XX集团组织架构方案学习教案

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1、会计学1XX集团组织架构集团组织架构(ji u)方案方案第一页，共79页。Page I - 2集团(jtun)对下属公司的管理模式集团(jtun)及控股公司的治理结构集团本部的组织结构设计集团的核心管理流程集团本部管理功能定位集团人力资源管理系统项目主要工作内容项目主要工作内容根据集团战略规划纲要关于夯实集团管理基础的要求，协助集团建立系统、规范、制度化的管理体系，为集团的奠定管理基础项目目标项目目标集团信息系统规划第1页/共79页第二页，共79页。Page I - 3第2页/共79页第三页，共79页。Page I - 4战略(zhnl)管理风险(fngxin)控制运营协调职能支持n制定并执行

2、集团发展战略及业务组合战略n参与板块企业的战略制定，确定绩效目标并考核n重大投资决策n内外部资源管理与配置n战略性的改制、重组、并购及不良资产处理n制定集团的政策和标准n培育集团/板块核心能力n变革管理n财务风险控制n运营风险控制n政策风险控制n资金协调n技能协调n品牌协调n市场协调n关系协调n人力资源n财务n信息系统n行政解决发展问题，培解决发展问题，培育核心竞争能力育核心竞争能力解决发展的可持续性解决发展的可持续性问题，提高集团的生问题，提高集团的生存质量存质量解决集团的有效运转问解决集团的有效运转问题，提高效率题，提高效率解决协同性问题，实解决协同性问题，实现价值的最大化现价值的最大化第

3、3页/共79页第四页，共79页。Page I - 5运营者运营者战略性控制者战略性控制者战略战略(zhnl)设计者设计者资金资金(zjn)投资控制者投资控制者经营管理战略控制战略指导投资控股集团干预的程度集团干预的程度相互关联相互关联/整合的程度整合的程度同一业务系统分立共享技能共享业务系统nXX集团的主要业务板块之间存在一定程度的协同性，不是完全分立的业务单元n根据XX集团放权式管理的指导思想，集团本部不会介入各业务板块具体运营过程的管理n集团的各业务板块处于不同的领域，集团本部不可能，亦无必要为各个业务板块建立与各业务板块相对应的业务系统nXX集团产业型投资公司的定位，决定了XX不是仅获取

4、投资收益的财务型投资者nXX集团不宜采用任一单一的管理模式，应根据各产业群（下属公司）的发展阶段及在集团业务组合中的地位，确定相应的、具有不同的管理重点及深度的复合型管理模式建议建议第4页/共79页第五页，共79页。Page I - 6经营(jngyng)管理战略(zhnl)控制战略指导投资控股集团干预的程度集团干预的程度相互关联相互关联/整合的程度整合的程度同一业务系统分立共享技能共享业务系统D效益监控C培育B扶持A指标管理张n设定战略和绩效目标并监控n在下属企业需要的时候，提供必要的技能和资源支持，主要是资金和外部资源整合的支持模式模式集团管理的目标集团管理的目标集团管理的重点集团管理的重

5、点指标管指标管理理帮助下属企业建立核心竞争能力n参与下属企业的战略决策及重大投资项目的评估和前期实施n协助开展外部资源的整合及建立系统的管理和运营体系n提供任何必要的技能和资源支持，如项目开发、资金、政府关系等，并协助企业建立自已的核心能力扶持扶持培育集团未来的支柱性产业n决定下属企业的发展方向、目标及业务组合n协助进行业务开拓和市场的开发n参与主要投资项目的评估与决策，控制并防范风险n在技能和资源方面全力配合和支持培育培育减少亏损，提高资产价值n密切监控盈利状况及现金流n必要的时候，通过资产重组实现价值提升n尽可能避免对集团技能和资源的消耗效益效益监控监控XX集团复合型的管理模式集团复合型的

6、管理模式第5页/共79页第六页，共79页。Page I - 7模式模式战略管理战略管理风险控制风险控制运营协调运营协调职能支持职能支持指标管理型指标管理型（房地产） 设定战略和绩效目标并监控 财务审计 监控重大项目风险 资金支持 政府关系协调 人力资源、财务、信息、行政等职能支持与服务扶持型扶持型（基础设施） 指导战略制定 确定绩效目标 监控财务风险 监控投资决策风险 监控重大项目运营风险 协助建立系统的管理和运营体系 提供融资、政府关系、战略联盟的支持 人力资源、财务、信息、行政等职能支持与服务培育型培育型（科技） 参与战略制定，决定其发展方向、业务组合及关键行动策略 设定绩效目标 通过预算

7、管理控制财务风险 监控投资决策风险 协助开展业务拓展，提供重组、并购项目的支持 协助开展内部整合 人力资源、财务、信息、行政等职能支持与服务效益监控型效益监控型（酒店、贸易） 设定效益目标 监控现金流及运营成本 协助开展重组活动 人力资源、财务、信息、行政等职能支持与服务集团本部主要负集团本部主要负责部门责部门 战略规划部 运营管理部 财务部 运营管理部 财务部 审计部 运营管理部 业务拓展部 公共关系部 人力资源部 计划财务部 信息中心 办公室很弱的管理(gunl)力度很强的管理(gunl)力度第6页/共79页第七页，共79页。Page I - 8第7页/共79页第八页，共79页。Page

8、I - 9“”“”总经理总经理投资投资(tu z)委员会委员会预算预算(y sun)委员会委员会审查、评估集团拟投资项目及控股公司限额以上投资项目的可行性，为董事会决策提供专业性的意见审核集团基于年度运营计划的预算的合理性及可执行性，为集团董事会审批年度预算提供决策支持；监督集团预算执行情况第8页/共79页第九页，共79页。Page I - 10董事会n一般由董事会一名独立董事负责(fz)某一专门委员会的工作n鉴于集团目前无独立董事，且董事会人员较少，为避免董事会成员决策的重复性及投资委员会工作的独立性，建议目前董事会成员不参加投资委员会管理层n集团(jtun)主管投资和业务拓展的副总及战略规

9、划部、业务拓展部、运营管理部、及计划财务部门负责人为投资委员会成员专家n应根据集团的业务领域，选择如下专家作为投资委员会的成员u行业技术专家u行业市场专家u法律专家投资委员会构成投资委员会构成调整，由此产生的重大并购、重组项目集团本部投资项目集团本部投资项目n下属板块控股公司主营业务范围内限额以上的投资项目（限额标准由集团讨论决定）u指标管理型： 2000 万元及以上u扶持型： 1000 万元及以上u培育型： 500 万元及以上u效益监控型： 500 万元及以上n下属板块主营业务范围以外，将对集团及各板块企业的业务结构及资产结构产生战略性影响的项目控股公司的投资项目控股公司的投资项目投资委员会

10、审查项目范围投资委员会审查项目范围第9页/共79页第十页，共79页。Page I - 11业务业务(yw)拓展部拓展部总经理总经理投资投资(tu z)委员会委员会董事会董事会开始审查拟投资项目的投资方案，进行市场分析/尽职调查，并完成项目的初步评估审核初步评估审核投资方案批准投资项目进入项目实施程序是是是否否否流程说明n对控股公司限额以上的投资项目，除非项目具有重大风险因素，总经理一般不应直接否决，可要求业务拓展部会同控股公司进行更为深入的评估n投资委员会成员需进行书面的表决，明确提出同意或不同意的意见并说明理由n投资委员会成员的表决意见应记录在案，作为评价该委员是否尽职的依据n只有经投资委员

11、会表决通过的项目，才可进入董事会讨论并表决n董事长对是否批准投资项目拥有一票否决权n董事会应根据业务拓展部对专家委员的表现做出评价并决定是否调整专家委员选择专家委员，并组织投资委员会进行审核复议或存档复议或存档复议或存档第10页/共79页第十一页，共79页。Page I - 12董事会n为避免董事会成员决策的重复性，建议除总经理外，目前董事会成员不参加(cnji)预算委员会管理层n集团总经理、财务总监及计划财务部、战略规划部、业务(yw)拓展部、运营管理部等部门负责人为投资委员会成员外部专家n可选择一名预算管理的专家（如一家很好地执行预算管理的企业的财务负责人）为预算委员会的顾问预算委员会构成

12、预算委员会构成工作机构n预算委员会的工作机构是集团计划财务部，负责提名预算委员会的构成人员并召集、组织预算委员会开会工作程序n计划财务部会同有关部门制定集团的年度预算，由总经理审核n计划财务部提请预算委员会审核年度预算，通过后报董事会批准n计划财务部定期向预算委员会提交预算执行情况报告及预算修订方案，由预算委员会审核后报董事会预算委员会运作方式预算委员会运作方式第11页/共79页第十二页，共79页。Page I - 13集团控股公司(kn n s)治理结构股东会监事会董事会总经理n随着集团下属板块企业改制的完成及部分企业的成功上市，集团根据公司法及证券监管机构的要求，已初步建立了规范(gufn

13、)的治理结构n控股公司治理面监的主要挑战，是从行政管理的方式转变为基于股权的管理，因此，下属公司治理的核心问题，是如何通过派出董事，实现集团的管理意图第12页/共79页第十三页，共79页。Page I - 14中华人民共和国公司法上市(shng sh)公司治理准则关于在上市(shng sh)公司建立独立董事制度的指导意见集团海外上市(shng sh)企业上市(shng sh)地证券监管机构对公司治理结构的要求* 控股董事会的构成及董事的职现，应符合有关法律及法规的要求，包括集团派出董事董事长总经理*财务总监*其他主要股东代表中小投资者代表非执行董事独立董事所有董事人选，均应经股东单位提名，由集

14、团控股公司的股东大会决定聘任与否 对非上市企业，可不设独立董事* 证监会2002年1月发布实施的上市公司治理准则第二十三条规定：上市公司人员应独立于控股股东。上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。关于控股股东与上市公司关系的有关规定请见附件执行董事执行董事：为董事会成员，同时担任管理职务非执行董事非执行董事：董事会成员，不担任管理职务第13页/共79页第十四页，共79页。Page I - 15任用任用(rnyng)方方式式董事长总经理财务总监由集团总经理提名，经集团董事会决定，董事长与总经理分设由集团总经理提名，经集团董事会决定集团人

15、力资源部会同财务部提名，经总经理确认，由集团董事会决定职责职责n担任控股公司的法人代表，按照公司法的规定，负责控股公司董事会的工作n向集团汇报控股公司的重大经营事项，并经集团授权，对控股公司董事会的重大表决事项提出表决意见n履行公司法规定的总经理的职责，主持控股公司的经营n经常性地向集团汇报控股公司的经营状况n经集团授权，对控股公司董事会的重大表决事项提出表决意见n负责控股公司的财务管理n与集团计划财务部保持经常性的协调和沟通，及时向集团汇报控股公司的财务状况，及时发现并控制财务风险n经集团授权，对控股公司董事会的重大表决事项提出表决意见非执行董事由运营管理部会同人力资源部提名，由集团总经理确

16、定并报董事会批准n协助运营管理部实现对控股公司的管理（详见下页）第14页/共79页第十五页，共79页。Page I - 16n了解、跟踪控股公司的运营过程，尤其是大型项目的执行过程，及时督促控股公司有关部门向集团运营管理部报送控股公司经营过程的各种报表及有关资料，供运营管理部分析控股公司的运营状况n经控股公司董事长、总经理同意，向集团有关部门报送需由集团审批或核准的重大事项的材料，由集团审批或核准n根据集团的审核结果，与集团其他派出董事协调一致，在控股公司的董事会就该事项提出表决意见n根据集团对控股公司指标管理型、扶持型、培育型、效益监控型等不同类型下属公司的管理功能，向集团报批的主要事项有：

17、n控股公司的战略规划（报战略规划部）n控股公司年度经营计划（报运营管理部）n控股公司年度预算（报计划财务部）n控股公司限额以上投资项目（报业务拓展部，组织结构过渡(gud)方案期间报相应运营管理部）n控股公司其它需由集团审核的事项n非执行董事不干预控股公司的经营活动。非执行董事在控股公司董事会的任何意见，都必须经集团授权第15页/共79页第十六页，共79页。Page I - 17)绩效评价的要点绩效评价的要点(yodin)董事长总经理财务总监n由集团评价其业绩表现，并参考控股公司股东会对其业绩的评价n绩效评价的主要标准，是控股公司是否实现集团的战略要求n由控股公司董事会评价其绩效n由集团运营管

18、理部会同人力资源部提出集团的绩效评价意见，并由董事长及集团派出非执行董事代表集团，在控股公司董事会出具n绩效评价的主要标准，是总经理是否在控股公司的经营过程中贯彻了集团的战略意图并完成战略目标n由控股公司董事会评价其绩效n由集团计划财务部会同人力资源部提出集团的绩效评价意见，并由控股公司董事长及集团派出非执行董事代表集团，在控股公司董事会出具该意见n绩效评价的主要标准是控股公司的财务状况薪酬决定及支付薪酬决定及支付n由集团决定支付其薪酬n薪酬的变动部分与控股公司的绩效挂钩n由控股公司董事会决定其薪酬水平并由控股公司支付n薪酬与控股公司的业绩挂钩n如集团派出财务总监只在一家控股公司任职，则由控股

19、公司董事会决定其薪酬水平并由控股公司支付n如集团派出财务总监在两家以上控股公司任职，则由集团决定并支付薪酬非执行董事n由集团运营管理部会同人力资源部评价其绩效n绩效评价的主要标准，是非执行董事是否按要求协助集团运营管理部实现对控股公司的管理n由集团决定其薪酬水平并由集团支付第16页/共79页第十七页，共79页。Page I - 18第17页/共79页第十八页，共79页。Page I - 19n随着集团的规模(gum)扩张，风险控制逐渐成为集团管理的重点，以流程部门化，由不同的部门在管理流程的关键控制点进行风险监控，有利于形成有效的平衡与制约机制n流程的各个环节和不同的职能所需的技能不同，按职能

20、和流程部门化有利于集团进行优化的技能配置战略规划业务(yw)拓展运营管理绩效管理本部的管理功能按职能、流程部门化板块企业成为运营中心集团本部战略管理风险控制运营协调职能支持人力资源、财务、信息等房地产基础设施金融高科技酒店贸易其它第18页/共79页第十九页，共79页。Page I - 20董事会总经理战略规划部Strategic Planning业务(yw)拓展部Business Development资产(zchn)管理部Asset Management审计部Auditing计划财务部Planning &Finance人力资源部Human Resources基础设施金融高科技贸易酒店其它专门

21、委员会监事会房地产办公室Office运营管理部Operation Management公共关系部Public Relations信息中心IT Center第19页/共79页第二十页，共79页。Page I - 21业务(yw)拓展部资产(zchn)管理部审计部计划财务部人力资源部办公室运营管理部总经理研究发展部实业管理部资产管理部审计法律部计划财务部人力资源部办公室金融管理部战略规划部现有现有部门部门建议建议部门部门公共关系部信息中心重组前的部门重组后的部门新设的部门第20页/共79页第二十一页，共79页。Page I - 22优点(yudin)关键(gunjin)特征n将金融管理部、实业管理

22、部重组，设立运营管理部n有利于集团对各板块企业的运营过程和运营绩效进行统一、集中的监控和管理n设立业务拓展部，负责重大战略决策的实施（联盟、并购、资本运作），配合下属板块的具体项目的开展和实施，为集团对重大项目的投资决策提供支持n该部门的设立在组织结构上保证了或更利于集中集团需要的业务拓展、资本运作方面最优秀的人才n组织结构上保证集团本部重大项目的开发效率，而且能对下属板块的业务开发提供支持n可以为集团对下属公司报批的投资项目提供建议，有利于集团决策的科学性n在业务的开展过程中，该部门可以为集团培育优秀的人才第21页/共79页第二十二页，共79页。Page I - 23战略规划部业务业务(yw

23、)拓展部拓展部运营运营(ynyng)管理部管理部部门主要职能部门主要职能部门所需技能部门所需技能示例示例n集团发展战略的研究与规划n集团下属板块发展战略的审核n集团竞争环境的监测与评估n战略规划与管理能力n对宏观经济环境的研究分析能力n产业竞争环境的研究分析能力研究分析是否进入某产品的生产和销售n集团重大并购、重组、项目开发的方案设计与实施n集团下属板块投资权限以上项目的可行性分析与评估n集团国际化战略的组织实施n重大项目开发与管理能力n投融资分析与方案设计能力n交易结构设计、尽职调查、谈判定价的能力n集团运营绩效的分析与监控n集团下属板块运营活动的支持与协调n集团下属板块运营过程的监控与绩效

24、评价n集团所投产业的专业知识与行业背景n与下属板块企业的协调与沟通能力n数据分析与报告能力战略规划业务拓展运营管理绩效管理战略性管理流程战略性管理流程主要的运营功能在板块企业设计方案：n新建？n合作？nOEM？实施方案：n寻找并确定合作伙伴n交易结构谈判n尽职调查n签约完成交易部门部门运营：n产品设计n工程建设n产品生产n产品销售运营过程与绩效监控：n是否有重大风险n是否完成生产任务n是否完成销售任务n运营支持第22页/共79页第二十三页，共79页。Page I - 24总经理运营管理(gunl)一部运营(ynyng)管理二部业务拓展部说明：说明：n战略规划部负责集团战略制定，业务板块战略制定

25、的指导和审核n业务拓展部执行三项目主要职能中的两项目，即：负责集团新业务的开发，重大重组及资本运作项目n运营管理一部和运营管理二部负责板块管理职能，按照板块划分，具体负责板块的运营监控、绩效管理等，并负责板块企业限额以下重大项目评审过渡方案过渡方案其它部门战略规划部过渡方案设计过渡方案设计目的：目的：n 实现组织结构和管理模式的渐进式调整，防止组织结构设计和管理模式转变过大，造成集团管理混乱，导致管理失控n通过过渡方案的实施，逐步将集团的组织结构和管理模式调整为建议方案要求：要求：n 体现建议方案中按照流程、职能部门化，加强部门间协调的设计思想，又在一定程度上保留集团目前分行业板块管理的作法n

26、 必须体现运营中心下移至各板块企业，同时加强集团本部过程管理和风险管理职能的指导思想n 组织结构和管理方式的调整幅度不应过大，将对集团管理和业务开展的冲击降低至最小n过渡方案应有利于向建议方案的调整第23页/共79页第二十四页，共79页。Page I - 25经营(jngyng)管理战略(zhnl)控制战略指导投资控股集团干预的程度集团干预的程度相互关联相互关联/整合的程度整合的程度同一业务系统分立共享技能共享业务系统D效益监控C培育B扶持A指标管理XX集团复合型的管理模式集团复合型的管理模式说明说明n “二次创业”期间，集团的运营中心下移至板块，集团本部履行管理职能。因此为防止运营管理部门过

27、多介入下属板块的运营，建议每个运营管理部门应当管理两个以上的板块n集团采取的复合型管理模式中，根据各板块的成熟度，集团对不同的板块管理深度不同。为保证管理效率和质量，同一个管理部门中，对不同板块的管理深度不应当相差过大。建议运营管理一部和二部按照集团对板块的管理深度进行分工n在集团的复合型管理模式中，集团对效益监控型、培育型板块的管理较深，对指标管理型、扶持型板块的管理深度相对较浅。建议:运营管理一部管理指标管理型和扶持型板块，即房地产和基础设施板块；运营管理二部管理效益监控型和培育型板块，即贸易、酒店、高科技n 根据集团目前机构状况，金融板块可以由证融国际或由业务拓展部负责管理运营管理二部运

28、营管理一部第24页/共79页第二十五页，共79页。Page I - 26过渡过渡(gud)方案方案总经理运营管理一部运营管理二部业务拓展部其它部门战略规划部调整调整(tiozhng)到建到建议方案议方案n在调整后组织架构下，集团本部的管理理念逐步转变，适应新的管理模式，集团对控股公司的管理水平和能力得到提升n 下属板块具备了较为成熟和规范的运营管理体系,自主决策能力增强最终方案最终方案总经理运营管理部业务拓展部其它部门战略规划部职能调整职能调整结构调整结构调整n运营管理部门在过渡期间应强化对控股公司运营过程及风险的管理，并逐渐淡化对控股公司限额以上投资项目评审的管理，最终将投资评审职能移交至业

29、务拓展部n业务拓展部在过渡期间，应积累集团各板块业务的行业经验，为板块企业投资项目评审工作在组织上和人员上作好准备，在过渡阶段完成后，有效地承担其三项目主要职能过渡期不应太长，具备以下条件时，集团的组织结构应调整到建议方案：第25页/共79页第二十六页，共79页。Page I - 27集团(jtun)领导战略规划部业务(yw)拓展部战略规划助理战略规划经理运营管理一部运营管理二部板块运营经理板块运营经理资产管理部投资项目经理资本项目经理项目助理公共关系部资产管理经理公关经理审计部审计师计划财务部人力资源部财务分析会计二统计和产权会计帐务会计培训管理经理薪资管理经理绩效管理经理信息中心系统规划工

30、程师办公室法律事务经理行政后勤文秘党群工作秘书人事管理经理系统维护工程师制度建设经理计划预算会计板块运营助理板块运营助理出纳财务分析会计一人力资源规划经理集团党委v v 党群工作包括党、团、工会等工作，应由集团党委根据上级部门的要求设置第26页/共79页第二十七页，共79页。Page I - 28部门目前人数过渡方案部门经理要求最低数量过渡方案项目组建议最低数量项目组建议二五规划最低数量备注办公室8111010包括党办战略规划部2346业务拓展部37运营管理一部4549二五规划末期一部与二部合并运营管理二部144计划财务部7887不包括集团派出财务人员审计部2546资产管理部2332该部门未来

31、可能撤消人力资源部3656公共关系部23信息中心24合计合计294960根据过渡期间的设置建议方根据过渡期间的设置建议方第27页/共79页第二十八页，共79页。Page I - 29第28页/共79页第二十九页，共79页。Page I - 30战略目标战略目标集团的集团的使命、目标使命、目标(mbio)和策略和策略战略战略规划规划项目投资项目投资(tu z)管理管理企业运营管理企业运营管理（重大项目跟踪）（运营计划）（运营过程监控）人力人力资源管理资源管理财务管理财务管理（预算管理，资金管理） 企业运营企业运营 绩效绩效审计管理审计管理（年度审计，离任审计）集团战略规划是所有经营活动的出发点，

32、人力资源战略、经营策略和财务策略等规划均依据集团战略的指导而制定。同时，人力资源管理为企业运营提供了人力的保障，财务管理为企业运营提供了资金资源的支持，内审部门为集团防范经营风险和合规经营提供了服务。所有经营活动的目标就是要最终实现集团的战略目标。第29页/共79页第三十页，共79页。Page I - 31董事会和集董事会和集团高层领导团高层领导战略规战略规划部划部业务拓业务拓展部展部运营管运营管理部理部计划财计划财务部务部人力资人力资源部源部审计部审计部其他部其他部门门控股控股公司公司战略管理战略管理 战略规划流程投资管理投资管理 投资管理流程 重大项目跟踪流程运营管理运营管理 运营计划管理

33、流程 运营过程管理流程财务管理财务管理 预算管理流程 资金管理流程审计管理审计管理 年度审计管理流程 离任审计管理流程流程负责(fz)部门参与(cny)部门第30页/共79页第三十一页，共79页。Page I - 32审计审计(shn j)流程流程*内部审计内部审计(shn j)流流程程离任审计离任审计(shn j)流流程程裁决管理流程裁决管理流程运营管理流程运营管理流程n重大项目跟踪流程n运营计划管理与考核n运营过程管理/监控财务管理流程财务管理流程*n预算管理流程控股公司n预算管理流程集团各部门n资金管理流程集团本部n资金管理流程控股公司* 财务管理和审计流程仅供参考，以普华永道项目为主第

34、31页/共79页第三十二页，共79页。Page I - 33第32页/共79页第三十三页，共79页。Page I - 34n总体方案是否和集团的实际情况(qngkung)相结合，如何认并延续对集团过去的优势和经验n新的组织架构中，集团本部部门较多，是否会造成管理环节过多，降低效率n对三级公司如何管理n金融板块业务构成，股权关系等较为复杂，如何管理项目组的意见项目组的意见n在方案制定的过程中，项目组充分分析了集团一次创业阶段与二次创业阶段对管理要求的不同，方案的形成是基于二次创业阶段的特点n方案中延续了“放权式”管理等有效的经验和作法，并在转型难度较大的方面设计了过渡方案，保证管理变革的顺利实施

35、n集团此次以职能、流程部门化，强调风险管理，力求在风险控制与效率之间取得平衡n本次方案设计，只涉及到板块，三级公司的管理模式，由板块公司根据业务及股权结构确定，集团对板块企业的管理模式可作为参考n金融板块暂不归入运营管理部，由于金融板块的特殊性，如何进行有效的管理，需由集团进一步研究n项目组建议可由证融国际代集团管理金融板块内的企业；或在过渡方案期间，由于业务拓展部不负责板块企业投资项目审核工作，可由业务拓展部负责金融板块的管理，具体方案由集团研究决定由于控股公司负责人在较短的时间内，尚未对集团管理变革的方案有充分的理解，在方案的实施过程中，还需要进行大量的沟通工作第33页/共79页第三十四页

36、，共79页。Page I - 35n对运营管理部，提出了三种具有代表性的意见(y jin)n运营管理部的职能确定需要加强，并作到人员的能力与其职能相匹配n运营管理部不应分设两个部门，原方案建议一个部门是合理的n运营管理部的职能应虚化，只起到沟通作用，上传下达，不承担具体的管理职能n关于控股公司董事长与总经理分设，董事长由集团高层管理人员兼任，控股公司负责人均表示赞同，并强调应由总经理负责组建管理团队项目组的意见项目组的意见n运营管理部是项目组为适集团对板块企业管理的要求，尤其是风险管理和过程管理的要求而设的部门，在集团对控股公司的管理中承担重要职责并发挥重要作用n为使集团逐步由按行业管理向按职

37、能、流程管理过渡，运营管理部在过渡期间划分为一部和二部，在过渡期完成后，合并为一个部门n与项目组方案设计意见一致n部分负责人提出，公共关系及信息中心目前不应成为独立的部门，公关职能可并到办公室，信息中心可并入战略规划部n公共关系是否在现段成为独立的部门，由集团决策决定n基于信息化管理对集团的重要性，集团的信息化已被提上议事目日程，建议设立信息中心，负责集团信息系统的规划与建设第34页/共79页第三十五页，共79页。Page I - 36第35页/共79页第三十六页，共79页。Page I - 37目标(mbio)企业(qy)发展战略使命目标策略战略性人力资源管理体系人力资源规划选拔招聘培训发展

38、绩效管理薪酬激励人力资源管理的信息系统企业组织架构及发展规划引导、塑造员工的行为，增强员工的使命感和组织的凝聚力，培育并发展组织的核心能力，保证组织目标的实现选选育育用用留留第36页/共79页第三十七页，共79页。Page I - 38政策政策(zhngc)中心中心管理中心管理中心服务中心服务中心拟定集团(jtun)统一的人力资源管理政策并监督实施以人力资源战略规划的制定与执行为核心，实现“选”“育”“用”“留”的战略性管理职能面向集团管理层、集团本部员工及集团控股公司，提供共享的和专业的人力资源服务XX集团人力资源管理在战略性人力资源管理的基本前提下，集团的人力资源管理功能将更加多元化，并对

39、专业化的管理提出了更高的要求第37页/共79页第三十八页，共79页。Page I - 39n职责范围内岗位职责的确定n分析技能差距(chj)和需求，提出招聘和培训需求n直接下属的绩效评价n员工自身技能发展高层管理人员高层管理人员中层管理人员中层管理人员基层员工基层员工n人力资源管理要参与集团战略的制定，应具有前瞻性，要求人力资源管理部门在人力资源专业领域具有很强的研究能力、分析能和预测能力n人力资源职能范围内的绩效管理、培训管理、招聘管理等是专业性和技技巧性很强的工作，需要人力资源管理人员持续地学习并接收专业的训练战略性的人力资源管理需要全体员工的参与战略性的人力资源管理需要全体员工的参与同时

40、对人力资源管理提出了更专业化的要求同时对人力资源管理提出了更专业化的要求第38页/共79页第三十九页，共79页。Page I - 40XX集团(jtun)集团(jtun)控股公司董事会集团控股公司总经理控股公司人力资源部集团人力资源管理指导服务支持政策中心管理中心服务中心管理组织及职能关系组织及职能关系集团对控股公司人力资源管理的职能集团对控股公司人力资源管理的职能管理中心管理中心政策中心政策中心服务中心服务中心n集团人力资源管理政策及制度体系对下属公司有指导意义n由于集团控股公司业务的多元性，集团不直接干预控股公司人力资源政策制定，但可对控股公司人力资源管理政策体系的建设提供指导和支持n为集

41、团决策层选拔控股公司总经理提供决策支持n控股公司总经理的绩效评价及薪酬水平由控股公司董事会决定，集团人力资源部会同运营管理部提出决策意见n控股公司副总的设置由控股公司总经理提出，集团人力资源审核并出具意见，交由控股公司董事会表决n集团派出的财务总监的绩效评价和薪酬水平，由控股公司董事会决定，集团人力资源部会同财务部提出决策意见n集团对控股公司的人力资源战略、人员规模及薪酬总额进行评估，为控股公司董事会决定上述事项提出决策意见n服务范围及内容取决于控股公司的需求及集团的服务能力，在下述方面的服务可为控股公司创造价值u政策及制度建设、人力资源战略规划的指导与支持u共享的招聘与培训服务，专业技能的培

42、训和指导u指导、协助控股公司进行人力资源管理信息系统的建设第39页/共79页第四十页，共79页。Page I - 41平衡记分卡把战略放在其管理过程的核心地位，深刻描述了战略在公司(n s)各个层面的具体体现，克服了单纯利用财务手段进行绩效管理的局限。财务报告传达的是已经呈现的结果、滞后于现实的指标，没有向公司(n s)管理层传达未来业绩的推动要素是什么，以及如何通过对技术革新等方面的投资来创造新的价值 围绕短期财务控制为导向的设计围绕短期财务控制为导向的设计战略和远景评价和报告计划和资源配置绩效激励财务预算围绕长期战略目标的设计围绕长期战略目标的设计实施战略和远景反馈和学习经营计划沟通和联系

43、平衡计分卡战略战略(zhnl)管理体管理体系系管理控制体系管理控制体系(tx)第40页/共79页第四十一页，共79页。Page I - 42第一步：签定绩效第一步：签定绩效(j xio)合同合同第二步：绩效考核第二步：绩效考核第三步：总结第三步：总结(zngji)与反馈与反馈工工作作内内容容董事会、管理层：董事会、管理层：确立集团的战略及绩效目标标。各部门：各部门：根据集团战略及绩效目标制定出本部门的绩效指标及目标值。人力资源部：人力资源部：汇总部门的绩效指标、形成关键绩效指标初步方案并经管理层核准各部门各部门-与主管副总讨论部门指标、标准、考核办法和权重。各部门各部门-负责与员工讨论部门的指

44、标标准和考核办法。人力资源部人力资源部-负责汇总，经管理层审定后制作绩效考核的表格人力资源部人力资源部-发放考核表，组织考核工作，控制考核流程，管理考核程序。财务部财务部-提供财务数据进行定量分析。人力资源部人力资源部-汇总数据，计算形成考核结果各部门各部门-将考核结果与被考核人进行确认控股公司财务性指标的考核，在年度财务报表完成后即可进行，如此后的审计发现报表需有重大调整，可调整绩效考核结果管理层、各部门员工进行绩效结果分析和总结，找出差距，提出改进方案人力资源部、战略和财务部门对绩效结果进行分析提出可能的改进方法。绩效考核与晋升和奖励制度相关联决定培训和职业发展计划讨论、修订下一考核周期的

45、绩效指标一月初二月初二月中二月中三月初时时间间步步骤骤第41页/共79页第四十二页，共79页。Page I - 43集团集团(jtun)本部部门负责本部部门负责人人主管领导根据绩效指标体系的考核直接下属的评价同级部门负责人的评价相关控股公司负责人的评价集团部门考核办法的建议集团部门考核办法的建议n由于集团的绩效管理体系处于初步建立的过程中，考评办法应简单并易于操作n在绩效管理体系尚不成熟的企业，360度考评法容易引起部门之间及员工之间的矛盾和冲突，或演变为员工之间的填表游戏，不能充分发挥绩效管理的作用n因此，建议集团部门负责人的绩效考评，初期以主管领导的考核为主，不安排同级部门及下属的考评n对

46、于集团直接参与管理板块企业的部门，如战略规划部、运营管理部及计划财务部，可安排板块企业负责人对部门负责人的综合评价，但该评价在总的评价体系中的权重不宜过高，以10%左右为宜第42页/共79页第四十三页，共79页。Page I - 44控股公司控股公司(kn n s)负责人负责人集团(jtun)对控股公司的考核指标控股公司中层以上管理人员对控股公司负责人的综合评价n从集团的角度，主要关注控股公司财务方面及与控股公司战略发展相关的内部运营指标n财务性指标由集团计划财务部提供相关数据，内部运营方面的指标由运营管理部提供考核意见n本部分指标应在控股公司负责人最终考核结果中占主要部分，其权重应为80%-

47、90%n为使对控股公司负责人的考核更为全面，由控股公司中层以上管理人员根据控股企业负责人的综合评价表（附后）对该负责人进行评价，由集团人力资源部组织n本部分评价结果在控股公司负责人最终考考核结果中的权重以10%-20%为宜根据集团控股公司治理结构的安排，集团管理层根据上述两个方面的指标系统，对控股公司的负责人作出综合评价，由集团的派出董事代表集团，在控股公司的董事会上提出绩效考评意见，并据此决定控股公司负责人的变动收入第43页/共79页第四十四页，共79页。Page I - 45列到总部n非财务指标主要来源于流程的控制点n集团各部门偏重于非财务性指标，板块则偏重于财务性指标及关键的内部运营面指

48、标n指标量化计算要简单，数据获取要相对比较(bjio)容易，不易引进非议，尽量客观n指标是可以通过努力完成的，是在被考核人的具体执行范围或被考核人可直接影响的n为避免集团内部各部门交叉评价的复杂性，本次设计不涉及内部客户面的指标n项目组根据平衡计分法的方法体系及上述原则，基于集团“二五规划(guhu)”的战略目标，提出了一套参考性的指标体系n绩效指标在每一个考核周期内，都要根据集团的战略目标及各单元的关键战略任务设定，或对上一周期的指标进行调整n绩效考核期初，应由战略规划(guhu)部、计划财务部及人力资源部提出各部门、各控股公司的指标及其标准、权重的方案，由直接主管与下属进行沟通，签定绩效合

49、同指标制定原则指标制定原则指标制定过程指标制定过程第44页/共79页第四十五页，共79页。Page I - 46方面方面关键成功因素关键成功因素关键绩效指标关键绩效指标指标定义指标定义/公式公式备注备注财务财务方面方面提高企业的净资产回报率净资产回报率税后净利润/所有者权益 * 100%提高企业的盈利水平净利润增长率（税后净利润-去年净利润）/去年净利润*100%控制合理的财务结构资产负债率负债/资产是否有短期负债用做长期投资是或否有短期负债用做长期投资优化板块结构关键板块投资优化（A1-A1）/A1，（An-An）/AnAn: n板块预算的投资，An: n板块实际投资关键板块净利润优化（P1

50、-P1）/P1，（Pn-Pn）/PnPn: n板块预期利润 Pn: n板块实际利润成本控制管理费用预算达成率(实际管理费用/预算管理费用)*100%客户客户方面方面建立良好的企业和品牌形象公众对集团形象的认知随机的抽样调查检测集团的公众形象第三方评价第45页/共79页第四十六页，共79页。Page I - 47方面方面关键成功因素关键成功因素关键绩效指标关键绩效指标指标定义指标定义/公式公式备注备注内部营运内部营运方面方面有效的战略管理战略规划与战略调整的按计划实施战略规划与战略调整的综合评价董事会评价控制投资风险按流程严格审批重大投资项目投资委员会审核项目数/总投资项目数加强对控股公司的运营

51、管理定期完成板块运营状况分析报告是否定期提交板块运营状况的报告实施预算管理完善预算管理的组织及流程体系并实施预算管理达到预期标准构建集团信息系统按计划构架集团信息系统信息系统构建计划完成情况建立并持续改善集团流程和制度新的或改进的流程和制度得到实施的百分率得到实施的流程和制度/新的或改进的流程和制度的总数提高职能管理水平总体职能服务满意度各项职能服务满意度的平均值学习成长学习成长方面方面持续提高员工技能水平员工年平均培训时间员工每年培训小时数的算术平均值员工培训参加率实际参加培训的员工数/规定应参加培训的总人数*100%提高员工到位率员工到位率到位的员工数量/公司空缺数*100%第46页/共7

52、9页第四十七页，共79页。Page I - 48方面方面关键成功因素关键成功因素关键绩效指标关键绩效指标指标定义指标定义/公式公式备注备注财务方面提高企业的净资产回报率净资产回报率税后净利润/所有者权益 * 100%计划财务部提供数据提高企业的盈利水平净利润增长率（税后净利润-去年净利润）/去年净利润*100%控制合理的财务结构资产负债率负债/资产客户方面提高品牌知名度行业品牌知名度排名由权威的行业机构发布的品牌知名度排名由运营管理部负责收集有关数据内部运营方面 加强对重大项目的管理重大项目进展按计划推进重大项目（时间表）运营管理部提供有关数据保持健康、合理的业务结构持有型的物业占总开发物业的

53、比例持有型物业量/总开发物业量空置率空置面积/开发总面积土地储备面积土地储备面积第47页/共79页第四十八页，共79页。Page I - 49方面方面关键成功因素关键成功因素关键绩效指标关键绩效指标指标定义指标定义/公式公式备注备注财务方面提高企业的净资产回报率净资产回报率税后净利润/所有者权益 * 100%计划财务部提供相关数据提高企业的盈利水平净利润增长率（税后净利润-去年净利润）/去年净利润*100%控制合理的财务结构资产负债率负债/资产客户方面建立良好的企业和品牌形象行业综合排名由权威的行业机构发布的行业企业综合排名运营管理部负责收集数据内部运营方面加强重大项目管理重大项目进展重大项目

54、按计划进展（时间表）运营管理部提供有关数据并提出考核建议建立运营能力自主或参与运营项目的数量自主或参与运营项目的数量第48页/共79页第四十九页，共79页。Page I - 50方面方面关键成功因素关键成功因素关键绩效指标关键绩效指标指标定义指标定义/公式公式备注备注财务方面提高企业的净资产回报率净资产回报率税后净利润/所有者权益 * 100%财务部提供数据提高企业的盈利水平净利润增长率（税后净利润-去年净利润）/去年净利润*100%控制合理的财务结构资产负债率负债/资产内部运营方面整合板块资产结构按计划整合板块资产结构板块资产结构调整的综合评价第49页/共79页第五十页，共79页。方面方面关

55、键成功因素关键成功因素关键绩效指标关键绩效指标指标定义指标定义/公式公式备注备注财务方面提高企业的净资产回报率净资产回报率税后净利润/所有者权益 * 100%计划财务部提供数据提高企业的盈利水平净利润增长率（税后净利润-去年净利润）/去年净利润*100%控制合理的财务结构资产负债率负债/资产内部运营方面形成主营业务主营业务资产比率主营业务资产/总资产运营管理部提出考核意见第50页/共79页第五十一页，共79页。方面方面关键成功因素关键成功因素关键绩效指标关键绩效指标指标定义指标定义/公式公式备注备注财务面提高企业的净资产回报率净资产回报率税后净利润/所有者权益 * 100%计划财务部提供相关数

56、据提高企业的盈利水平净利润增长率（税后净利润-去年净利润）/去年净利润*100%控制合理的财务结构资产负债率负债/资产监控板块的营业收入酒店营业收入增长率考核期内营业收入同比增长率第51页/共79页第五十二页，共79页。方面关键成功因素关键绩效指标指标定义/公式备注财务方面加速应收帐款的周转率应收帐款周转率主营业务收入/应收帐款平均余额计划财务部提供有关数据加速存货周转率存货周转率主营业务成本/存货平均余额提高企业的净资产回报率净资产回报率税后净利润/所有者权益 * 100%提高企业的盈利水平净利润增长率（税后净利润-去年净利润）/去年净利润*100%控制合理的财务结构资产负债率负债/资产第5

57、2页/共79页第五十三页，共79页。Page I - 54被评价人： 评价选项说明评价选项说明选项说明分值职务： A表现优异，显著超出标准要求1.5考评年度：B达到标准要求，具有部分出色表现1.2填表日期：C基本达到标准要求1.0D有明显不足，未达到标准要求0.8序序号号评价内容评价内容标准标准评价选项评价选项得分得分ABCD1工作表现n工作取得明显成绩，具有很强的领导能力n在不断变化的环境中能做出好的业务决策n勇于承担决策，行动和中止行动的责任n能为完成工作任务设立有进取心的指标并完成2道德水准n能遵纪守法，并能正确运用各项法规和制度n对违反道德的行为能予以制止而不是视而不见n言必信，行必果

58、n杜绝不正当使用公司资产n不收受或赠与超出规定的礼品，优待或方便第53页/共79页第五十四页，共79页。Page I - 55序序号号评价内容评价内容标准标准评价选项评价选项得分得分ABCD3对集团的贡献n在所辖范围内能贯彻运用公司的原则、要求和目标n把集团的最高利益置于所在单位和个人的利益之上n帮助下属认识到如何使他们的工作对公司的长远目标和商业成功做出贡献n决策应符合长远目标要求而不是短期的低限4创新n勇于承担风险，支持新的意见和建议n采取切实行动使有创意的想法变成现实n舍弃“墨守成规”的观念n鼓励他人用新方式来不断改进工作效率和效果，并提高工作能力5协调与沟通n加强与其它兄弟单位和各职能

59、部门的合作n让有关人员参与问题的处理和决策n及时将关键信息通报有关人员n指导他人更有效地开展工作n经常召集有实效，相互促进的职工会议第54页/共79页第五十五页，共79页。Page I - 56序序号号评价内容评价内容标准标准评价选项评价选项得分得分ABCD6公正待人，信任和尊重下级n所有涉及工作的决定和行动都应公正n能放手让下属工作并能真诚的对话n及时鼓励并公开认可他人的贡献n勇于承认错误而不是推卸责任n以诚相待，不打击报复提意见的人7鼓励学习与职业发展n对他人的表现提供真诚而及时的指导n鼓励他人学习和进步n按每个人的能力给与有挑战性的工作n提出严格要求并告知他人有成功的能力平均得分评价人的

60、其它意见：评价人的其它意见：说明：说明：1. 评价人仅需在代表ABCD评价选项的方格内画“”以示选择，由绩效评价组织人员负责统计计算平均得分2. 为使评价结果能准确表达评价人的真实意图，并评价表不记名，并不得出示给被评价人第55页/共79页第五十六页，共79页。Page I - 57主管(zhgun)副总人力资源部绩效经理战略规划部工作人员运营管理部工作人员财务部工作人员人力资源部部门经理绩效管理的工作机构绩效管理的工作机构绩效管理的工作机构绩效管理的工作机构n负责制定绩效管理计划n协调各部门制定绩效指标n组织绩效考核过程、绩效总结与反馈，以及绩效指标的调整n根据绩效考核结果，提出变动收入的发

61、放方案n负责制作各种绩效考核表格与文件n组织各部门填报表格，收集有关数据，进行指标的计算n承担绩效考核过程的具体工作n负责整理、收集、提供绩效考核过程需的各种财务数据n承担绩效考核过程的具体工作n协助确定绩效指标及标准，及绩效指标的调整n承担绩效考核过程的具体工作n协助组织控股公司的绩效考核，收集有关控股公司运营性绩效指标的数据n承担绩效考核过程的具体工作第56页/共79页第五十七页，共79页。Page I - 58“n目前集团中高层岗位刚性(n xn)很强，员工岗位晋升的难度很大，采取以岗位为基础的薪酬体系，容易造成优秀人才的流失n以绩效表现为基础的薪酬体系，对于绩效考核体系要求很高，同时容

62、易忽略员工岗位差异，不利于体现岗位价值n采取以岗位为基础确定薪酬级别的浮动范围，以员工的绩效表现确定员工的具体薪酬级别的薪酬体系，既能充分体现岗位的价值（相对重要性），又能充分体现员工绩效表现差异，有利于：n留住优秀人才n适当培养员工进取精神n促进员工培养技能，改善工作表现员工(yungng)绩效表现员工岗位具体的薪酬级别薪酬级别范围以岗位和绩效表现为基础的薪酬体系第57页/共79页第五十八页，共79页。Page I - 59n岗位总数量和岗位相对重要性的集中度是设计薪酬级别的重要依据n岗位评估是确定内部薪酬关系较为有效的方法n通过岗位评估，使薪酬政策的制订更具公正性和权威性n岗位评估的标准同

63、时也影响到公司薪酬体系的标准n基于岗位评估的薪酬政策为激励机制的制订奠定(dindng)了基础岗位岗位(gng wi)评估计划评估计划本部分详细内容请参见附件：岗位评估计划和薪资模型n岗位评估计划从三个方面评价岗位的相对重要性：技能、所需付出的努力和所需承担的责任n以上三个因素是以岗位的基本要求确定，而不是根据目前岗位上的具体人员确定n每个因素都有其相应的权重，以显示其在不同性质岗位中的重要程度n采用计算点值的方法，对每个被评估的岗位累加上述三个因素所得的加权点值，得出该岗位最后点值n岗位点值是岗位相对重要性的量化指标岗位评估的意义岗位评估的意义第58页/共79页第五十九页，共79页。收入收入

64、(shur)总额总额变动收入变动收入基数(jsh)个人绩效考核分值集团整体绩效调整系数n根据薪酬级别确定变动收入占总收入的比例时，一般情况薪酬级别越高，变动收入的比例越高n根据岗位性质确定变动收入占总收入的比例时，一般岗位的绩效指标越客观，越容易量化，则变动收入比例越高；岗位的绩效表现对集团整体绩效的影响越大，则变动收入比例越高注：变动收入指变动收入基数，总收入指变动收入基数和固定收入的和固定收入固定收入变动收入变动收入薪薪 酬酬 结结 构构根据薪酬级别确定第59页/共79页第六十页，共79页。n员工的绩效考核评价分值应当由集团绩效考核体系输入。员工变动收入与个人(grn)绩效情况挂钩有利于促

65、进员工技能的培养，改善员工的工作表现n不同员工的变动收入基数与固定收入的比例不同，既可以根据员工的岗位确定，也可以根据员工的薪酬级别确定n集团员工年度变动收入总额，应当根据集团整体绩效（利润或其它因素）情况确定。员工变动收入与集团整体绩效情况挂钩，有利于培养员工的团队合作精神bi=Bn=1Nn ni说明：b员工变动(bindng)收入，B集团员工年度变动(bindng)收入总额，N员工总数，员工变动(bindng)收入基数数，员工绩效考核评价分值员工变动收入计算公式（员工变动收入计算公式（方案一）方案一）i集团整体绩效调整系数个人绩效调整系数第60页/共79页第六十一页，共79页。n董事长的薪

66、酬由集团决定n下属公司董事长由集团相关人员（集团中层以上管理人员或者板块总经理）兼任的，对岗位不再(b zi)额外确定薪酬级别，由集团制定相关的岗位补贴，对其兼任岗位进行相应补贴n集团派出的专职董事长，参照集团总经理助理、副总经理的薪酬级别确定薪酬水平，可由控股公司支付n由下属公司发放，薪酬水平由下属公司董事会决定n集团可以制定以下原则，供下属公司董事会在确定总经理薪酬水平时参考：n总体薪酬收入制定时首先参考人才市场上类似公司（公司的行业性质、公司管理成熟度、资产规模）相同(xin tn)岗位的收入水平，同时参考集团部门经理到总经理的薪酬水平n薪酬结构中，设置较高比例的变动收入。固定收入水平参考集团薪酬水平制定，平衡不同板块总经理的收入。变动收入基数参照市场水平制定，体现板块差异下属公司董事长薪酬下属公司董事长薪酬下属公司总经理薪酬下属公司总经理薪酬第61页/共79页第六十二页，共79页。Page I - 63人力资源规划人力资源规划(guhu)人力资源战略人力资源战略(zhnl)预算评估人力需求计划招聘计划评估现有技能人力资源管理的使命、目标和策略薪资架构人力资源管理与发展人力资源管