证券从业《保荐代表人》试题强化练习题及参考答案（35）

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1、证券从业保荐代表人试题强化练习题及参考答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（?）。最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚最近12个月内受到过交易所公开谴责一控股子公司违规对外提供担保且尚未解除涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查最近36个月内因违反工商规章规定，被行政处罚且情节严重A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B2.甲企业计划配股，2009年?2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少

2、为（）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【正确答案】A3.2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（）地方政府发行专项债券的期限为1年、3年、5年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30%地方政府发行专项债券由省、自治区、直辖市（含经省政府批准自办债券发行的计划单列市）人民政府依法自行组织本地区专项债券发行、利息支付和本金偿还地方政府发行一般债券的资金用于没有收益的公益性项目，而发行专项债券的资金用于有收益的公益性项目地方政府发行专项债券只需进行债项信用评级，首次评级进行一次，此后跟踪评级每年开展一次.地方政府专项债券由

3、各地按照市场化原则自发自还，发行和偿还主体为地方政府，债券资金收支列入一般公共预算管理A.、B.、C.、D.、【正确答案】A4.【真题】我国开放式基金的申购计价方式是（）。A.数量申购B.余额申购C.金额申购D.指数申购【正确答案】C5.【真题】基金的当事人即基金合同的当事人，是指基金的（）。A.发起人、管理人和份额持有人B.管理人、托管人和份额持有人C.托管人、发起人和份额持有人D.受益人、管理人和份额持有人【正确答案】B6.以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使

4、用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【正确答案】A7.首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。主承销商的研究人员分销商的研究人员保荐代表人独立第三方研究机构的研究人员A.、B.、C.、D.、【正确答案】A8.【真题】以下关于绿色债券的说法不正确的是（?）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿

5、还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【正确答案】B9.关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）。发改委工信部财政部证监会A.B.C.D.【正确答案】B10.债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（?）。转股权发行人提前赎回权转股修正权债券持有人提前返售权偿债基金条款A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D11.上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份（?）以上的股东可以提

6、出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。A.1%B.2%C.3%D.5%【正确答案】A12.B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）。B公司注销回购库存股应冲减资本公积900万B公司注销回购库存股应冲减盈余公积300万B公司回购股票时，企业库存股的人账金额是1200万元B公司注销回购库存股时，企业股本减少的金

7、额是1200万元A.B.C.D.【正确答案】B13.【真题】在下列基金的客户服务方式中，基金销售机构利用媒体定期或不定期地向客户传达专业信息和传输正确的投资理念的服务方式是（）。A.媒体应用B.互联网应用C.讲座、推介会和座谈会D.一对一专人服务【正确答案】A14.以下资产中计提的资产减值可以转回的有（?）。存货长期股权投资持有至到期投资可供出售债务工具商誉A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B15.下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产

8、的增加量D.提高流动负债中的无息负债比率【正确答案】C16.外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法正确的有（）。I股东合法持有并依法可以转让II无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制III境外公司的股权最近2年交易价格稳定IV境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.I、III、IV【正确答案】B17.【真题】我国对封闭式基金的交收实行（）日制度。A.T+lB.T+2C.T+3D.T+7【正确答案】A18.下列各项中，体现实质重于形式这一会计信

9、息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【正确答案】D19.发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。非公开发行股票并上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露持续督导期间信息披露文件存在虚假

10、记载、误导性陈述或者重大遗漏A.、B.、C.、D.、【正确答案】B20.某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（）。本次股票发行对公司经营管理、财务状况等的影响本次股票发行相关的风险说明本次股票发行后，公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况本次股票发行后，公司业务及资产是否存在整合计划，公司章程等是否进行调整A.、B.、C.、D.、【正确答案】D21.（）依法对保荐机构、保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交

11、易所【正确答案】A22.【真题】A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（?）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【正确答案】D23.【真题】（）下，确定资产类别收益预期的计算公式是。A.历史数据法B.情景综合分析法C.截面分析法D.情景局部分析法【正确

12、答案】B24.【真题】有关法规规定，债券基金投资于债券的比例不得低于该基金资产总值的（）。A.50%B.60%C.80%D.90%【正确答案】C25.以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额计量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C26.某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动机当时的购价为500万元。公司未将发动机作为一项

13、单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动机安装完毕固定资产入账价值为（）万元。A.6325B.6700C.700D.325【正确答案】A27.【真题】股票投资组合策略中积极型股票投资组合策略与消极型股票投资组合策略的区别在于（）。A.投资者的风险承受能力不同B.对市场有效性的判断不同C.是否构造投资组合D.是否采

14、取系统化的投资战略【正确答案】B28.【真题】下列关于股票基金的说法，错误的是（）。A.股票基金每一交易日只有1个价格B.股票基金份额净值是由其持有的证券价格复合而成C.股票基金价格在每一交易日内始终处于变化之中D.股票基金的投资风险低于单一股票的投资风险【正确答案】C29.【真题】发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（?）。A.经营模式和投资计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【正确答案】C30.根据地方政府专项

15、债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（?）。省级政府自治区政府直辖市政府地级市政府经省级政府批准的计划单列市政府A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B31.以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。I通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%II投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%之后又继续增持5%III通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至7%IV投资者及其一致行

16、动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至6%V因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至8%A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.II、III、IV、VE.I、II、IV、V【正确答案】C32.证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时以下说法正确的有（）。通知出境管理机关依法阻止其出境国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产责令证券公司更换相关人员A.B.C.D.【正确答案】A33.某上市公司正在筹划重大资产重组事项，

17、下列情形符合规定的有（）。上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认。上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。A.、B.、C.、D.、【正确答案】A34.以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。市场预期理论认为，利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期

18、，如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势，反之成下降趋势，利率期限结构与债券期限长短没有关系流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的流动性偏好理论认为，如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的；如果预期利率下降，其其利率期限结构是向下倾斜的市场分割理论认为，利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈向下倾斜趋势A.、B.、C.、D.、【正确答案】C35.收购人2016年5月拟对我国上

19、市公司进行收购，以下不符（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.丙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丁公司的法定代表人，丁公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2015年4月执行期满E.丁公司2014年12月一笔一亿元银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕【正确答案】B36.【真题】开放式基金价格的主要决定因素是（）。A.市场供求关系B.经济周期C.基金单位净值D.基金单位面值【正确答案】C37.【真题】基金半年度报告的披露时间为上半年结束之日起

20、（）日内。A.15B.30C.60D.90【正确答案】C38.2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公

21、司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（）。2018年6月4日出售应收债权借：银行存款263250营业外支出64350其他应收款23400贷：应收账款3510002018年8月3日收到退回的商品借：主营业务收入20000应交税费应交增值税(销项税额)3400贷：其他应收款234002018年8月3日收到退回的商品借：库存商品13000贷：主营业务成本130002018年8月3日收到退回的商品借：主营业务成本13000贷：库存商品13000A.、B.、C.、【正确答案】A39.【真题】基金管理人对投资者负有重要的（）

22、责任。A.委托B.代理C.信托D.受托【正确答案】C40.【真题】下列关于基金财务会计报告分析的叙述，错误的是（）。A.股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动，并不意味着基金经理一定进行了增仓或减仓操作B.通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况C.对于股票基金及债券基金来说，费用的高低对于基金净值有着较大的影响D.如果基金份额变动较大，则会对基金管理人的投资有不利影响【正确答案】C41.上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕

23、交易的说法正确的有（）。张三构成，李四不构成张三不构成，李四构成张三李四都构成张三李四都不构成A.B.C.D.【正确答案】D42.根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查出席发行人的股东大会、董事会和监事会定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料A.B.C.D.【正确答案】A43.证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务

24、活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元实缴注册资本和净资产不低于人民币600万元有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度公司财务会计信息真实、准确、完整控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录A.、B.、C.、D.、【正确答案】D44.根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（?）计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【正确答案】A45.【真题】预期理论假定对未来短期利率的预期可能影响（）。A.远期利率B.即期利率C.平均利

25、率D.中短期平均利率【正确答案】A46.国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬E.发行公司债券【正确答案】C47.【真题】基金管理公司根据市场范围，不断开发新品种，增加产品线的长度通常归为基金产品线的（）类型。A.水平式B.垂直式C.综合式D.平衡式【正确答案】A48.以下属于可以免予提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。I因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%II因履行约定购回式证券交易协议

26、购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移III转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化IV因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%V因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.III、VE.I、II、V【正确答案】B49.2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如

27、果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。确认预计负债100万元确认预计负债105万元确认其他应收款10万元很可能从第三方收到补偿款10万元，不确认为资产，作为或有资产进行披露A.、B.、C.、D.、【正确答案】C50.【真题】下列说法中，正确的是（）。A.高质量的公司债券不存在经营风险B.在资产配置方案中，固定收益证券的基本优点是在通货紧缩的条件下可以套期保值C.政府债券的规避风险为零，是债券组合的理想产品D.与现金流匹配相比，多重免疫策略没有持续期的要求【正确答案】B51.上市公司的下列

28、事项，必须经股东大会特别决议通过的有（?）。发行公司债券员工股权激励1年内购买重大资产超过公司最近1期经审计总资产的30%对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B52.【真题】下列关于基金管理公司投资决策的描述，正确的是（）。A.公司总经理审议和决定基金的总体投资计划B.风险控制委员会确定资金资产配置比例或比例范围C.主管投资的副总经理审批各基金经理提出的投资额超过自主投资额度的投资项目D.基金经理向中央交易室的基金交易员发出交易指令【正确答案】D53.甲公司的生产经营存在季节性，每年的6月到10月是生产

29、经营旺季，11月到次年5月是生产经营淡季。如果使用应收账款年初余额和年末余额的平均数计算应收账款周转次数，计算结果会（?）。A.高估应收账款周转速度B.低估应收账款周转速度C.正确反映应收账款周转速度D.无法判断对应收账款周转速度的影响【正确答案】A54.【真题】2004年年底我国推出的国内首只交易型开放式指数基金(ETF)是（）。A.深证100ETFB.华夏上证50ETFC.华夏上证180ETFD.华夏上证红利ETF【正确答案】B55.【真题】对基金信息披露质量的最低要求是（）。A.通俗性B.真实性C.时效性D.全面性【正确答案】B56.【真题】基金资金账户的管理不包括（）。A.资金账户的开

30、立B.资金账户的更名C.资金账户的销户D.资金账户的预留印鉴【正确答案】D57.以下可以提议召开临时股东大会的有（）。独立董事监事会监事董事长A.B.C.D.【正确答案】C58.受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。具有健全的资金保管制度和风险管理制度具有安全高效的清算、交割系统最近2年内没有重大违法、违规行为已按照规定披露公司年度报告具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施A.、B.、C.、D.、【正确答案】B59.【真题】申请高级管理人员任职资格，应当具有（）年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历。A.1B.

31、2C.3D.4【正确答案】C60.【真题】证券组合管理理论认为，投资收益是对承担风险的补偿，承担风险越大，收益（）。A.先高后低B.越高C.不变D.越低【正确答案】B61.下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（?）。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业【正确答案】C62.【真题】对多数开放式基金来说，在其放开申购、赎回前，一般至少每周披露（）次资产净值和份额净值。A.1B.2C.3D.5【正确答案】A63.【真题】套利定价理论的假设条件中，属于对收益生成

32、机制的量化描述的假设是（）。A.投资者是追求收益的，同时也是厌恶风险的B.所有证券的收益都受到一个共同因素F的影响，并且证券的收益率的构成形式为：C.投资者能够发现沛场上是否存在套利机会，并利用该机会进行套利D.投资者对证券的收益、风险及证券间的关联性具有完全相同的预期【正确答案】B64.【真题】关于基金管理公司的业务特点，下列说法错误是（）。A.基金管理公司的收入主要来自以资产规模为基础的管理费B.开放式基金要求必须披露上一工作日的份额净值C.基金管理公司的业务对时间与准确性的要求很高D.与银行、保险公司相比，基金管理公司的经营风险较高【正确答案】D65.关于上市公司股票的核准发行，下列说法

33、正确的有（?）。自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券自中国证监会核准发行之日起超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会中国证监会收到申请文件后，在10个工作日内作出是否受理的决定A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A66.【真题】当市场具有较强的保持原有运动方向趋势时，下列说法正确的是（）。A.投资组合保险策略的效果优于买人并持有策略，进而将优于恒定混合策略B.买入并持有策略的效

34、果优于投资组合保险策略，进而将优于恒定混合策略C.恒定混合策略的效果优于买入并持有策略，进而将优于投资组合保险策略D.恒定混合策略的效果优于投资组合保险策略，进而将优于买人并持有策略【正确答案】A67.根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企

35、业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息【正确答案】C68.某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。如果公募基金、社保基金网下有效申购数量2000万股，则配售比例为100%如果公募基金、社保基金网下有效申购数量为3600万，则申购倍数为1.5倍如果网下公募基金、社保基金有效申购数量是1.2亿股，则公募基金、社保基金中签率为23.3%如果网上申购

36、数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为5200万股，其他机构投资者的配售比例为1.44%如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为4400万股，其他机构投资者的配售比例为1.68%A.、B.、C.、D.、【正确答案】B69.【真题】关于套利组合满足的条件，下列说法错误的是（）。A.不需要投资者增加任何投资B.套利组合中各种证券的权数加总为零C.套利组合的预期收益率必须为正数D.套利组合因素灵敏度系数为1【正确答案】D70.根据公开发行证券的公司信息

37、披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。仅披露了最近3年内募集资金运用的基本情况未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例A.、B.、C.、D.、【正确答案】B71.2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日

38、总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（?）。11元10元9.9元9.6元9元A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】D72.【真题】基金的客户服务方式不包括（）。A.电话服务中心B.邮寄服务C.公共关系D.互联网的应用【正确答案】D73.下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。A.不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期发行完成

39、后24个月内发行完毕D.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到AA级【正确答案】B74.【真题】（）担负着投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。A.市场部B.交易部C.投资部D.研究部【正确答案】C75.销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循会计信息质量要求的是（）。A.实质重于形式B.可比性C.可靠性D.谨慎性【正确答案】A76.【真题】（）适用于资本市场环境和投资者的偏好变化不大或改变资产配置状态的成本大于收益时的情况。A.买入并持有策略B.恒定混

40、合策略C.投资组合保险策略D.战术性资产配置【正确答案】A77.【真题】20世纪80年代以来，（）已成为证券投资基金中的主流产品。A.开放式基金B.封闭式基金C.契约型投资基金D.公司型投资基金【正确答案】A78.上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任发行人应承担赔偿责任A.B.C.D.【正确答案】D79.根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【正确答案】B80.【

41、真题】一般情况下，对于个人投资者而言，影响资产配置的最主要因素是（）。A.个人的生命周期B.投资者的资产负债状况C.投资者的财务变动状况与趋势D.投资者的财富净值【正确答案】A81.股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【正确答案】A82.挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（?）。挂牌之日挂牌期满6个月挂牌期满1年挂牌期满2年挂牌期满3年A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B83.【真题】不同范围资产配

42、置在时间跨度上往往不同，一般而言，股票、债券资产配置的期限为（）。A.一个月B.半年C.三年D.五年【正确答案】B84.【真题】下列投资策略中，属于债券互换策略的是（）。A.子弹式策略B.两极策略C.免疫互换D.税差激发互换【正确答案】D85.关于可转换债券的说法正确的是（）。发行后12个月才可转股可以回售可以赎回可以采用非公开发行方式发行可转债A.、B.、C.、D.、【正确答案】B86.下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。上市公司于9月10日公告季度报告，董事于8月5日买入股票上市公司于9月18公告业绩快报，于1o月7日公告季度报告，监事于9月5日买入股

43、票上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日买入股票上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月31日披露重大资产重组事项，董事于披露重大资产重组事项前45天卖出股票A.B.C.D.【正确答案】B87.【真题】以下不属于证券交易所的自律管理的是（）。A.对基金上市交易的管理B.对投资者买卖基金交易行为的合法、合规性进行监控C.对证券投资基金在证券市场的投资行为进行监控D.对基金托管人的托管行为的管理【正确答案】D88.【真题】基金财务会计报表一般不包括（）。A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表【正确答案】C89.【真题】关于到期收益率计算方法和现实复利收益率法的叙

44、述，错误的是（）。A.现实收益率来源于投资者自己对未来市场收益率的预期和再投资的计划，可以得出比内含收益率更接近投资者实际情况的复利收益率B.在现实复利收益率的计算中，每位投资者对未来利率的预测与投资计划等各不相同，所以很难得出市场普遍认可的结论C.到期收益率详算简便，易于进行比较，在交易与报价中可操作性较强D.市场收益率曲线波动平缓且票息较低时，到期收益率潜在的误差较大【正确答案】D90.甲、乙、丙分别持有A股份公司60、30、1的股份，A公司分别为甲、乙、丙的银行借款提供担保，则以下说法正确的有（）A.A公司为甲提供担保应当经公司股东大会特别决议通过B.A公司为丙提供担保可不经过股东大会决

45、议通过，经公司董事会审议通过即可C.A公司为乙提供担保应经股东大会通过，在股东大会表决时，乙应回避表决D.A公司为甲提供担保，应经除甲外的全体股东所持所持表决权的过半数通过，甲应回避表决，无需特别决议通过【正确答案】C91.【真题】根据目前我国基金注册登记业务的通常做法，投资人T日申购基金成功后，基金注册登记人在（）日为投资人登记权益。A.T+0B.T+1C.T+3D.T+2【正确答案】B92.要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。现金土地上市债券可上市交易时间为3个月收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，以证券支付收购价款，同时提供现金方式供被收购公司股东选

46、择A.B.C.D.【正确答案】D93.【真题】开放式基金的赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的（），并应当归入基金财产。A.5%B.10%C.25%D.30%【正确答案】C94.【真题】预期理论暗含的假定之一是（）。A.不同期限的债券是可以互相替代的B.长期借贷活动决定长期债券的利率，而短期交易决定了短期债券的利率C.利率期限结构和债券收益率曲线是由不同市场的供求关系决定的D.长、中、短期债券被分割在不同的市场上，各自有独立的市场均衡状态【正确答案】A95.以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组

47、筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员工无需向上市公司通报有关信息上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易A.B.C.D.【正确答案】D96.以下已经计提的资产减值准备不得转回的有（）。以成本计量的投资性房地产商誉存货持有至到期

48、投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】B97.【真题】封闭式基金的交易价格主要受（）的影响。A.二级市场供求关系B.银行存贷款利率C.基金资产总值D.基金份额净值【正确答案】A98.【真题】我国证券投资基金管理费以（）为基础计提。A.基金资产总值B.基金资产净值C.基金发行份额D.基金份额净值【正确答案】B99.关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务外国投资者资产并购的，出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务外国投资者、被并购境内企业、债权人及其他当事人可以对被并购境内企业的债权债务的处置另行达成

49、协议，但是该协议不得损害第三人利益和社会公共利益出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少15日，向债权人发出通知书，并在全国发行的省级以上报纸上发布公告出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少25日，向债权人发出通知书，并在全国发行的县级以上报纸上发布公告A.、B.、C.、D.、【正确答案】D100.公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（?）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/

50、2【正确答案】A二.多选题(共70题)1.【真题】基金合同是规范基金当事人权利义务关系的基本法律文件，这些当事人不包括（）。A.基金代销机构B.基金管理人C.基金服务机构D.基金份额持有人【正确答案】AC2.【真题】反洗钱客户风险等级划分标准的原则和要求有（）。A.基金管理应按照全面性、审慎性、持续性、保密性和分级管理的原则开展客户风险等级划分以及相应的风险监控工作B.基金公司应当建立健全客观风险等级划分的内容管理制度，并且有专门机构和人员负责客户风险等级划分、客户风险等级调整和客户信息审核等工作C.基金管理公司为客户开立基金账户时，应当进行客户身份识别和等级划分D.基金管理公司与销售机构的销

51、售代理协议中，也应明确投资人身份资料的提供内容及客户风险等级划分方面的职责【正确答案】ABCD3.【真题】关于凸性，下列说法正确的有（）。A.大多数债券价格与收益率的关系都可以用一条向下弯曲的曲线来表示，这条曲线的曲率就被称作债券的凸性B.凸性可以更准确地衡量债券价格对收益率变化的敏感程度C.在其他情况相同时，投资者应当选择凸性更高的债券进行投资D.当预期利率波动较大时，较低的凸性有利于投资者提高债券投资收益【正确答案】ABC4.【真题】股票基金的非系统风险包括（）。A.财务风险B.经营风险C.信用风险D.利率风险【正确答案】ABC5.【真题】债券基金与单一债券的区别主要表现为（）。A.债券基

52、金的收益不如债券的利息固定B.债券基金没有确定的到期日C.债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测D.投资风险不同【正确答案】ABCD6.【真题】基金促销的主要手段是（）。A.人员推销B.广告促销C.营业推广D.公共关系【正确答案】ABCD7.【真题】以下关于基金管理公司业务特点的论述中，正确的有（）。A.经营风险相对具有较高负债的银行、保险公司等其他金融机构要低得多B.资产管理规模的扩大对基金管理公司具有重要的意义C.在经营上更多体现出一种知识密集型产业的特色D.基金管理公司的收入主要来自于基金净值的增长【正确答案】ABC8.【真题】证券投资基金与股票、债券的差异，包括（

53、）。A.反映的经济关系不同B.所筹资金的投向不同C.投资收益多少不同D.风险大小不同【正确答案】ABCD9.【真题】下列关于简单收益率与时间加权收益率关系的描述，不正确的是哪几项？（）。A.简单收益率与时间加权收益率在大小上没有必然联系B.简单收益率在数值上小于时间加权收益率C.简单收益率不会等于时间加权收益率D.简单收益率在数值上大于时间加权收益率【正确答案】BCD10.【真题】以下关于基金销售费用的说法，不正确的有（）。A.管理人与销售机构应约定支付报酬的比例和方式B.管理人与销售机构不可以约定按销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费C.代销机构可以向投资人收取基金合同未约定的手续费用D

54、.代销机构可以向投资人收取基金合同未约定的手续费用【正确答案】BC11.【真题】风险控制委员会的主要职责有（）。A.制定风险控制政策B.监督执行风险控制政策C.对基金的投资组合进行风险评估，提出风险控制建议D.对既定风险所造成的损失，提出有关补偿的参考方案【正确答案】ABC12.【真题】证券投资的预期收益率与风险之间的关系是（）。A.证券的风险-收益率持仓会随着各种相关因素的变化而变化B.预期收益率越高，承担的风险越大C.反向联动关系D.正向联动关系【正确答案】BD13.【真题】证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定从（）等方面明确了证券投资基金销售业务信息管理或信息系统的各项技术标准。A.前台业务系统B.后台管理系统C.监管系统信息报送D.信息管理平台应用系统的支持系统【正确答案】ABCD14.【真题】（）属于基金定期报告。A.基金份额上市交易公告书B.年度报告C.半年度报告D.基金份额发售公告【正确答案】BC15.【真题】影响基金组合稳定性的因素有（）。A.基金操作策略的改变B.基金经理的更换C.证券市场状况的变换D.资产配置比例的重新设置【正确答案】ABD16.【真题】可以召集基金份额持有人大会的有（）。A.基金管理人B.基金托管人C.代表基金份额10%以上的基金份额