全面预算管理制度草稿
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精选资料全面预算管理制度一、总则 为了确保公司经营战略目标的实现,加强预算管理,规范预算编制流程,保证预算执行,提升公司管理水平,特制定本 制度。 二、适用范围 三、编制原则 (一)战略规划为导向原则。坚持以战略规划为导向,正确把握市场态势和政策走向,科学预测经营目标,合理配置内外部 资源,实现总量平衡和控制。 (二)全面预算管理原则。将全部经营活动纳入预算管理范围,全面预测各项收支和经营成果等情况,做到事前预测、事中 控制、事后考核的全过程预算。 (三)责任预算管理原则。各预算责任部门应对相应预算指标的编制、执行和考核承担责任,将预算管理效果与部门、员工 的责权利相挂钩。 (四)严格控制预算目标原则。所有经济业务的收支均须在预算目标范围内进行,严格控制资金收支。 (五)事前预算与事中调整、修正相结合原则。 四、预算管理组织机构 (四)审核汇总组 财务部为预算管理审核汇总组的组成成员,对公司各部门编制的相关图表,按照预算编制方案进行审核、汇总、上报。 五、预算编制 (一)预算编制流程:预算编制应当执行“全员参与,上下结合、分级编制、逐级汇总”的编制程序,依据管理关系,层层 组织好各级部门的预算编制工作。 各职能部门 财务部 总经理 董事会 形成预算编制方 下达预算编制 案及相关图表 指令 1.4 费用预算表(分月份) 1.4.1 贷款利息预算 1.4.2 分部门费用编制详表 1.4.3 分部门费用预算表 1.4.3.1 固定资产、无形资产采购计划 1.4.3.2 人工费用预算表 1.4.3.2. 人工费用信息填报表 1 1.5 费用预算表(分部门) 2 项目现金流预算表 (三)预算编制时间 项目预算的编制时间根据项目推进情况,在项目正式开工前 2 个月内完成。年度预算于每年 12 月 15 日前编制完成汇总 上报。 六、预算调整 (一)经公司审定批准的预算,具有严格约束力,各职能部门必须认真组织实施和执行。除发生影响预算执行的重大事项外, 一般不作调整。 八、预算考核 预算考核是预算管理的重要环节,分为预算指标考核和预算工作质量考核。 (一)预算指标考核是通过预算执行结果与预算指标相对比,确定差异及分析差异形成原因,旨在评价各预算执行部门的工 作业绩和预算完成情况,为预算考核提供量化依据。 (二)预算工作质量考核是在预算指标考核、财务动态监测和年度财务决算的基础上,对预算执行部门预算管理工作质量进 行的综合评估。旨在对责任部门的预算编制水平、执行效果、预算管理情况进行评价,不断提高全面预算工作的管理水平。 九、罚则 (一)违反上述规定,未对公司造成经济损失的责任人,处以人民币50500元罚款。 (二)违反上述规定,对公司造成经济损失的责任人,按照过错责任追究制度承担相应责任。 (三)违反上述规定并触犯法律的责任人,除按照过错责任追究制度承担相应责任,还将依法追究法律责任。 十、附则 (二)本制度自2010年 1月 1日起试行。 (三)附加说明 本制度审核人: 公司领导: THANKS !致力为企业和个人提供合同协议,策划案计划书,学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载,资料仅供参考可修改编辑- 配套讲稿:
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