学校现金管理制度（三篇）

学校现金管理制度为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，杜绝违法乱纪行为，根据财政部内部会计控制规范货币资金（试行）和中国人民银行关于现金管理暂行条例精神，结合我校实际情况，特制订本校现金管理制度。一、现金管理的原则执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。二、使用现金的范围1、个人劳务报酬；2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；3、出差人员必须随身携带的差旅费；4、_元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、汇票或信汇）支付；5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自_公款和借支私用，不准白条顶库。银行结算起点定为_元。超过_元现金支付，需通过公务卡或银行转帐。四、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转帐结算方式，不得使用现金。六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告，查明原因及时处理。七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。八、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经本部门领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。学校现金管理制度（二）现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。1、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。2、现金日记帐与现金必须相符，随时接受学校及上级部门的检查。3、当天现金数额超过_元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。4、现金管理人员不得私自_公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为_公款。5、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查。6、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。7、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理，领取或使用_元以上大额资金时必须由两人以上同时办理。8、现金开支范围：按照_发布的现金管理暂行条例规定，开户单位可以在下列范围内使用现金：（l）职工工资、津贴。（2）个人劳务报酬。（3）根据国家规定颁发绘个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款。（6）出差人员必须随身携带的差旅费。（7）结算起点以下的零星支出。（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。学校现金管理制度（三）一、认真贯彻执行_颁布的现金管理暂行条例。学校经费开支必须严格遵守国家财经制度，履行社会集团控购物资审批制度。二、学校经费严格执行预决算制度。一切经费开支坚持“一支笔”审批。三、学校公款不准私人借用，退教职工确有困难由工会互助“一日捐”活动来解决四、各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必须办理手续，经校长批准方可支付。财务人员不得发放超过规定限额的资金。超过规定限额可用现金转帐支票形式代替。学校购买物质，_元以上的只能用支票或托付转账方式支付。五、学校现金一律存入财政专户（财务室保险柜存留现金不得超过_元），专款专用，杜绝挪用、转借公款或公款私存等现象。不以任何名义套取、挪用和坐支现金，对违纪者，除退赔资金外，还要追究其行政责任。六、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清，事后概不负责。七、现金帐登记要及时，做到日清月结，帐钱相符。八、本制度自颁布之日起实施。第4页共4页