宁波建龙财务管理课件

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1、宁波建龙财务管理1宁波建龙财务管理2提纲提纲 第一章第一章 宁波建龙财务管理概述宁波建龙财务管理概述 第二章第二章 体现建龙财务管理思想的主要制度体现建龙财务管理思想的主要制度 宁波建龙财务管理3提纲提纲 第一章第一章 宁波建龙财务管理概述宁波建龙财务管理概述 一、财务管理的目标一、财务管理的目标 二、财务管理体系的建设二、财务管理体系的建设 三、财务部门组织机构和职责三、财务部门组织机构和职责 四、财务管理体系的支撑四、财务管理体系的支撑 五、财务管理目前存在的问题与下一步的工作五、财务管理目前存在的问题与下一步的工作宁波建龙财务管理4提纲提纲 一、财务管理的目标一、财务管理的目标 二、财务

2、管理体系的建设二、财务管理体系的建设 三、财务部门组织机构和职责三、财务部门组织机构和职责 四、财务管理体系的支撑四、财务管理体系的支撑 五、财务管理目前存在的问题与下一步的工作五、财务管理目前存在的问题与下一步的工作宁波建龙财务管理5宁波建龙财务管理6宁波建龙财务管理7宁波建龙财务管理8宁波建龙财务管理9宁波建龙财务管理10宁波建龙财务管理11宁波建龙财务管理12宁波建龙财务管理13宁波建龙财务管理14宁波建龙财务管理15宁波建龙财务管理16宁波建龙财务管理17宁波建龙财务管理18宁波建龙财务管理19宁波建龙财务管理20宁波建龙财务管理21宁波建龙财务管理22宁波建龙财务管理23宁波建龙财务

3、管理24宁波建龙财务管理25宁波建龙财务管理26宁波建龙财务管理27宁波建龙财务管理28宁波建龙财务管理29三、财务部门组织机构和职责三、财务部门组织机构和职责 （宁波建龙）（宁波建龙）财务部门财务部门资金管理资金管理部部财务部财务部理财处理财处资金调度处资金调度处会计处会计处结算处结算处成本处成本处宁波建龙财务管理30三、财务部门组织机构和职责三、财务部门组织机构和职责 （中钢）（中钢）财务部门财务部门财务处财务处 会计处会计处成本处成本处资讯处资讯处理财组财务会计组资金调度组投资组股东服务与财务组 资材会计组事务会计组租税工程会计组经营分析组驻厂成本分析组成本财务系统组宁波建龙财务管理31

4、 资金管理部职责资金管理部职责负责公司筹资工作；负责公司筹资工作；负责公司投资业务；负责公司投资业务；负责与股东的联系工作；负责与股东的联系工作；负责公司资金负责公司资金计划、分配计划、分配 、调度、分析工作；、调度、分析工作；负责公司日常现金及银行出纳工作；负责公司日常现金及银行出纳工作；宁波建龙财务管理32 财务部职责财务部职责负责公司财务会计制度和核算规程的制订；负责公司财务会计制度和核算规程的制订；负责公司负责公司ERP普通会计、成本及相关系统的普通会计、成本及相关系统的 建设和维护；建设和维护；负责组织公司全面经济核算工作；负责组织公司全面经济核算工作；负责对内对外各项报表的编制及分

5、析；负责对内对外各项报表的编制及分析；负责组织公司全面预算和相关项目考核工作；负责组织公司全面预算和相关项目考核工作；负责公司税务的全面管理；负责公司税务的全面管理；负责公司有形无形资产的财务管理。负责公司有形无形资产的财务管理。宁波建龙财务管理33四、保证财务管理体系运作的支撑四、保证财务管理体系运作的支撑（一）制度面的支撑（一）制度面的支撑（二）（二）ERP系统的支撑系统的支撑（三）人员和培训的支撑（三）人员和培训的支撑（四）现代财务管理信息的支撑（四）现代财务管理信息的支撑宁波建龙财务管理341、资金管理系统制度框架、资金管理系统制度框架工作管理制度（工作管理制度（1项制度）项制度）财务

6、制度（财务制度（6项制度）项制度）宁波建龙财务管理352、财务管理系统制度框架、财务管理系统制度框架工作管理制度（工作管理制度（3项制度）项制度）会计制度（会计制度（18项制度）项制度）财务制度（财务制度（11项制度）项制度）宁波建龙财务管理36序号序号制度名称制度名称状态状态1资金档案管理制度资金档案管理制度已报送已报送2资金管理制度资金管理制度已报送已报送 宁波建龙财务管理37序号序号制度名称制度名称状态状态1投资管理制度投资管理制度拟订中拟订中2信用证管理办法信用证管理办法拟订中拟订中 宁波建龙财务管理38序号序号制度名称制度名称状态状态1现金管理制度现金管理制度已出台已出台2现金盘点制

7、度现金盘点制度已出台已出台3 票据管理制度票据管理制度已出台已出台 宁波建龙财务管理39序号序号制度名称制度名称状态状态1内部会计制度内部会计制度已出台已出台2会计核算基础工作规范会计核算基础工作规范已出台已出台3会计档案管理制度会计档案管理制度已出台已出台4财务会计工作移交制度财务会计工作移交制度已出台已出台5报表体系及其规范报表体系及其规范已报送已报送宁波建龙财务管理40序号序号制度名称制度名称状态状态6财务分析管理制度财务分析管理制度已报送已报送7全面预算管理制度全面预算管理制度已报送已报送8财产盘点制度财产盘点制度已出台已出台9源头输入管理办法源头输入管理办法已出台已出台宁波建龙财务管

8、理41序号序号制度名称制度名称状态状态1财务报销管理制度财务报销管理制度已出台已出台2费用审核工作规范费用审核工作规范已出台已出台3固定资产管理制度固定资产管理制度已出台已出台4待摊预提管理细则待摊预提管理细则已报送已报送5低值易耗品管理制度低值易耗品管理制度已报送已报送宁波建龙财务管理42序号序号制度名称制度名称状态状态1发票管理制度发票管理制度已报送已报送2工程财务核算管理细则工程财务核算管理细则已修订报送已修订报送3物料财务核算管理细则物料财务核算管理细则已修订报送已修订报送4甲供料管理制度甲供料管理制度已报送已报送宁波建龙财务管理43序号序号制度名称制度名称状态状态1成本核算规程成本核

9、算规程已报送已报送2成本核算细则（成本核算细则（11项）项）已报送已报送3价格管理制度价格管理制度已拟定已拟定4产副品存货管理办法产副品存货管理办法已报送已报送宁波建龙财务管理44宁波建龙财务管理452、ERP系统的支撑系统的支撑2.1、ERP财务系统的支撑财务系统的支撑2.2、ERP系统前端基础工作的支撑系统前端基础工作的支撑 ERP系统的支撑主要是指对财务管理中系统的支撑主要是指对财务管理中会计工作的支撑会计工作的支撑宁波建龙财务管理46下一张厂务厂务会计会计产副品产副品系统系统销售销售系统系统出差出差系统系统报支报支系统系统固定资固定资产系统产系统工资工资系统系统物料、原料物料、原料系统

10、系统成本成本系统系统资本资本系统系统会计核算会计核算（AA)AA)宁波建龙财务管理47宁波建龙财务管理48报支FC薪资PB普通会计系统宁波建龙财务管理49原料MR物料IN出货IL财务结算系统资本CI结算SS宁波建龙财务管理50出货IL原料MR铁区OI钢区OJ成本系统结算SS能源EE物料IN板坯IS薪资PB宁波建龙财务管理51宁波建龙财务管理52宁波建龙财务管理53五、目前财务管理中存在的问题和下一五、目前财务管理中存在的问题和下一步的工作。步的工作。（一）（一）ERP系统不仅要满足会计工作需要，也要满足系统不仅要满足会计工作需要，也要满足财务工作需要。财务工作需要。（二）财务部门组织机构的划分

11、最终需与财务管理工（二）财务部门组织机构的划分最终需与财务管理工作的划分（即财务工作与会计工作的划分）相统一。作的划分（即财务工作与会计工作的划分）相统一。宁波建龙财务管理54提纲提纲 第二章第二章 体现建龙财务管理思想的主要制度体现建龙财务管理思想的主要制度 一、一、内部会计制度内部会计制度 二、二、全面预算管理制度全面预算管理制度 三、三、资金管理制度资金管理制度 四、四、成本核算规程成本核算规程 五、五、数据源头输入管理办法数据源头输入管理办法 宁波建龙财务管理55 内部会计制度内部会计制度一、会计制度一、会计制度二、会计科目二、会计科目三、会计报表三、会计报表四、附件（固定资产分类折旧

12、年限表）四、附件（固定资产分类折旧年限表）宁波建龙财务管理56 内部会计制度内部会计制度一、会计制度一、会计制度第一章第一章 总则总则 第七章第七章 利润及利润分配利润及利润分配第二章第二章 资产资产 第八章第八章 外币业务外币业务第三章第三章 负债负债 第九章第九章 会计调整会计调整第四章第四章 所有者权益所有者权益 第十章第十章 或有事项或有事项第五章第五章 收入收入 第十一章第十一章 财务会计报告财务会计报告第六章第六章 成本和费用成本和费用 第十二章第十二章 附则附则宁波建龙财务管理57 全面预算管理制度全面预算管理制度一、总则一、总则二、组织机构二、组织机构三、全面预算的编制内容及编

13、制依据三、全面预算的编制内容及编制依据四、全面预算的编制程序及方法四、全面预算的编制程序及方法五、全面预算的执行与调整五、全面预算的执行与调整六、全面预算的记录与考核六、全面预算的记录与考核七、附则七、附则宁波建龙财务管理58 资金管理制度资金管理制度一、总则一、总则二、资金预算管理二、资金预算管理三、付款审批权限三、付款审批权限四、付款审批及支付程序四、付款审批及支付程序五、货币资金管理五、货币资金管理六、附则六、附则宁波建龙财务管理59 成本核算规程成本核算规程一、总则一、总则二、成本核算的基础工作二、成本核算的基础工作三、划清成本、费用开支界限三、划清成本、费用开支界限四、成本中心和成本核算对象的确定四、成本中心和成本核算对象的确定五、成本费用科目的设置五、成本费用科目的设置六、成本核算及差异分摊六、成本核算及差异分摊 七、成本预算、绩效衡量、差异分析七、成本预算、绩效衡量、差异分析八、附则八、附则宁波建龙财务管理60 数据源头输入管理办法数据源头输入管理办法一、总则一、总则二、组织机构二、组织机构三、三、ERP数据输入原则数据输入原则四、源头输入点管理四、源头输入点管理五、源头数据管理责任五、源头数据管理责任六、数据检核六、数据检核 七、奖惩七、奖惩八、附则八、附则