所得税分类管理实施方案附表

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1、附件1企业所得税分类管理认定表主管税务机关： 认定时间：纳税人识别号纳税人名称法人代表纳税人地址经济类型所属行业开户银行账 号邮政编码联系电话上年收入总额上年成本费用上年所得税额上年信誉等级 预计营业收入预计利润总额行次项目主管税务机关审核意见1会计办税人员配备情况2收入、成本费用核算情况3财会制度、办法备案情况4账簿凭证设置、保管情况5纳税申报情况6汇算清缴纳税调整情况7纳税义务履行情况8发票管理情况9税负情况10享受减免税优惠情况备注该企业于_年_月_日被认定_企业，现因企业情况发生变化，现对其管理类别进行变更认定。税源管理科意见：税收管理员签章： （公章）科室负责人签章： 年 月 日税务

2、审批机关意见：经办人签章：（公章）负责人签章：分管局长： 年 月 日说明：1、本表中“备注”一栏，仅限于企业管理类别发生变更时填写。2、本表一式三份，其中税政法规部门、税源管理科（分局）、办税服务厅各留存一份。11附件2 企业所得税重点税源企业管理手册企业名称：主管国税机关：编制时间：附件2-1企业所得税重点税源企业基本情况表税收管理员： 金额：万元企业名称税务代码户籍编码法人代表财务负责人办税人员联系电话行业类型注册类型注册资本邮政编编开户银行银行账号管理形式变更记录变更时间变更内容情况说明注：管理形式指“驻厂管理”或“户籍管理”。 附件2-2 企业所得税经济税源情况（ 年度）税收管理员：

3、金额：万元项 目时 间销售（经营）收入销售（经营）成本及费用销售（经营）利润营业利润（或亏损）投资收益联营利润利润总额（或亏损）应税所得额净利润一季度二季度三季度四季度合 计注：附件2-3企业所得税纳税申报情况（ 年度）税收管理员 ： 金额：万元项 目时 间企业申报数企业入库数税源变化分析本期同比+-%本期同比+-%一季度二季度三季度四季度合 计注：同比指与上年同期相比。附件2-4企业所得税税收检查情况（ 年度）税收管理员 ： 金额：万元项 目时 间日常申报核查（应税所得额）重点检查或专项检查记录申报金额核增金额核减金额核增、减项目或内容处理情况检查时间所属期查补税款反映的问题附件2-5企业所

4、得税税前扣除或弥补亏损情况（ 年度）税收管理员： 金额：万元项目时间税前扣除项目亏损及弥补名称所属期申请金额核实金额批准金额实抵金额所属期申报亏损金额核实亏损金额起止年限实际弥补金额未弥补金额企业收入成本费用利润重大变化情况核查时间核查内容与结果说明（或处理）注：每户每年应有一次以上的重大情况核查记录。附件2-6企业所得税其它情况（ 年度）税收管理员 ： 单位：元类别时间企 业 所 得 税 违 章 处 罚减、免 税 情 况未申报处罚未纳税处罚滞纳金其他处罚所属期项目或类型减（免）税所得额应减（免）税额实 际 减（免）税额合 计重 大 事 件 处 理时间事件内容报告（或处理）记录附件3-1企业所

5、得税一般税源管理台账（房地产行业）年度： 填表日期：企业名称（盖章）财务负责人 电话： 纳税人识别码开业日期项目名称项目（期）1：项目（期）2：项目（期）3：项目（期）4：1、征地面积2、用地面积3、建筑面积4、幢 数5、动工时间（以开始打桩时间为准）6、取得预售收入7、预售收入利润率8、房管部门出具工程项目合格证时间9、首笔房地产使用权交付时间10、办理首笔产权转让手续时间11、已纳所得税12、总可售面积13、本年度已销售的面积14、累计已销售面积（截止本年度末）15、累计已售面积占总可售面积比例16、尚未销售面积（截止本年度末）17、其他相关信息备注：1、总可售面积是指国家规定的房屋测绘部

6、门出具的确定房地产项目可售面积证书中明确的面积。附件3-2企业所得税一般税源管理台账（工业、商业）主管国税机关： 所属年度： 金额单位：万元序号企业名称税务代码行业主要产品毛利率收入应税利润率费用应税利润率存货应税利润本期同比+-%本期同比+-%本期同比+-%本期同比+-%本期同比+-%附件4汇总（合并）纳税企业信息反馈登记台账主管国税机关：所属年度：金额单位：万元序号企业名称税务代码反馈时间年度申报信息反馈单应纳税所得额纳税调整额应纳所得税额应纳税所得额纳税调整额应纳所得税额编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第22页 共22页附件5企业所得税风险预警管理卡主管

7、国税机关： 所属年度： 金额单位：万元基本情况企业名称税务代码行业经营范围法人代表财务负责人办税人员联系电话银行账户注册资本风险类型（风险项目）缴纳方式日常管理时间企业申报汇算清缴企业所得税纳税评估应税利润入库税金应税利润纳税检查情况说明附件6-1企业所得税税源登记底册税务机关： _年度 序号企业名称税务代码企业地址联系电话行业类型经济性质中央投资比例纳税方式备注 附件6-2企业所得税税前扣除登记台账税务机关： _年度 金额单位：元序号企 业 名 称扣除项目及内容申请扣除项目金额县（市）分局审批或核报金额设区市局审批或核报金额省 局审批数扣除年度批准日期审批数上报数审批数上报数小 计附件6-3

8、企业所得税减免税登记台账税务机关： _年度 金额单位：元序号企 业 名 称税务代码减免税所属期减免理由企业申报减免额县（市）局核报金额设区市局审批或核报金额省局审批金额批准日期审批上报小 计附件6-4技术开发费抵扣应纳税所得额登记台账税务机关： 金额单位：元年度企业名称上年度技术开发费总额本年度技术开发费总额比上年度增长比例本年度实现利润本年应纳税所得额增抵开发费50%应纳税所得额附件6-5技术改造国产设备投资抵免企业所得税登记台账税务机关： 金额单位：元年度企业名称技术改造改造项目设备购置金额设备购置时间以前年度结转抵免投资额基期应纳所得税额本期应纳所得税额实际抵免所得税额留待以后年度抵免投

9、资额附件6-6企业所得税税前提取管理费登记台账税务机关： 金额单位：元年度企业名称上年销售(营业)收入总额上年提取管理费总额上年管理费占收入比例本年销售(营业)收入总额本年提取管理费总额本年管理费占收入比例批准机关上缴上级管理费附件6-7企业所得税税前弥补亏损登记台账(分户账)企业名称：税务登记证号： 金额单位：元年度企业实际亏损情况弥补前应纳税所得额税务机关核实亏损额弥补后应纳税所得额应纳所得税额结转以后年度弥补亏损额亏损年度亏损额年 年年年年年附件6-8_县国税局_分局工效挂钩企业工资总额税前扣除管理台账企业名称： 金额单位：元年度在岗职工平均人数劳动生产率实现利润上缴税金计提工资总额实发工资总额人均实发工资额企业申报扣除数允许税前扣除数工资储备工资总额下达单位填表人填表时间上年当年上年当年增减额上年当年增减额上年当年增减额应提实提上年当年增减额上年当年增减额节余动用附件6-9_国税局企业广告费管理台账金额单位：元序号扣除年度企业名称广告内容发布地点申请扣除金额县局批准金额市局批准金额批准日期12345678910第 22 页 共 22 页