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1、公司信用政策规范一、宗旨 概述制定本政策的原因、目的、以及它对公司的重要性、能够带来的益处；本政策适用的对象以及具体实施的部门。例如：作为一个企业，我们的目的是要获取真正实现的利润，而不只是帐面利润。为了保证这个目标的实现。我们必须扩展我们公司的有效销售，而不仅仅是销售额。货款回收之前的所有销售都不能称之为有效销售、它们对公司来说只是成本。鉴于中国的整个市场环境中信用状况的不良态势，为了控制公司应收帐款的时间和大小规模，提高公司的现金流水平，降低公司的信用风险，由公司董事会通过，公司CEO签署，特制定本公司信用政策规范如下。本政策的规定适用于本公司的全体员工；由相关的部门，即信用管理部、财务部
2、、销售部、客户服务部、法律部具体实施。本政策的解释权属于信用政策规范制定委员会。二、信用管理部的职权和职责 冲突协调原则在赋予信用管理部门的职权中最重要的是否决权。这一点在中国的现实情况下尤为重要。也就是说规定多少数额以上的赊销必须要有信用管理部门的认可才能投放。信用管理部门的职权包括：赊销对象的认可、赊销额度、赊销期限、付款条件的确定、客户信用等级的评定、逾期帐款催收时对有关销售人员的调派权、在某个限度之内与销售部门的意见发生冲突时拥有否决权。信用管理部门的职责包括：对新客户进行评价、对老客户定期重新评价；对公司应收帐款的规模、逾期状况进行监控；负责应收帐款的回收；对坏账进行处理。对信用管理
3、部门考核的指标是两方面的，一是要看公司的应收帐款的规模、时间的控制状况；另一方面还要看公司销售的增长状况。这样作才能体现公司实行信用管理的目的是为了促进公司的有效销售，提高现金流。典型的目标设计有 本月现金回收总额要超过X元，也可以用应收货款的销售天数的减少来表示。过期60天以上的货款减少到X元以下。DSO比上年末或者比上年同月减少多少天。过期应收帐款占总的应收帐款百分比比上季度低多少。货款回收中对员工的激励方法 可以通过现金、实物、或者某种荣誉刺激职员，实现更快的现金回收。就象销售人员完成销售目标会受到嘉奖一样，收款人员完成现金回收目标也应受到嘉奖。某些公司注重个人之间的业绩比较，从而产生了
4、最佳收款员，而更多的公司则注重集体的表现，货款回收的成功将使得每一个相关人员都受到嘉奖。目前典型的奖励方法有：（1）荣誉（2）现金或者实物奖励工资之外的奖金娱乐、休闲场所的入场券本公司的产品可以使用公司的别墅、设施等度假假期所有的奖励项目都应该透明、公正、容易计算，并且包括相关的支持人员。现金回收的目标应当有一定的难度，但是通过努力是可以实现的。设置一个临时性的奖励项目比设置一个长久的月度奖励要容易的多。而且长久的奖励项目也要及时的作出调整，而不是一成不变的。奖励的标准应避免使得一部分职员总是容易取胜，而另外的一部分职员总是很难取胜，以防止产生逆反作用。奖励的设计应避免中下业绩者也受到奖励。较
5、好的管理应该激励职员至少要达到行业的平均贷款回收水平。三、操作流程1、企业内外部环境分析规定进行内外部环境分析的适当时间间隔（如1个季度），对企业面临的宏观市场环境、产业发展环境、政策环境变动进行连续的分析，特别关注其中会对企业面临的信用风险产生重大影响的因素，并分析这些因素在下一个时间间隔中的可能变化情况。2、适时调整公司的信用战略根据连续的内外部环境分析的结果以及公司本身的发展情况，合理调整信用战略，发挥公司优势，适应环境的变化。3、日常信用管理的操作环节a)客户赊销的申请不予赊销的原则只进行现金交易的对象、多少数额以下的销售额只进行现金交易、什么类型的客户只进行现金交易；等。赊销帐户设立
6、的程序所有符合条件的新客户，都必须首先填写设计好的赊销帐户申请表。在赊销申请由信用经理批准之前、不得向该客户赊销。客户呈至的填写完毕的赊销申请书必须立即转到信用管理部门。信用管理部门必须在规定的时间之内，给出结果。为了得出结果，信用管理部门必须按照如下的程序操作：采用合理的信用评估方法对该客户进行信用评价。确定该客户的信用额度，按照公司规定的格式通知该客户赊销帐户已经设立，同时照知销售部门。如果评价的结果认为不能够向该客户赊销，也应按照规定的格式通知客户，同时照知销售部门。特殊赊销帐户的规定。本政策规定的赊销条件对所有标准客户适用。所谓标准客户是指销售额在这样的范围之内的客户。对于超出这个范围
7、销售额的客户，可以申请特殊赊销帐户。在客户的赊销申请表中要特意留出一栏，用以特殊赊销帐户的申请。信用管理部门接到这种申请之后，既要认真进行信用评估，又要考虑对这样的一笔特殊赊销，在出现应收帐款难以收回时，拟定采取哪些催款措施。b)信用评估的程序评估的信息来源评估的指标评估的方法 评估的权限 c)应收帐款的日常监控 目标监控指标账龄分析现金回收计划 d)帐款催收程序 e)坏账处理的程序4、报告流程与权限a)规定信用管理报告的格式、类型与作用b)规定不同报告的权限c)规定报告的流程d)规定工作人员每种报告的完成时限 四、标准客户赊销条件的统一规定 根据信用评价的结果，统一规定相应的赊销额度、赊销期
8、限的计算方法；规定相应的付款方式等。五、关于本政策修改的规定规范的公司信用政策规范文本主要包括哪些内容?针对中国的实际情况，我们认为一个规范的公司信用政策规范主要要包括以下4大块内容：1、制定信用政策规范的目的、适用对象； 2、信用管理权限、责任的划分；对相关人员的奖励和惩罚措施。3、操作流程：相关部门在整个操作过程中的协调、制约；发生冲突时的解决方法；以及使用的报告、表格； 4、具体赊销政策规定。国外企业的信用政策规范文本通常对信用管理部门的责任和权限，以及信用部门和销售部门之间如何协作等并不作出明确的书面规定，这是因为，国外信用管理传统较长，这些最基本的规定在公司其他更为一般的文件中已经有所规定，而且也是大家都已经熟知的内容，在现实操作中大家都比较自觉地遵守，所以在信用管理的政策中就不必再重复了。
公司信用政策规范
