企业年度自查报告.doc
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企业年度自查报告*国税局城区税务分局:*有限公司成立于20*年4月23日,位于*和村,法人代表*,注册资本200万元,从业人数96人,生产销售甲醛、脲醛胶。主要原材料面粉、三聚氰胺、甲醇、聚乙烯醇。产品主要销往临沂、河北等市场。20*年实现产品销售收入41343791.77元,主营业务成本404920*.46元,期间费用378203.5元。实现增值税919381.29元。20*年缴纳企业所得税302812.28元。根据贵局要求,我公司对20*xx增值税、企业所得税预警进行了认真自查,自查情况如下。一、关于增值税申报税负异常预警情况说明。1.营业外支出增长预警情况说明。是因11月份缴纳环保罚款40000元,12月底原材料仓库盘点,原材料尿素盘亏6023.11元,记入20*年4季度营业外支出导致预警。2.增值税专用发票滞留票异常预警情况说明。经查对银行20*年和20*年的支出明细,公司没有和山东聊城鲁西新材料销售有限公司发生业务往来,也从未收到该公司的增值税专用发票。并且该公司在互联网上查找不到,出现上述滞留票的原因可能是该公司非法虚开收入所致。二、关于企业所得税的预警情况说明。1、销售毛利率偏低预警情况说明。市场竞争激烈,产品已进入成熟期,业内竞争对手之间相互降价,平均每吨比20*年低36元。另外,主要原材料甲醇平均单价比20*年高12元,导致产品利润空间降低,比去年下降了一半。2、销售利润率偏低预警指标情况说明。企业管理过于粗放,20*年期间费用340538.39元,20*年期间费用比上一年高37665.11元,主要因为20*新产品研发费用支出20*7.09元,记入当期管理费用,导致企业利润率偏低。3、成本费用利润率偏低预警情况说明。面对用工荒,工人频繁流动,造成生产原材料消耗大,废品率高,导致生产成本比往年高近2个百分点营业成本与营业收入弹性系数异常预警情况说明。面对用工荒,工人频繁流动,熟练工和新工人造成生产成本不一样,导致20*年营业成本与营业收入弹性系数异常预警。三、存在问题及改进措施。1、工人不稳定,导致产品质量差。下一步将提高工人工资,建立科学绩效考核体系,提高产品质量,降低生产成本。2、产品附加值低,导致销售毛利润低。我们将加大新产品研发力度,提高产品性能,实施科技兴企、品牌战略。3、公司废料售出未做收入。自查发现20*年12月16日的销售处理废料15000元未做收入,应补缴增值税2550元,应补缴企业所得税3750元,以上应补缴税金共计6300元,我公司将按时补交入库。*有限公司20*年11月12日第 2 页 共 2 页- 配套讲稿:
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