证券从业《保荐代表人》试题强化卷含答案（第74版）

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1、证券从业保荐代表人试题强化卷含答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。肉鸡饲养场饲养的肉鸡收到外来材料加工制造的代制品。已经制造完成验收入库收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库用于建造自用住房的工程物资A.B.C.D.【正确答案】D2.下列项目中，应计入存货成本的有（）。商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用存货的加工成本A.B.C.D.【正确答案】B3.【真题】较陡峭的收益率曲线预示长短期

2、债券之间的收益差额是（）。A.没有关系B.递减的C.递增的D.连续波动的【正确答案】C4.关于投资价值分析报告的说法正确的是（）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.研究人员署名D.研究人员和保荐代表人共同署名【正确答案】C5.【真题】按照规定，我国基金管理公司2010年应按不低于基金管理费收入的（）计提风险准备金。A.3%B.5%C.10%D.15%【正确答案】C6.【真题】以下不属于证券投资基金特点的是（）。A.集合理财，专业管理B.组合投资，分散风险C.收益平稳，风险较小D.独立托管，保障安全【正确答案】C7.【真题】证券交易所在开市后根据ETF申购、赎回清单和组

3、合证券由各只证券的实时成交数据计算并每（）提供一次基金份额参考净值。A.15秒B.30秒C.1分钟D.1天【正确答案】A8.某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。风险投资限售股上市流通对合并范围内的子公司提供担保对合并范围内的子公司提供财务资助A.、B.、C.、D.、【正确答案】A9.【真题】价值型股票基金与成长型股票基金相比（）。A.投资风险一样B.投资风险高低无法比较C.投资风险相对较低D.投资风险相对较高【正确答案】D10.上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿

4、元和15亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【正确答案】B11.经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2

5、015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（?）。甲公司应增加长期股权投资225000元，同时增加应付职工薪酬225000元甲公司应增加长期股权投资250000元，同时增加资本公积250000元甲公司应增加长期股权投资240000元，同时

6、增加应付职工薪酬240000元乙公司应增加管理费用216000元，同时增加资本公积216000元A.、B.、C.、D.E.、【正确答案】C12.以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（?）。金降落伞策略毒丸策略白衣骑士策略管理层收购积极向其股东宣传反收购的思想策略A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A13.【真题】基金上市交易公告书的编制主体是（）。A.基金管理人B.基金托管人C.基金托管人与管理人D.基金份额持有人【正确答案】A14.目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限2年，到期一次还本付息，如果2年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。按单利计算的该债券目前的理

7、论价格不低于100元按复利计算的该债券目前的理论价格不低于90元该债券两年后的理论价格小于目前的理论价格该债券两年后的理论价格大于目前的理论价格该债券两年后的理论价格等于目前的理论价格A.、B.、C.、D.、【正确答案】A15.A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时，下列做法正确的有（）。衍生品交易的商品仅限于商品或证券为基础的期货、期权、远期、掉期交易评估自身风险控制能力，制定相应的内控制度公司合理地制定了金融衍生品交易的目标、套期保值的策略公司制定了金融衍生品交易的风险报告制度公司董事会根据公司的风险承受能力，合理确定金融衍生品交易的风险限额和相关交易参数A.、B.、C.、D.、【正确答案

8、】C16.【真题】股票投资战略中积极管理与消极管理的根本区别在于（）。A.投资者的风险承受能力不同B.对市场有效性的判断不同C.是否构造投资组合D.是否采取系统化的投资战略【正确答案】B17.某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%。2016年12月出口设备40台，出口收入折合人民币300万元。本月国内销售设备取得销售收入200万人民币，收款117万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业12月份留抵下期抵扣的税额是（?）万元。A.0B.12C.26D.68【正确答案】A18.金融期权时间价

9、值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格_该期权的_那部分价值。（）A.低于；市场价值B.低于；内在价值C.超过；市场价值D.超过；内在价值【正确答案】D19.下列选项中，注册会计师在指定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【正确答案】C20.下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条

10、件的有（?）。甲公司实际控制人为张某、李某、王某三人，张某任公司董事长、李某任公司总经理、王某任财务负责人，三人在最近12个月内受到刑事处罚乙公司为节约管理费用，委托其控股股东A公司进行财务会计核算并按约定支付咨询费用丙公司注册资本5000万元，报告期末实收资本4000万元，净资产为3000万元丁公司建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，为节约管理费用，监事会成员由董事会相关成员兼任A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】E21.【真题】真实性原则要求披露的信息应当是以（）为基础。A.主观事实B.客观事实C.基金盈利最大化D.公司董事会的决议【正确答案】B22.【真题

11、】当基金份额净值计价错误达到基金资产净值（）时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。A.0.10%B.0.25%C.0.50%D.0.75%【正确答案】C23.以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【正确答案】D24.【真题】基本分析的优点是（）。A.能够比较全

12、面地把握证券价格的基本走势，应用起来相对简单B.同市场接近，考虑问题比较直接C.预测的精度较高D.获得利益的周期短【正确答案】A25.【真题】封闭式基金的交易价格主要受（）的影响。A.二级市场供求关系B.银行存贷款利率C.基金资产总值D.基金份额净值【正确答案】A26.【真题】我国债券基金的管理费率一般低于（）。A.0.25%B.0.5%C.0.75%D.1%【正确答案】D27.下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权应按照无形资产核算房地产开发企业为开发商品房购入的土地使用权确认为存货用于出租的土地使用权及其地上建筑物一并

13、确认为投资性房地产用于建造厂房的土地使用权摊销金额在厂房建造期间计入在建工程成本土地使用权在地上建筑物达到预定可使用状态时与地上建筑物一并确认为固定资产A.、B.、C.、D.、【正确答案】D28.中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。变更募投项目由控股子公司实施，应经股东大会审议通过变更募投项目实施地点，经董事会通过，保荐机构发表意见取消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过，无须经股东大会通过变更募集资金投资项目实施方式，董事会通过，无须经股东大会通过A.B.C.D.【正确答案】B29.下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（?）。A.在判断发行人是否符合

14、发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【正确答案】C30.公司在临时报告中应当披露的内容包括（）。更正后未经审计的中期财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注更正后经审计的年度财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注以及出具审计报告的会计师事务所名称更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标公司董事会和管理层对更正事项的性质及原

15、因的说明如果公司对最近1期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，应当在该临时公告公布之日起30天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告A.、B.、C.、D.、【正确答案】B31.【真题】（），可以比较准确地衡量利率的微小变动对债券价格的影响。A.久期B.标准差C.费用率D.周转率【正确答案】A32.下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式企业不得自行销售企业债券发行人应当进行信用评级A.B.C.D.【正确答案】A33.甲公司

16、固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（?）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【正确答案】C34.【真题】1997年11月14日颁布的（）是我国首次颁布的规范证券投资基金运作的行政法规。A.中华人民共和国证券法B.开放式证券投资基金试点办法C.中华人民共和国证券投资基金法D.证券投资基金管理暂行办法【正确答案】D35.我国商业银行的资本充足率要求为：核心以及资本充足率不得低于（），一级资本充足率不得低于（），资本充足率不得低于（）。A

17、.4%；5%；6%B.4%；5%；8%C.4%；6%；8%D.5%；6%；8%【正确答案】D36.B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）。B公司注销回购库存股应冲减资本公积900万B公司注销回购库存股应冲减盈余公积300万B公司回购股票时，企业库存股的人账金额是1200万元B公司注销回购库存股时，企业股本减

18、少的金额是1200万元A.B.C.D.【正确答案】B37.【真题】根据证券投资基金运作管理办法有关规定，封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的（）。A.50%B.80%C.90%D.95%【正确答案】C38.企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【正确答案】A39.上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。拟变更募集说明书的约定发行人信用评级上调担保物发生重大变化发行人不能按期支付本息A.B.C.D.【正确答案】C40.【真题】根据有关规定，结算备付金账户以（）

19、的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳分公司分别开立。A.基金B.基金管理人C.基金托管人D.基金管理人和基金托管人联名【正确答案】C41.【真题】如果市场是有效的，证券价格针对一条信息会出现下列何种反应？（）A.没有反应B.逐步调整到位C.迅速调整到位D.反应方向正确，但反应过度【正确答案】C42.关于看涨期权，期权价格为5元，行权价10元，市场价12元，下列说法正确的有（）。时间价值为7元期权价值与股票价格的波动率成正相关无风险利率上升，看涨期权上升，看跌期权价值下降时间价值与到期时间成正相关，时间越长，时间价值越大，随着时间的缩小成线性下降A.、B.、C.、D.、【正确答案

20、】D43.【真题】在指数化投资策略中，跟踪误差是衡量资产管理人管理绩效的指标，以下说法不正确的是（）。A.跟踪误差有可能来自于建立指数化组合的交易成本B.跟踪误差有可能来自于指数化组合的组成与指数组成的差别C.跟踪误差有可能来自于建立指数机构所用的价格与指数债券的实际交易价格的偏差D.指数构造中所包含的债券数量越少，所产生的跟踪误差越小【正确答案】D44.下列关于非公开发行股票的说法正确的有（?）。非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定

21、价基准日如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同意可调整原认购合同约定的认购数量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C45.保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（）工作。组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询A.、B.、C.、D.、【正确答案】C46.【真题】以下关于基金管理公司内部风险控制制度的表述中，不正确的是（）。

22、A.严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资B.每笔交易都必须有书面记录C.每个基金经理作出的交易指令必须独立下达于其对应的专门交易员，各交易员应分别独立D.基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产必须相互独立【正确答案】C47.下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（?）。中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最低余额证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息证券公司其他短期融资工具是指证券公

23、司发行的期限在一年以内的融资工具，包括同业拆借、短期公司债等中国人民银行对已发行短期融资券的证券公司进行持续事中事后监测管理，每年调整一次证券公司短期融资券余额上限A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B48.【真题】（）是最能有效地反映基金经营成果的指标。A.市盈率B.净值增长率C.标准差D.市净率【正确答案】B49.A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资

24、产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元【正确答案】B50.发行公司债券，股东大会应决议的事项有（?）。分期发行事项募集资金用途发行数量发行价格决定托管人A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D51.【真题】依据中华人民共和国证券投资基金法的规定，基金管理人只能由依法设立的（）担任。A.基金管理公司B.基金托管人C.投资管理公司D.基金发起人【正确答案】A52.【真题】下列证券投资基金中，依据投资理念的不同而分类的是（）。A.主动型基金和被动型基金B.公司型基金和契约型基金C.开放式基金和封闭式基金D.公募基金和

25、私募基金【正确答案】A53.挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（?）。挂牌之日挂牌期满6个月挂牌期满1年挂牌期满2年挂牌期满3年A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B54.【真题】开展特定客户资产管理业务，应将委托财产交由具备托管资格的（）托管。A.中国证监会B.资产管理人C.商业银行D.资产担保人【正确答案】C55.【真题】股票基金的特点是（）。A.投资风险小，回报率低B.投资于短期金融工具C.无法抗御通货膨胀D.适合长期投资【正确答案】D56.发行人临时报告披露的信息

26、涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。A.5B.10C.15D.30【正确答案】B57.挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。挂牌当日挂牌满半年挂牌满一年挂牌满两年挂牌满三年A.、B.、C.、D.、【正确答案】C58.甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（?）。证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动证券公司发现有虚假记载、误导

27、性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行证监会发现不符合法定条件或者法定程序，已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人A.B.C.D.【正确答案】A59.下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【正确答案】D60.关于首次

28、公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（?）。参与首发股票询价和网下申购业务的投资者应在中国证券业协会备案参与首发股票询价和网下申购业务的个人投资者应具备2年（含）以上的A股投资经验除证券投资基金公司应在基金业协会备案外，证券公司、信托公司、保险公司以及合格境外投资者可自行在证券业协会备案符合条件的个人投资者可自行在证券业协会备案网下投资者参与上海证券交易所的同下申购业务，在初步询价开始日前2个交易日前20个交易日（含基准日）所持有上海市场非限售A股股份市值的日均市值应为1000万元（含）以上A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B61.上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续

29、督导的情形有（）。创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券创业板上市公司采取自行销售方式，向控股股东非公开发行股票融资额不超过5000万元且不超过最近一年末净资产10%主板上市公司发行可转换公司债券2亿元，发行规模较小主板上市公司发行公司债券发行规模较大，募集资金100亿元中小板上市公司进行配股，募资资金用于补充流动资金A.、B.、C.、D.、【正确答案】B62.【真题】从几何上看，在收益率与系统风险所构成的坐标系中，（）实际上是无风险收益率与基金组合连线的斜率。A.特雷诺指数B.夏普指数C.詹森指数D.道氏指数【正确答案】A63.股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.

30、股东大会D.董事长【正确答案】D64.某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（?）。用银行存款购买工程物资支付在建工程人员工资用带息票据购入工程物资发生的业务招待费支出工程项目领用本企业生产的产品A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B65.2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【正确答案】D

31、66.某上市公司发生的下列交易或事项中，属于会计政策变更的是（）。A.固定资产预计使用年限由7年减少至4年B.期末对原按交易发生日的即期汇率折算的外币长期借款余额按期末市场汇率进行调整C.发出存货的计价方法由先进先出法改为加权平均法D.对不重要的交易或事项采用新的会计政策【正确答案】C67.以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【正确答案】D68.【真题】证券组合管理理论认为，投资收益是对承担风险的补偿，承担风险越大，收益（）。A.先高后低B.越高C.不变D.越低【正确答案】B69.以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。

32、I投资标的为产权证书的信托计划受益权II矿产资源开采收益权III提单、仓单IV土地出让收益权V应收账款与高速公路收费权两种组合资产A.I、II、IIIB.I、II、III、VC.I、II、IV、VD.I、II、III、IV、V【正确答案】D70.以下人员中，应当在发行保荐书上签字的是（）。保荐机构法定代表人保荐业务负责人保荐代表人保荐业务部门负责人内核负责人A.、B.、C.、D.、【正确答案】B71.甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。

33、2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为2000万甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万处置当

34、日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万A.B.C.D.【正确答案】B72.销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（?）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【正确答案】D73.下列人员需在招股说明书上签字的是（）。董事监事董事会秘书经理保荐代表人A.、B.、C.、D.、【正确答案】D74.受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。具有健全的资金保管制度和风险管理制度具有安全高效的清算、交割系统最近2年内没有重大违法、违规行为已按照规定披露公司年度报告具有符合要求的营业场所

35、、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施A.、B.、C.、D.、【正确答案】B75.关于持续督导，下列叙述正确的有（）。财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任委托人应当在2周内另行聘请财务顾问对其进行持续督导在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，应当及时向中国证监会

36、派出机构作出书面报告，说明无法继续履行持续督导职责的理由，并予以公告A.、B.、C.、D.、【正确答案】D76.某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。转让时转让产生的收益为1000万转让时转让产生的收益为600万转让时确认的其他业务成本为1800万转让时确认的其他业务成本为240

37、0万A.B.C.D.【正确答案】D77.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。I由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司II持有乙公司1%股份且为甲公司董事之弟的张某III持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某IV在甲公司中担任监事且持有乙公司2%股份的李某V持有甲公司30%股份且对甲公司有重大影响的某公司A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、IV、VD.II、III、IV、V【正确答案】C78.以下关于证券发行承销的说法正确的有（）。公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司包销是指证券公司将发

38、行人的证券按照协议先全部购入再对外销售的承销方式向不特定对象公开发行的证券票面总值达到5000万元的，应当由承销团承销证券的代销、包销期限最长不得超过90日A.B.C.D.【正确答案】C79.2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（?）。11元10元9.9元9.6元9元A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】D80.首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。主承销商管理的公募基金持有发行人3%股份的股东持有主承销商

39、5%股份的股东持有分销商5%股份的股东（不构成控股）在过去6个月内和主承销商达成IPO保荐、承销意向，但没签保荐承销协议的公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】C81.【真题】（）又称收益率曲线追踪策略，可以视做水平分析的一种特殊形式。A.骑乘收益率曲线策略B.债券互换策略C.应急免疫策略D.替代互换策略【正确答案】A82.【真题】对股票按公司规模分类是基于（）。A.同一规模公司的股票具有相同的流动性B.同一规模公司的股票具有不同的流动性C.不同规模公司的股票具有相同的流动性D.不同规模公司的股票具有不同的流动性【正确答案】D83.【真题】基金（）是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、

40、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。A.账务复核B.头寸复核C.资产净值复核D.财务报表复核【正确答案】D84.以下属于非经常性损益的有（）。向关联方销售，售价3000万，公允价值3050万债务重组，账面600万，公允价值700万，抵消了一项800万元的债务非控股股东控制的子公司对上市公司的债务豁免200万元A公司与B公司均为甲公司的子公司，2014年6月30日A公司从甲公司处购买B公司80%的股权，B公司2014年1月至6月的净利润800万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】D85.甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1600

41、万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。2013年专门借款利息资本化金额为25万元2013年专门借款利息资本化金额为20万元2013年一般借款利息资本化金额为8万元2013年一般借款利息资本化金额为20万元A.B.C.D.【正确答案】A86.【真题】投资者进行ETF证券认购时需具有（）。A.沪、深B股或H股账户B.开放式基金账户C.沪、深A股账户D.封闭式基金账户【正确答案】C87.以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有()

42、。A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【正确答案】D88.【真题】以下是独立董事的特别职权的有（?）。上市公司与关联人达成的总额高于300万元的关联交易提议召开董事会向董事会提请召开临时股东大会独立聘请外部审计机构，费用由公司承担A.B.C.D.【正确答案】A89.【真题】基金的投资收益指基金经营活动中因（）、债券、资产支持证券、基金等而实现的差价损益。A.利息收入B.结算备付金C.银行存款D.买卖股票【正确答案】D90.【真题】在

43、我国，拟设立的基金管理公司的注册资本不低于人民币（）万元。A.3000B.1000C.10000D.5000【正确答案】C91.下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【正确答案】A92.制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（?）。出售债券收到的现金收到股权投资的现金股利支付的为购建固定资产发生的专门借款利息收到因自然灾害而报废固定资产的保险赔偿款A.、B.、C.D.E.、【正确答案】C93.在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（?）方式转让股票。协议做市

44、竞价拍卖A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C94.【真题】在证券衍生工具基金中，（）管理费率一般最高。A.认股权证基金B.股票基金C.债券基金D.货币市场基金【正确答案】A95.某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（）。本次股票发行对公司经营管理、财务状况等的影响本次股票发行相关的风险说明本次股票发行后，公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况本次股票发行后，公司业务及资产是否存在整合计划，公司章程等是否进行调整A.、B.、C.、D.、【正确

45、答案】D96.【真题】（）指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。A.交易所交易资金清算B.全国银行间市场交易资金清算C.场外资金清算D.场内资金清算【正确答案】C97.【真题】其他情况不变时，当基金的分散程度提高时，基金的特雷诺指数通常将（）。A.不会变大B.不会变小C.无法判断D.不变【正确答案】A98.某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动机当时的购价为500万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机

46、的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动机安装完毕固定资产入账价值为（）万元。A.6325B.6700C.700D.325【正确答案】A99.某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（?）。前6个月内通过证券交易所买卖该上市公司股票的简要情况投资者控股股东、实际控制人及其股权控制关系结构图是否有意在未来12个月内继续

47、增加在上市公司的权益未来12个月对上市公司资产、业务、人员、组织结构等进行调整的后续计划A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D100.【真题】申请高级管理人员任职资格，应当具备（）年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历。A.1B.3C.5D.8【正确答案】B二.多选题(共70题)1.【真题】关于DHS模型，下列说法正确的有（）。A.DHS模型将投资者分为有信息与无信息两类B.无信息的投资者存在较小的判断偏差C.有信息的投资者存在着过度自信和对自己所掌握信息过分偏爱两种判断偏差D.证券价格由有信息的投资者和无信息的投资者共同决定【正确答案】AC2.【真题

48、】基金运作信息披露文件主要包括季度报告、半年度报告、年度报告、（）等。A.净值公告B.基金招募说明书C.基金上市交易公告书D.基金临时公告【正确答案】AC3.【真题】开展特定客户资产管理业务应订立书面的资产管理合同，该合同的立书人有（）。A.资产委托人B.资产管理人C.资产托管人D.资产担保人【正确答案】ABC4.【真题】关于基金收益分配的说法，正确的有（）。A.开放式基金的分配应当采用现金方式B.封闭式基金当年利润应先弥补上一年度亏损，然后方可进行当年分配C.封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%D.投资者事先未作出开放式基金分红方式选择的，基金管理人可以将分红再投资转

49、换为基金份额【正确答案】ABC5.【真题】代办登记业务的机构可以接受基金管理人的委托，开办（）等业务。A.建立并管理投资者基金份额账户B.负责基金份额登记C.确认基金交易D.代理发放红利【正确答案】ABCD6.【真题】证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定从（）等方面明确了证券投资基金销售业务信息管理或信息系统的各项技术标准。A.前台业务系统B.后台管理系统C.监管系统信息报送D.信息管理平台应用系统的支持系统【正确答案】ABCD7.【真题】基金合同是规范基金当事人权利义务关系的基本法律文件，这些当事人不包括（）。A.基金代销机构B.基金管理人C.基金服务机构D.基金份额持有人【正确答案】A

50、C8.【真题】证券投资组合中替代互换的风险主要来自于（）。A.基准利率变动的风险B.全部利率反向变化C.价格走向与预期相反D.纠正市场定价偏差的过渡期比预期的更长【正确答案】BCD9.【真题】关于基金监管的三公原则，说法正确的有（）。A.基金市场必须要有充分的透明度，以实现市场信息的公开化B.参与市场的主体应具有完全平等的权利C.监管部门执法必须公正D.监管部门必须依法监管【正确答案】ABC10.【真题】基金营销的微观环境指与公司关系密切、能够影响公司服务顾客的能力的各种因素，主要包括（）。A.人口B.客户C.公众D.竞争对手【正确答案】BCD11.【真题】投资期分析法把债券互换各个方面的回报

51、率分解为四个组成成分，其中具有确定性的组成成分是（）。A.时间成分引起的收益率变化B.资本增值或损失C.票息再投资收益D.票息因素引起的收益率变化【正确答案】AD12.【真题】通常，认购开放式基金份额采取的收费模式包括（）。A.前端收费模式B.网上收费模式C.后端收费模式D.前台收费模式【正确答案】AC13.【真题】在投资管理部门中，研究部主要从事的工作有（）。A.宏观经济分析B.产品的设计C.行业发展状况分析D.上市公司投资价值分析【正确答案】ACD14.【真题】QDII面临的投资风险包括（）。A.汇率风险B.特别投资风险C.市场风险D.流动性风险【正确答案】ABCD15.【真题】基金份额持

52、有人享有基金的（）。A.资产所有权B.资产管理权C.剩余资产分配权D.基金财产收益分配权【正确答案】ACD16.【真题】与债券相比，债券基金投资风险的特征有（）。A.所承受的利率风险通常保持在一定的水平B.所承受的利率风险取决于所持有债券的平均久期C.可以有效避免单一债券可能面临的较高的信用风险D.分散了系统风险【正确答案】AC17.【真题】以下属于基金注册登记机构主要职责的有（）。A.负责基金份额登记，确认基金交易B.建立并保管基金投资者名册C.建立并管理投资者基金份额账户D.发放红利【正确答案】ABCD18.【真题】基金绩效收益率衡量的主要方法有（）。A.宏观分析法B.微观分析法C.分组比

53、较法D.基准比较法【正确答案】CD19.【真题】基金促销的主要手段是（）。A.人员推销B.广告促销C.营业推广D.公共关系【正确答案】ABCD20.【真题】收入型和增长混合型证券组合试图在基本收入与资本增长之间达到某种均衡，二者的均衡可以通过（）方式获得。A.使组合中的收入型证券和增长型证券达到均衡B.选择那些既能带来收益，又具有增长潜力的证券进行组合C.使组合中的价值型证券和增长型证券达到均衡D.选择那些能带来收益的证券进行组合【正确答案】AB21.【真题】以下选项中，属于投资管理人员的基本行为规范的有（）。A.维护基金份额持有人的利益B.严格遵守法律、行政法规C.恪守职业道德，独立、客观地履行职责D.接受职业培训，熟悉与证券投资基金有关的政策法规【正确答案】ABCD22.【真题】对于短期交易的投资人，基金管理人可以在基金合同、招募说明书中约定（）。A.收取短期交易投资人的赎回费的8%计入基金资产B.对于持续持有期少于30日的投资人，收取不低于赎回金额0.75%的赎回费C.对于持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1.5%的赎回费D.收取短期交易投资人的赎回费的5%计入基金资产【正确答案】BC23.【真题】基金销售业务信息管理平台主要包括（）。A.前台业务系统B