企业出纳个人工作总结范文

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1、企业出纳个人工作总结范文 行政单位出纳，和企业、机关出纳工作一样。关键工作内容包含：货币资金核实、往来结算、工资核实、登记现金和银行存款日志账。1.货币资金核实。日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。严格依据国家相关现金管理制度的要求，依据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。(2)办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，要求

2、限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，和存根一并保留。支票遗失时要马上向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。(3)认真登日志账，确保日清月结。依据已经办理完成的收付款凭证，逐笔次序登记现金和银行存款日志账，并结出余额。现金的账面余额要立刻和银行对账单查对。月末要编制银行存款余额调整表，使账面余额和对账单上余额调整相符。对于末达账款，要立刻查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。(4)保管库存现金，保管有价证券。对于现金和多个有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得

3、超出银行核定的限额，超出部分要立刻存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。假如发觉库存现金有短缺或盈余，应查明原因，依据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交她人。(5)保管相关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格依据要求用途使用。但签发支票的多个印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。(6)复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的相关凭证，严格依据销售协议和银行结算制度，立刻办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷

4、，贷款被拒付时，要通知相关部门立刻处理。2、往来结算。日常工作内容有：(1)办理往来结算，建立清算制度。办理其它往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，关键包含：企业和内部核实单位和职员之间的款项结算;企业和外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;依据要求能够用于其它方面的结算。对购销业务以外的多个应收、暂付款项，要立刻催收结算;应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，依据要求报经同意后处理。实施备用金制度的企业，要核定备用金定额，立刻办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促立刻办理报销手续，收回余额，

5、不得拖欠，不准挪用。建立其它往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理立刻清算。(2)核实其它往来款项，预防坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要依据单位和个人分户设置明细账，依据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常查对余额。年底要抄列清单，并向领导或相关部门汇报。3、工资核实。日常工作内容有：(1)实施工资计划，监督工资使用。依据同意的工资计划，会同劳感人事部门，严格依据要求掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的实施情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要给阻止或向领导和相关部门汇报。(2)审核工资单据，发放工资奖金。依据实有职员人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包含计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。依据车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同相关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人署名或盖章。发放完成后，要立刻将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。(3)负责工资核实，提供工资数据。依据工资总额的组成和支付工资的，进行明细核实。依据管理部门的要求，编制相关工资总额报表。