万元，净资产为3000万元丁公司建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，为节约管理费用，监事会成员由董事会相关

30、成员兼任A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】E65.以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【正确答案】D66.【真题】基金管理公司根据市场范围，不断开发新品种，增加产品线的长度通常归为基金产品线的（）类型。A.水平式B.垂直式C.综合式D.平衡式【正确答案】A67.证券公司短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（），在此范围内证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.净资产的50%【正确答案】A68.【真题】以下关于绿色债券的说法不正确的是

31、（?）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【正确答案】B69.根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（?）计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【正确答案】A70.【真题】我国国内第一只契约型开放式证券投资基金是（）。A.基金金泰B.基金开元C.华安创

32、新证券投资基金D.南方稳健发展证券投资基金【正确答案】C71.【真题】A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（?）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【正确答案】D72.以下可以提议召开临时股东大会的有（）。独立董事监事会监事董事长A.B.C.D.【正

33、确答案】C73.股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【正确答案】A74.【真题】投资者认为市场效率较强时，可采用（）。A.指数化的投资策略B.免疫和现金流匹配策略C.积极的投资策略D.债券互换【正确答案】A75.【真题】基金资产估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。A.公开性B.致性C.长期性D.准确性【正确答案】B76.以下事项会对利润造成影响的情形有（）。持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面价值资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动可供出售权益工具投资

34、发生减值损失，计提减值准备可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回A.B.C.D.【正确答案】B77.甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权(非同一控制企业合并)，丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（）万元A.2400B.2800C.3200D.

35、2000【正确答案】A78.个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（?）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【正确答案】B79.进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（?）情形之一的，不得收购公众公司。收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为收购人最近3年有证券市场失信行为收购人为自然人的，存在公司法

36、第146条规定的情形法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D80.具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）。收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期收购人为法人，最近2年有严重的证券市场失信行为收购人为自然人，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾三年收购人为法人，最近3年涉嫌有重大违法行为A.、B.、C.、D.、【正确答案】A81.保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监

37、管措施有()。I监管谈话II警告III重点关注IV罚款V责令进行业务学习A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、III、IVD.I、III、V【正确答案】D82.某上市公司发生的下列交易或事项中，属于会计政策变更的是（）。A.固定资产预计使用年限由7年减少至4年B.期末对原按交易发生日的即期汇率折算的外币长期借款余额按期末市场汇率进行调整C.发出存货的计价方法由先进先出法改为加权平均法D.对不重要的交易或事项采用新的会计政策【正确答案】C83.【真题】国内第一只以债券投资为主的证券投资基金是（）。A.博时价值增长基金B.南方避险增值基金C.华安创新D.南方宝元债券基金【正确答案】D8

38、4.B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）。B公司注销回购库存股应冲减资本公积900万B公司注销回购库存股应冲减盈余公积300万B公司回购股票时，企业库存股的人账金额是1200万元B公司注销回购库存股时，企业股本减少的金额是1200万元A.B.C.D.【正确答案】B85.【真题】（）不属于证券投资基金销售业

39、务信息管理平台管理规定的要求。A.保障基金投资人资金流动的安全B.支持基金销售适用性原则C.能够为交易所提供监控信息D.具备基金销售费率的监控机制【正确答案】D86.甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2014年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。甲公司2015年度应确认收入为190万元甲公司2015年度应确认收入为110万元甲公司2015年度应确

40、认收入为78万元甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入A.B.C.D.【正确答案】C87.甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。甲公司2007年确认投资收益0元甲公司2007年确认投资收益8万元甲公司2008年确认投资收益8万元甲公司2008年确认投资收益16万元A.B.C.D.【正确答案】D88.2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增

41、值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（）。2018年6月4日出售应收债权借：银行存款2

42、63250营业外支出64350其他应收款23400贷：应收账款3510002018年8月3日收到退回的商品借：主营业务收入20000应交税费应交增值税(销项税额)3400贷：其他应收款234002018年8月3日收到退回的商品借：库存商品13000贷：主营业务成本130002018年8月3日收到退回的商品借：主营业务成本13000贷：库存商品13000A.、B.、C.、【正确答案】A89.上市公司的下列各种行为中，不适用于重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行

43、为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【正确答案】A90.下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。处置长期股权投资处置固定资产净收益出租投资性房地产出售无形资产的净损失A.B.C.D.【正确答案】A91.根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查出席发行人的股东大会、董事会和监事会定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料A.B.C.D

44、.【正确答案】A92.以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。定向发行的证券公司债券中小非金融企业集合票据中小企业私募债券超短期融资券A.、B.、C.、D.、【正确答案】C93.【真题】基金资金账户的管理不包括（）。A.资金账户的开立B.资金账户的更名C.资金账户的销户D.资金账户的预留印鉴【正确答案】D94.甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）。A与B均应取得不低于500万股的做市库存股票A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票A与B均应取得不低于100万股的做市库存股票A与B合计应取得不低于100万股的做市

45、库存股票A.B.C.D.【正确答案】B95.【真题】不同范围资产配置在时间跨度上往往不同，一般而言，股票、债券资产配置的期限为（）。A.一个月B.半年C.三年D.五年【正确答案】B96.甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。8元7.2元6元5.4元5元A.、B.、C.、D.、【正确答案】A97.李某想购买A公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息1.5元。假定年利率为6%，下列说法不正确的是（）。A.该优先股应按永续年金计算现值B

46、.该优先股的现值为25元C.该优先股没有终值D.若股票市价为30元，李某应立即购买【正确答案】D98.【真题】对于集中投资于某一种风格股票的基金经理人而言，（）。A.消极的股票风格管理有意义B.消极的和积极的股票管理均有意义C.积极的股票风格管理有意义D.消极的和积极的股票管理均无意义【正确答案】A99.创业板上市公司首次公开发行股票的，若申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起（）后再次提出股票发行申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【正确答案】D100.【真题】（）适合于证券数目较小的情况。A.分层抽样法B.优化法C.方差最小化法D.方差最大化法【正确答案】A二

47、.多选题(共70题)1.【真题】我国基金信息披露制度体系可分为（）。A.基金信息披露的规范性文件B.基金信息披露的部门规章C.基金信息披露的内控制度D.基金信息披露的国家法律【正确答案】ABD2.【真题】下列关于有效市场假设理论的说法中，正确的是（）。A.证券在任一时点的价格均对所有相关信息作出了反应B.证券在任一时点的价格只对为公众所知韵信息作出了反应C.股票价格的变化也就是随机变动的D.存在证券价格被高估或被低估的情况，投资者可以根据已知信息获利【正确答案】AC3.【真题】前台业务系统主要指直接面对基金投资人，或者与基金投资人的交易活动直接相关的应用系统，分为（）。A.自助式前台系统B.辅

48、助式前台系统C.后台管理系统D.应用系统的支持系统【正确答案】AB4.【真题】基金管理者一般需要在（）等大类资产方面作出关于资产配置的方向性决定。A.股票B.债券C.黄金D.货币市场工具【正确答案】ABD5.【真题】基金业绩衡量的困难性在于（）。A.其投资表现实际上反映了投资技巧与投资运气的综合影响B.基金之间的绩效具有不可比性C.对绩效表现好坏的衡量涉及比较基准的选择问题D.基金经理的操作调整可能会影响衡量结果的可靠性【正确答案】ABCD6.【真题】逆时针曲线理论的八大循环包括（）。A.价稳量增，价量齐升B.价涨量稳，价涨量缩C.价稳量缩，价跌量缩D.价格快速下跌而量小，价稳量增【正确答案】

49、ABCD7.【真题】开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（）。A.申购B.转入C.利息计算D.赎回【正确答案】ABD8.【真题】风险控制委员会的主要职责有（）。A.制定风险控制政策B.监督执行风险控制政策C.对基金的投资组合进行风险评估，提出风险控制建议D.对既定风险所造成的损失，提出有关补偿的参考方案【正确答案】ABC9.【真题】投资者分析心理偏差与投资者非理性行为包括（）。A.过分自信B.重视当前和熟悉的事物C.回避损失和心理会计D.互相影响【正确答案】ABCD10.【真题】在构建证券投资组合时，投资者需要注意的问题有（）。A.个别证券选择B.证券投资分析C.投资时机选择D.多元化【

50、正确答案】ACD11.【真题】基金管理公司内部控制制度的组成部分有（）。A.内部控制理论B.内部控制大纲C.基本管理制度D.部门业务规章【正确答案】BCD12.【真题】以下选项中，属于投资管理人员的基本行为规范的有（）。A.维护基金份额持有人的利益B.严格遵守法律、行政法规C.恪守职业道德，独立、客观地履行职责D.接受职业培训，熟悉与证券投资基金有关的政策法规【正确答案】ABCD13.【真题】基金行业自律管理的内容有（）。A.制定行业自律规则和业务标准B.建立行业从业人员教育培训体系C.对基金上市交易的管理D.对基金投资行为进行监控【正确答案】AB14.【真题】下列各项属于封闭式基金的募集步骤

51、的是（）。A.申请B.核准C.发售D.备案【正确答案】ABCD15.【真题】营销计划是指对有助于公司实现战略总目标的营销战略做出决策。每一类业务、产品或品牌都需要一个详细的营销计划。产品或品牌计划应包括（）。A.计划实施概要B.市场营销现状C.威胁和机会D.目标和问题、市场营销和战略【正确答案】ABCD16.【真题】当单个开放日基金净赎回申请超过上一日基金总份额的（）时，可以认为发生了巨额赎回。A.8%B.10%C.15%D.12%【正确答案】BCD17.【真题】以下关于基金管理公司业务特点的论述中，正确的有（）。A.经营风险相对具有较高负债的银行、保险公司等其他金融机构要低得多B.资产管理规

52、模的扩大对基金管理公司具有重要的意义C.在经营上更多体现出一种知识密集型产业的特色D.基金管理公司的收入主要来自于基金净值的增长【正确答案】ABC18.【真题】科学合理的基金分类（）。A.有利于投资者作出正确的投资选择与比较B.是基金研究评价机构进行基金评级的基础C.使基金管理公司的基金业绩公平合理D.有利于监管部门实施更有效的分类监管【正确答案】ABCD19.【真题】基金管理公司的风险管理部门包括（）。A.监察稽核部B.市场部C.风险管理部D.机构理财部【正确答案】AC20.【真题】基金会计核算中，证券和衍生工具交易及其清算的核算涉及（）的买卖和交易。A.股票B.债券C.资产支持证券D.权证

53、【正确答案】ABCD21.【真题】基金产品的投资所涉及的思路包括（）。A.确定目标客户B.选择与目标客户风险收益相适应的金融工具及其组合C.考虑相关法律D.基金产品线控制【正确答案】ABC22.【真题】关于信息比率中的跟踪误差的说法，正确的有（）A.信息比率较小的基金其表现要好于信息比率较大的基金B.基金收益率与基准组合收益率之间的差异收益率的标准差C.反映了消极管理风险D.反映了积极管理风险【正确答案】BC23.【真题】根据目前的有关规定，与基金利润有关的指标有（）。A.本期利润B.本期已实现收益C.期末可供分配利润D.未分配利润【正确答案】ABCD24.【真题】基金托管人负责保管的重要文件包括（）。A.重大合同B.基金的开户资料C.预留印鉴D.实物证券的凭证【正确答案】ABCD25.【真题】下列属于基金持仓结构分析指标的是（）。A.股票投资占基金资产净值的比例B.债券投资占基金资产总值的比例C.银行存款等现金类资产占基金资产净值的比例D.某行业投资占股票投资的比例【正确答案】ACD26.【真题】基金管理公司监察稽核部的主要工作包括（）。A.基金管理稽核B.财务管理稽核C.内部审计D.定期或不定期执行、协调公司对外信息披露