出纳岗位职责[共20页]

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1、 银行出纳岗位主要职责：负责编制每日银行存款表负责编制每周资金动态表第一节 办理银行相关业务一、开立及撤销银行账户选定开户行 （销户行） 后到相关银行索取开户资料 （四）疑难解答1、银行账户分为哪几类,具体情况如何？答：根据银行账户管理办法把银行账户分为四类,即：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户 是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取,只能通过本账户。一般存款账户 是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、 与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。 存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存。但不能

2、办理现金支取。临时存款账户 是存款人因临时经营活动需要开立的账户。 存款人可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金支取。专用存款账户 是存款人因特定用途需要开立的账户。 本级开立的专用账户包括两种：房款监控账户和协定存款账户。2、银行账户管理办法对公司可开立的账户数目是如何要求的？答：银行账户管理办法 规定,存款人只能在银行开立一个基本存款账户。但可开立多个一般存款账户,但每个银行只能开立一个一般存款账户。3、公司目前开立的银行账户有哪些？答：本级公司所开立的账户包括基本账户、 一般存款账户、 房款监控账户验资户和协定存款账户（专用账户） 。4、问：针对具体要求开立相关账户须

3、索取哪些银行资料？答：根据规定, 每个公司只能开立一个基本账户, 本级公司基本账户为中国银行东山支行。 较常见开户业务为： 根据本级公司实际情况, 开立一般结算账户,贷款账户（按银行实际要求开立） ,房款监控账户,协定存款户这四种账户。银行提供的资料一般包括：银行开户申请书（固定格式） ,授权委托书,提供公司相关资料的清单,预留银行印鉴的印鉴卡等。5、问：开立（撤销）银行账户的审批流程应注意的事项？答：根据资金管理规定, 开立及撤消账户的呈批件必须有法人代表的签字确认,因此开立账户的领导签字手续必须完备 （包括法人代表, 总经理,财务总监,财务经理）才能办理开户及销户手续。 二、购买重要根据（

4、支票及电汇根据）为便于办理银行划拨款项等相关业务。（三）具体流程1、问：首次购买重要根据需提供哪些资料？ 问：各银行对开立存款余额证明时点的差异是什么？答：各银行开立余额证明时点具体规定如下 : 财务人员到银行办理取回单业务以及每月对账单。（二）目的和意义1、问：哪些银行回单需及时移交编制根据？ 六、每月银行账户对账工作及编制银行余额调节表1、问：目前公司出纳岗位常用那些方法对账？ 答：本级公司银行余额调节表格式如下： 现该企业未达账项。 若出现该情况后应及时清理回单, 若发现缺单后应及时到银行申请补制回单入账。（4）企业已付,银行未付：出现该类情况通常因月底支付的款项,对方未将支票及时送抵银

5、行,导致跨月扣款,一般在下月初能冲抵月底该类未达账项。若发现超过十天后（支票有效日）仍未扣款,则属异常情况,应展开排查工作。（可能出现情况有支票丢失,支票退票等）（五）注意事项1、编制银行存款余额调节表的目的不只是为了将企业余额与银行余额做平衡,而且可以通过该表发现财务管理方面的不足与漏洞, 及时处理未达账项, 防止公司资金流失。 因此,财务人员首先应特别留意该表里企业未达账项 （企业已收银行未收）。因该类数据涉及企业资金安全,如不及时处理,将有可能发生资金流失。若有关款项确实未进入银行账户, 则应开展催收工作； 其次应关注银行未达账项（银行已付企业未付） 。若发现以上情况,应注意银行扣款是否

6、出错或者无理扣款。2、编制银行存款余额调节表时的注意事项：（1）银行存款余额调节表必须标注公司名称,日期,银行名称,账号；（2）银行存款余额调节表必须具备出纳签字以及会计审核人员签字；（3）上月银行存款余额调节表必须在本月规定时间 （约每月 20 日）内完成。第二节 处理日常资金调拨以及支付日常款项一、含义因业务需要,调拨公司流动资金以及收取、支付日常款项的行为。二、目的和意义为了将有效的资金进行优化配置,合理分配本级公司与子公司的资金。 1、问：完备的付款审批程序应具备那些要素？ 汇总各付款（收款）的原始根据, 填写原始根据移交表,移交给会计编制记账根据 四、疑难解答1、问：编制记账根据的原

7、始根据的所具备要素是什么？答：支付款项所必须提供的资料包括：付款审批表（呈批件） 、发票、支票头以及对方公司开具的委托书, 因此,付款原始根据一般包括以上资料； 收款原始根据一般包括：银行提供的进账单以及我司开具的发票（或收据） 。2、问：如何将原始根据移交会计记账？答：当发生的收付款交易达到一定程度（一般十笔交易） ,便可移交会计做账。首先,应把原始根据按日期排序整理,按银行收入,银行付出,现金收入三个项目归类汇总,将各项总额填入原始根据移交单。会计当面审核签字即可。五、注意事项1、原始根据应及时移交会计记账。2、原始根据移交单必须具备会计和出纳签字。3、根据移交时应会计与出纳当面并同时审核

8、确认。4、支票大写应与小写一致。小写应用规范的阿拉伯数字填写。大写可参考以下：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾第四节 编制每日银行存款余额表一、含义每日银行存款余额表： 反映本级公司各银行账户每日收支状况、 具体存款余额的资金动态表。二、目的和意义编制每日银行存款余额表, 用于反映账户收支状况, 及时掌握公司每日资金 银行名称 账号 账户性质 前日余额 昨日收入数银行名称 账号 账户性质 前日余额 昨日收入数 午 12 时前呈报保利南方集团金额单位：万元金额 备注 化情况的具体说明,以本级公司为主。备注部分也可分为三部分： 本级本周重大资金变化情况说明； 各子公司本周重大资金变化情况说明；预测下周资金收支

9、状况说明。（3）资金周报合并表。将公司系统内的资金周报合并,注意系统内单位往来资金应合并抵消。（4）本级公司资金周报表。将本周的资金日报表作汇总编制资金周报,子公司以周四下午 4：30分为截止时间, 本级公司则以周五下午 4：30 分为截止时间。（5）各子公司资金周报表。以上报的资金周报数据为基础编制合并报表。4、问：如何进行子公司资金周报报送的管理？答：根据规定, 子公司资金周报一般情况下需在每周四下午 4：30 前上报每周资金周报。本级公司已制定一系列评审制度对子公司上报的资金周报进行考评,以加强对子公司上报的各类报表进行管理。五、注意事项1、因资金周报每周一必须上报保利南方集团,所以本级

10、公司必须在周五下午前完成, 在检查各子公司资金周报时, 如发现异常数据时 （异常数据是指某些与非公司系统内单位往来款及固定资产的购买是否上报公司领导等） 应及时了解清楚,待查明后向领导汇报。2、应注意系统内往来资金的合并抵消,若发生新增贷款及偿还贷款,应及时更新期末银行贷款余额,保持与会计报表银行贷款余额数据一致。3、合并资金周报及本级资金周报也必须经领导签字完毕后 （特殊情况除外）才能通过电子邮件或传真等方式上报保利南方集团公司 （每周一 12 时前）。若公司领导出差在外, 应联系相关陪同人员能否传真过去让领导签署, 如有困难, 则请示相关领导具体处理办法。4、资金周报须按一定程序报送,示意图如下：包括财知识改变命运17