学校现金管理制度(三篇)
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1、学校现金管理制度为加强对现金的使用、保管进行控制,确保现金资产的安全,杜绝违法乱纪行为,根据财政部内部会计控制规范货币资金(试行)和中国人民银行关于现金管理暂行条例精神,结合我校实际情况,特制订本校现金管理制度。一、现金管理的原则执行内部管理制度的要求,实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作,由报账会计和出纳分开管理,实行会计管账不管钱,出纳管钱不管账。二、使用现金的范围1、个人劳务报酬;2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;3、出差人员必须随身携带的差旅费;4、_元以下的零星支出,超过限额部分原则上应以转帐结算凭证(转帐支票、汇票或信汇)支付;5、中国人
2、民银行确定需要支付现金的其它支出。三、按照现金管理制度,严格掌握库存现金限额,超过部分及时存入银行,未经银行批准,不准坐支、套取现金,不准私自_公款和借支私用,不准白条顶库。银行结算起点定为_元。超过_元现金支付,需通过公务卡或银行转帐。四、派人到外地采购,其采购款项,必须由财务科通过银行汇款,不得携带大额现金到外地采购。五、购置国家规定的专项控制商品,必须采取银行转帐结算方式,不得使用现金。六、对已办妥的收付凭证,要及时按顺序登记现金日记账,并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符,日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告,查明原因及时处理。七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有
3、关印章、在确保其安全和完整无损,如有短缺,要追究其经济责任。八、各类外出人员返回后,一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况,本人确实无法来结账,应经本部门领导批准,同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者,从借款人工资中扣除。学校现金管理制度(二)现金管理人员要热爱本职工作,忠于职守,工作认真细心,不出差错,态度热忱。1、每天做一次现金日记帐,做到准确无误,及时向学校报告现金使用情况,便于学校掌握及统筹安排。2、现金日记帐与现金必须相符,随时接受学校及上级部门的检查。3、当天现金数额超过_元以上必须存入银行,现金管理人员不得让大额现金停留自己家里,出现差错自己赔偿。4、现金管理人员不得私自_公款
4、,不得私自给他人借款,特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款,否则,视为_公款。5、现金管理人员在收取各项费用时,必须向交款人开好统一收据,收据用完后存档、备查。6、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务,不得签发空头支票。7、现金管理人员要提高防范意识,加强对现金的管理,领取或使用_元以上大额资金时必须由两人以上同时办理。8、现金开支范围:按照_发布的现金管理暂行条例规定,开户单位可以在下列范围内使用现金:(l)职工工资、津贴。(2)个人劳务报酬。(3)根据国家规定颁发绘个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。(5)向个人
5、收购农副产品和其他物资的价款。(6)出差人员必须随身携带的差旅费。(7)结算起点以下的零星支出。(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。学校现金管理制度(三)一、认真贯彻执行_颁布的现金管理暂行条例。学校经费开支必须严格遵守国家财经制度,履行社会集团控购物资审批制度。二、学校经费严格执行预决算制度。一切经费开支坚持“一支笔”审批。三、学校公款不准私人借用,退教职工确有困难由工会互助“一日捐”活动来解决四、各项费用支出严格履行审批手续,内部借款必须办理手续,经校长批准方可支付。财务人员不得发放超过规定限额的资金。超过规定限额可用现金转帐支票形式代替。学校购买物质,_元以上的只能用支票或托付转账方式支付。五、学校现金一律存入财政专户(财务室保险柜存留现金不得超过_元),专款专用,杜绝挪用、转借公款或公款私存等现象。不以任何名义套取、挪用和坐支现金,对违纪者,除退赔资金外,还要追究其行政责任。六、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清,事后概不负责。七、现金帐登记要及时,做到日清月结,帐钱相符。八、本制度自颁布之日起实施。第4页共4页
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