我国商业银行风险管理

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1、-我国商业银行面临的风险及化解的方法一、我国商业银行经营中面临的主要风险1.资本风险,即商业银行的资本金不能抵补各项损失和支付到期负债的可能性。资本数量的多少直接反映了商业银行信誉好坏上下的重要标志,也是衡量商业银行经济实力的一项主要标志。银监会发布的?商业银行资本充足率管理方法?说明在今后几年中,各商业银行资本充足率不得低于8%。但是,目前国有商业银行的资本充足率均低于“巴塞尔协议规定的8%的国际最低标准,而目前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度,资本充足率还将进一步下降。我国国有商业银行的资本补充渠道十分缺乏,如果达不到这个国际性的要求,这将必然加大我国商业银行的风险,必然影响到与外资

2、银行的竞争能力。2.信用风险,即获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿意遵照合同规定按时归还债务而使银行遭受损失,造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。目前,我国商业银行的主要客户特别是一些中小信用不良,存在着大量的逃废银行债务的情况,这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差,不良资产比率始终处于一个较高水平。大量不良资产的产生和存在使得我国商业银行的风险资本加大成为了国有商业银行面临的最大金融风险。资本金的质量与数量是国有商业银行信用的最有力的保证。我国国有商业银行大量不良信贷资产的存在严重降低了国有商业银行的资本金质量。使原本就自有资本缺乏的状况更是雪上加霜,这已经成为制约我国商

3、业银行改革和开展的最大障碍。3.市场风险,即金融机构面临在市场经营中的风险,在国际金融机构混业经营的大环境下,我国金融机构仍实行分业经营。由于金融混业经营业务日趋综合化,国有独资商业银行通过代理等方式进展保险、证券等业务的穿插。由于它们既是金融市场活动的主体又是参与者,国有商业银行就不可防止的面临着金融市场里存在的风险。缺乏来自外部的监管部门有效监管和规*经营控制风险的有效的内部控制机制,商业银行将面临着潜在的风险。另外,投资市场运营不成熟以及相关的立法的滞后造成金融市场秩序混乱。投资市场的参与者主体企业缺乏有效的信用评级体制,从而危机到银行信贷资金的平安。这些都大大增加了国有商业银行的市场风

4、险。4.内部管理风险,即银行内部的制度建立及落实情况不力而形成的风险。产权不明晰造成的国有金融资产的所有者缺位使得国有银行在经营管理上缺乏有效的风险控制机制,从而加大了银行的内部管理风险。有效的公司治理构造是银行建立有效的内部控制机构的根底。但是我国国有商业银行的总分行制的经营管理体制降低了资产质量的责任,给总行的统一管理、调度、核算带来了层层阻隔,产生了许多方面的经营风险。尤其是由于银行“内部人利益等原因造成的金融欺诈和盗窃案件,使银行资金遭受损失的风险进一步加大。二、化解金融风险的途径1.加快产品研发,进展金融创新。利率市场化的主要意义之一还在于促进金融创新,所有的经济主体都会受到创新带来

5、的利好。利率市场化后,银行不仅可以根据存款的期限不同确定不同的利率,更可以根据存贷款的金额不同把利率分成不同的档次。另外,远期利率协议、利率期权、利率互换等交易品种都将会推出。2.改善商业银行的公司治理构造。从整体上对全行经营管理风险的控制和管理,构建以风险管理委员会为核心的全行经营风险管理体系,有助于对全行经营风险实行有序、规*的动态管理,完善事前、事中、事后三个风险防*环节的权限控制、整体运作和信息支持。按照现代企业制度的要求,积极推进我国商业银行的股份制度改造或完善。通过改善,力求建立决策、执行和监视别离的相互控股的公司治理构造,为银行对风险控制奠定了坚实的组织根底,解决所有权缺位,产权

6、不明,制衡机制失效等问题。同时,按照业务需要调整分支机构的设置,建立经济、高效的分支机构网络,解决内部控制构造重叠,控制效力低下,控制本钱高等问题。3.加强对商业银行的监视管理。为加强对商业银行的监视管理,保障金融平安,需要立法机关和相关的监管部门共同努力。在立法过程中,应进一步加强规划性、系统性、针对性和可操作性,切实提高立法质量。银行监管机构应当要求银行建立有效的风险控制系统,以及时识别、度量、监视和控制风险的发生。监管者应对银行与风险相关的战略、政策、程序和做法直接或间接地进展定期的独立评价,还要监视检查商业银行是否建立了完善的风险管理组织体系,是否按要求对相关信息进展了披露以及风险管理

7、部门是否履行了风险监管职责等。4.完善外部监管机制。我国银行资本充足率偏低存在已久,作为过渡阶段,必须解决长期积累下来的不良资产,尽力降低新生不良资产的比重,从而使商业银行的资本充足率到达?巴塞尔协议?标准。其次,要完善对我国国有商业银行内控制度的监管。银监会公布的?关于中国银行、中国建立银行公司治理改革与监管指引?对国有独资商业银行股份制改造试点的中国银行和中国建立银行提出了公司法人治理构造方面的十项改革要求。要求商业银行建立审慎的会计、财务制度和透明的信息披露制度,加强对商业银行财务上的监管。要完善我国银行风险评估体系的监管的合理性、准确性、敏感性等。5.完善商业银行的治理构造。公司治理是

8、对公司的管理层、董事会、股东和其他利益相关者之间权利与责任的制度安排。治理构造是商业银行风险管理的原动力。公司治理从根本上决定了管理层和董事会在公司管理活动中的根本行为方式和利益关系,是商业银行实现全面有效的风险管理的决定性因素。良好的治理构造是商业银行开展风险管理工作的前提条件。我国商业银行可以借鉴国际上先进银行的做法,在制度上建立起现代治理构造和有效的内控体系,这包括建立起有效的风险管理体系、严格的内审制度以及独立董事制度等。简述我国商业银行面临的利率风险简述我国商业银行面临的利率风险*成江一、利率风险的根本内涵与分类1利率风险的含义在研究利率风险之前，首先应该了解风险的概念。风险是一种可

9、量化的不确定性。金融市场风险种类繁多，根据其来源可具体分为信用风险、市场风险和操作性风险等。利率风险是一种主要的市场风险。银行利率风险是利率的不利变动给银行财务状况带来的风险，或者说是指由于市场利率变动的不确定性导致商业银行的净利息收入与预期的偏差。巴塞尔银行监视委员会在2004年发布的?利率风险管理原则中?将利率风险定义为利率的不利变动给银行的财务状况带来的风险。利率的变动通过影响银行的净利息收入和其他一些利率敏感性收入与经营管理费用，最终影响到银行的收益。2利率风险的分类赵同章2005 认为，由于商业银行内外部因素的共同作用，实质性的利率风险具体表现为收益与股东权益市场价值变动风险、内含期

10、权风险、利率构造风险、逆向选择风险以及利率操作风险。宋挥、罗浩2006 指出，根据巴塞尔委员会的定义并结合我国商业银行实际情况，商业银行的利率风险具体表现为：资产负债匹配风险、利率构造风险、内含客户选择权风险以及利率曲线风险。根据中国银监会于2005年出发布的?商业银行风险管理指引?，利率风险按照来源的不同可以分为，重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限所存在的差异。重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经

11、济价值产生不利影响，从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限构造变化风险。基准风险也称为利率定价根底风险，是另一种重要的利率风险来源。在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响。而期权性风险则是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。二、我国商业银行面临的主要利率风险利率风险对于我国商业银行来说并不陌生，即使是在利率管制时期，货币当局也会根据国民经济*开展的需要调整存贷款等利率水平。利率水平的多变性和不确定性使金融市场上各经济主

12、体承受着较大的利率风险。商业银行当然也不例外，并且，随着利率市场化的推进，我国商业银行面临的各类利率风险将明显的加大。1根本点风险的威胁根本点风险也称为利率定价根底风险，是一种重要的利率风险来源。在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。相对于其它形式的利率风险，我国商业银行面临的根本点风险最为严重。主要表达在在利率市场化条件下我国的利差水平将大大下降。据麦肯锡预测，我国整个银行业的平均利差将从目前的3.33%下降近100个基点，到达国际开放金融市场的平均利

13、率水平的2%左右。其原因包括：在完成市场化后，我国银行面临的竞争将更加剧烈，各商业银行展开价格战不可防止；一方面为了竞争资金来源而提高存款利率，同时为了争取优质的贷款客户而很难提高贷款利率。存贷款的利差水平也就自然降低了。另外，随着利率市场化的实现，我国商业银行存贷款利率的设定会逐渐与国际接轨，可能会以LIBOR或其他利率作为参照利率，存贷款利率的参照利率相关性的减弱同样会带来根本点风险。2期权性风险的加剧期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。一般而言，期权赋予其持有者买入、卖出或以*种方式改变*一金融工具或金融合同的现金流量的权利，而非义务。期权

14、可以是单独的金融工具，如场内交易所交易期权和场外期权合同，也可以隐含于其他的标准化金融工具中，如债券或存款的提前兑付、贷款的提前归还等选择性条款。一般而言，期权和期权性条款都是在对买方有利而对买方不利时执行，因此，此类期权性工具因具有不对称的支付特征而会给卖方带来风险。利率市场化往往会带来利率水平的上升，我国阶段性的利率上升对存款人比较有利，他们可以选择重新安排存款，这样就对商业银行产生非常不利的影响。另外，随着我国金融市场的开展，越来越多的期权品种因具有较高的杠杆效应，还会进一步增大期权头寸可能会对银行财务状况产生的不利影响，这些都会让期权性的利率风险更加严重。3重新定价风险的加大重新定价风

15、险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限就固定利率而言或重新定价期限就浮动利率而言所存在的差异。这种重新定价的不确定性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。例如，如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少和经济价值降低。我国商业银行的存贷款期限失衡严重，必须在利率变动前尽快采取有效的管理手段，以防止或减少不利的利率变动给银行带来的损失。而这一切的前提是商业银行是商业银行能够尽可能准确地分析利率变动的影响因素，把握利率的变

16、动趋势。我们商业银行在这方面的缺乏大大加重了利率风险的危害。4收益曲线风险的严重重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限构造变化风险。一般而言，长期利率总是高于短期利率，收益线在通常情况下会随期限的延长而逐步上升称为正收益曲，但在商业周期扩*阶段，由于货币政策反向操作，短期利率可能会高于长期利率，从而使银行等经济主体所期望的利差收益落空。特别是在金融恐慌时期，长短期利率倒挂现象会频繁出现。例如，东南亚金融危机期间，泰国、*的隔夜利差曾一度高至3001000 。这时短期负债比重较

17、高的银行面临的利率风险就较大，收益曲线风险也就因此产生。银行利用短期负债支持长期资产，长短期利率水平的差异可给银行带来期望利差的收入。当收益曲线异常变动，长短期利差缩小甚至出现倒挂时，银行的利差收入就会大幅度降低甚至变为负数。三、我国商业银行利率风险管理的现状随着利率调整的加快，利率风险的加大，已经有许多商业银行开场尝试运用利率敏感资产与敏感负债的分析方法来研究资产负债状况，并根据对利率趋势的预测和判断，在客观条件允许的*围内对资产负债进展适当的调整，以防*利率风险，争取较好的财务收益。但是，在现行金融体制下，我国商业银行的利率风险管理是非常薄弱的。1商业银行内部利率风险管理薄弱1利率风险管理

18、观念滞后和人才匮乏制约了风险防*技术的开展。一是由于受长期利率管制的影响,商业银行对利率变动反响较为迟钝,对利率风险较为陌生,各家银行的竞争观念也比较单一,虽然存贷款竞争已从过去单纯追求规模扩*上升到追求效益,但在价格等深层次经营管理方面的竞争还十分浅薄。二是商业银行各个经营层面认识不同,一些人认为利率市场化是国家深化金融体制改革、参加WTO的客观需要,利率市场化的进程不会太快,坐等观望气氛较浓。三是由于现行各商业银行利率管理根底工作较弱,如利率定价模型中需要大量的根底性数据和资料等体系问题尚未解决,所以认为市场化过程中产生的风险难以控制,只能被动应付。四是具备利率风险管理要求的知识构造和实践

19、操作经历的人才较少,不能很好地适应利率市场化的要求。2风险管理机构职能不明确，尽管从1994年起各商业银行纷纷效仿国外设立了资产负债管理委员会，并尝试推行资产负债比例管理，为商业银行经营管理及利率风险管理的科学化、现代化打下了良好的根底，但这些资产负债管理委员会的职能不明确，只是一个议事机构，也没有专门的资产负债管理经理人员执行利率风险管理职能，从而不可能对利率风险及时作出反映，并据以调整资产负债战略。3内控机制不健全，没有形成一套合理的利率风险管理流程。由于我国的商业银行长期的处于利率管制下粗放式经营，对先进的风险测量方法了解较少，还没有建立健全的适合我国商业银行的风险指标体系和测量模型，用

20、来区分利率变化情况下所面临的风险种类并衡量利率风险度，评估利率风险损失值，以便于及时采取措施躲避风险。同时，随着我国利率市场化步伐的加快，虽然各商业银行开场借鉴国外先进的经历，参照巴塞尔协议委员会制定的稳健经营利率风险管理核心原则，建立利率风险内控机制。但从当前我国商业银行的情况来看，利率风险管理机制不健全：一方面缺乏科学的奉贤计量和监控系统；另一方面，对利率风险缺乏严格的监控制度。4资产负债品种构造单一,难以适应以利率风险管理为中心的资产负债管理需要。目前商业银行非存款性资金来源、非信贷金融产品品种的开发和金融创新能力都十分薄弱,限于资产负债业务品种、构造单一化的现实情况,即使商业银行测算到

21、缺口风险的大小,也未必能根据所承受的风险状况,通过调整资产负债表中的投资组合,有效地进展利率风险控制。2利率风险管理的外部宏观经济环境不成熟1我国现行利率政策和金融法规存在缺陷。在我国当前的利率政策中规定：中长期存贷款利率确定方式不统一，存款利率按期限确定，贷款利率每年一定，使商业银行存在重新定价风险隐患；存贷款利率计息规则不合理，根据?人民币利率管理规定?，各活期类存款都是按照结息日利率计算利息，导致商业银行在计算利率风险敞口时无法确定其重新定价期限，影响了分析的准确性。而贷款年利率折算成日利率时，按年利率除以360天计算，由于利率折算方式不够准确，在按日计息时，实际利率会大于公布利率。对于

22、贷款金额大、提前还贷的客户，在计息时容易引起争议，存在一定的利率风险。2我国当前尚未形成一个完善的金融市场。虽然近几年我国金融市场建立取得了很大的进步，货币市场、外汇市场、债券市场、股票市场等初具规模，各项改革也在有条不紊的进展。但仍未形成一个比较完善的金融市场。货币市场还有待完善；资本市场开展相对滞后性使得商业银行承担着经济活动中的大局部资金需求，集中了大量的风险；外汇市场的规模较小且主要局限于即期外汇交易，因而难以对外汇头寸暴露进展有效的防*和控制。金融衍生工具市场根本上还处于空白状态，使商业银行缺少了躲避利率风险的有效手段。因此金融市场整体开展的滞后性和管理工具的缺乏，使商业银行在躲避利

23、率风险工具的选择和运用上都受到很大的制约，不利于我国商业银行的利率风险的管理。综上所述，我们可以看出当前我国商业银行的利率风险管理情况不容乐观，存在着诸多问题。随着利率市场化改革的不断推进，商业银行必将面临更加现实而严峻的利率风险考验。在这种情况下，就要求我们在积极学习与借鉴国外先进利率风险管理方法的同时，加强国内的利率风险管理研究。参考文献1、赵同章 金融理论与实践J 2005/02 我国商业银行利率风险管理探讨2、宋挥 罗浩 金融与经济J 2006/06 商业银行利率风险管理与应对机制研究3、杨锦 商场现代化J 2007/01 近期我国商业银行利率风险的现状分析我国国有商业银行面临的风险与

24、对策【摘要】金融是现代经济的核心，金融业既是一个特殊的高风险行业，又是一个准公共行业。金融的稳定与否，不仅涉及到金融业自身的生死存亡，而且还关系到经济、政治、社会的稳定。银行是金融体系的主体，工、农、中、建四大国有商业银行在我国宏观经济运行、社会稳定方面具有举足轻重的地位。四大国有商业银行曾为我国改革开放和经济开展做出了巨大奉献，但本身也固化了方案经济的一系列特征，其虽然在资产规模、人员素质等方面取得了巨大进步，但也积累了不少风险。本文就国有商业银行面临风险的表现形式和成因进展了具体分析和阐述，并提出了防*国有商业银行风险的对策。【关键词】国有银行；市场；监管；风险国有商业银行在我国目前的金融

25、构造中占有主体地位，在国民经济和金融的运行中发挥着主导作用。作为中国金融业的主体，国有商业银行通过投入产出行为，经营货币和资金，并向社会提供各种金融效劳，从中创造效劳性产值和利税，其产值直接成为中国第三产业产值和GDP的重要局部，并向社会提供就业时机；另外，国有商业银行通过开展扩大消费信贷业务，对个人消费需求起到了拉动作用，同时，还对外贸出口，以及我国财政收入等起着巨大的作用，并为国际经济与技术合作提供金融支持。另一方面，国有商业银行在金融开展与改革中也有着重要地位：国有商业银行稳定金融秩序、确保货币政策的有效性、促进中国金融总量增长与金融构造改善、推动金融市场开展、促进金融开放以及金融体制改

26、革。如上所述，国有商业银行在国民经济运行中做出了巨大的奉献。然而，随着金融效劳的全球化、监管的放松以及金融技术的不断开展，商业银行的经营活动和风险问题变得日益复杂化和多元化。一、什么是商业银行风险商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定性因素而招致经济损失的可能性，或者说是银行的资产和收入遭受损失的可能性。因为商业银行业务涉及国民经济各个领域，银行经营既受到微观企业、家庭活动的影响，又受到宏观经济、政治环境的制约。二、我国国有商业银行风险的表现形式(一)信用风险。信用风险是我国商业银行所面临的最大风险,又叫违约风险,是指债务人(主要是贷款人)不能依约归还借款本息或延期归还本息而带来经济损

27、失的可能性。信用风险主要表现为资金使用者信誉较差，债权债务人之间的关系倒置；企业间随意拖欠货款，形成“债务链；企业的坏帐造成银行的不良资产比例偏高；有些企业甚至通过恶意破产来逃避银行债务等等。(二)流动性风险。指银行没有足够的现款清偿债务和保证客户提取存款，使银行信誉遭受损失而形成的风险。流动性风险往往是导致银行被兼并、接收、破产、倒闭的风险。它是我国商业银行面临的最根本的风险。银行资金来源主要是城乡居民的短期暂时闲置资金，而银行信贷资金的投放以大型根本建立工程、政府债券、住房贷款为主，放贷资金回收期长、资金的周转率低。一旦市场状况发生变化，银行就会面临支付困难。如果不能保证存款的按时支付，就

28、会严重损害银行的信誉，银行就有可能发生危机。(三)管理操作风险。指银行在运作过程中因账务或机构设置不合理、分工不协调、规章制度和操作规*不严谨以及操作手段落后等内部管理原因，而可能使银行遭受损失的风险。管理操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因指令、记账、结算错误，失误、欺诈，业务操作不当，违规、帐外经营等，未能及时做出反响而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失。管理操作风险的其它方面还包括信息技术系统的重大失效或其它灾难等事件。(四)市场风险。市场风险指由于市场价格的变动而导致银行的表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。其主要表现为利率风险、汇率风险和价

29、格风险。利率风险是指银行的资产、负债在利率波动时发生损失的可能性。这种风险不仅影响银行的赢利水平，也影响银行资产、负债和表外金融工具的价值。它是国有商业银行未来面临的主要风险，由于我国长期实行利率管制，利率风险主要表现为一种体制风险，随着利率市场化改革的推进、市场定价领域的拓宽和利率波动*围的扩大,必然对我国商业银行的生存环境和经营管理产生重大影响。汇率风险又称外汇风险，是指银行在持有或运用外汇的活动中，因汇率变化而蒙受损失的可能性。价格风险是指由于资产重置或贷款抵押品价格变化，使银行蒙受损失的可能性。(五)法律风险。法律风险是指银行因不完善、不正确的法律规定而造成同预计情况相比资产价值下降或

30、负债增加的可能性。同时，现有法律有可能无法解决与银行有关的法律问题，或者影响银行的法律可能会有变化。在开拓新业务时，或交易对象的法律权力不明确时，银行尤其容易受到法律风险的影响。(六)其他风险。银行管理过程中的突发事件，如被盗、遗失、自然灾害等带来的资金损失。这些风险主要由不可预测的自然力和社会矛盾所引发。三、我国商业银行目前面临的风险成因(一) 国有商业银行的功能定位存在偏差从本质上来说，国有商业银行是一种金融中介机构，其根本功能应该是实现社会资金的有效配置，提供完善的金融效劳。而长期以来，作为所有者代表的政府则把国有商业银行作为机关来对待，作为贯彻政府意图、执行政策的机构，相对重视它的国有

31、特性，而无视国有银行的“银行属性。表现在对国有银行的功能定位上不太重视其商业银行的根本功能，过分看重国有商业银行的特殊公共性和政策性功能，使国有商业银行的资金在很大程度上出现了财政化的趋向。这种功能定位的偏差一方面导致国有商业银行的经营机关化、管理行政化问题没有得到彻底解决，资金运用中的财政化、政策化倾向明显；另一方面造成国有商业银行的根本功能相对薄弱，业务种类单一，业务技术和水平低下，创造能力薄弱，资金筹集和运用的效率低下，社会金融效劳的能力和水平差。(二)资产质量低下，不良贷款较高，不良资产的形成与累积根源未除国有商业银行的资产构造比较单一，主要是信贷资产，因此，贷款不能及时归还本金和收取

32、利息成为主要的信用风险。目前，国有商业银行不良贷款存量较大是一个非常突出的问题见附表1。而在?巴塞尔协议?中规定商业银行一般逾期贷款因借款人经营不善等原因造成的到期后未能归还的贷款率应低于10%，呆滞贷款逾期2年或2年以上仍未归还的贷款率应低于1.5%，呆账贷款已经无法收回，成为死账，需要冲销的贷款率应低于1%的标准。目前我国4家国有商业银行不良贷款形成原因比较复杂，受到多种因素的影响，加上银行新发放贷款扩*迅猛,银行竞相“垒大户,资金和风险畸形集中。而为了争夺优质客户,银行之间恶性竞争,逆程序、超审批权限、无视关联企业循环担保、贷后管理松弛、发放“过桥贷款等现象也屡见不鲜,降低信贷资金配置效

33、率的同时更是加剧了信用风险见表1。2005年商业银行不良贷款情况表表1单位：亿元、%第一季度第二季度第三季度第四季度余额占全部贷款比例余额占全部贷款比例余额占全部贷款比例余额占全部贷款比例不良贷款18274.512.412759.48.7112808.38.5813133.68.61其中：次级贷款3410.12.34092.82.793955.02.653336.42.19可疑类贷款9353.06.34930.43.375110.93.424990.43.27损失类贷款5511.43.73736.22.553742.42.514806.83.15不良贷款分机构主要商业银行17128.412.7

34、11637.38.7911707.38.7012196.68.90国有商业银行15670.515.010134.710.1210175.410.1110724.810.49股份制商业银行1457.94.91502.64.661531.94.511471.84.22城市商业银行1073.811.51038.910.431027.19.74841.77.73农村商业银行36.26.145.06.3841.85.8057.16.03外资银行36.01.238.11.1432.20.9238.21.05资料来源：中国银监会(三) 资产负债数量与构造不合理 资产是靠负债支持的，同时负债的归还又依赖于资产

35、能否按时收回。因此，资产负债构造是否得到优化配置很重要。但目前国有银行普遍存在着一些问题：1.贷款比重过高，占银行资产的75左右，而国外一般不超过50；2.贷款集中度高，四大国有商业银行贷款的80左右集中在国有企业，但其创造的产值只占全部工业增加值的30，这意味着投入多产出少，贷款难以保证效益和及时收回。加上目前企业转轨建制过程中的“母体裂变、“金蝉脱壳、破产倒闭等逃债行为，更空前增大了银行信用风险；3.准备率过低，除中国银行到达3以上，三大国家商业银行均在0.2左右；4.贷款存款比率除交行、中行外，都在100 以上，“超贷现象非常明显。(四) 资本充足率偏低，呆帐准备金缺口较大资本金总额及其

36、增长能力的大小，不仅反映了银行的平安程度，也预示着银行业务扩展的前景。而我国国有商业银行自有资本金占总资产或总负债的比率一直维持在较低水平。直到1998年东南亚金融危机之后，经全国人大常委会审议批准，财务部发行2700亿元的特别国债为国有银行补充了局部资本金，从而使当年4家银行的资本充足率有了大幅度的提高。同时，与银行现有的不良贷款相对应，呆帐准备金的提取存在着较大的缺口，尽管今年来有所上升，但仍然明显偏低，根本缺乏以抵御现有的金融风险。(五)票据业务泡沫多近年来银行承兑汇票结算业务增长迅速,票据业务竞争剧烈,基层银行受利益驱动,开出和贴现大量无真实贸易背景的票据,其中相当一局部资金流入股市、

37、房地产等高风险领域。在一些经济欠兴旺地区,由于本地票据资源有限,银行为了替自身的资金寻找出路,增加经营收入,甚至违规降低贴现利率,在全国*围内进展贴现。2004年李*审计长向人大作审计工作报告中披露道“2003年审计发现工商银行违规办理汇票承兑和贴现101亿元。在一些地方,无真实贸易背景的票据充满市场,甚至还出现了以提供虚假贸易合同、增值税发票为主要效劳内容的公司,通过对无真实贸易背景的银行承兑汇票“改头换面,帮助套取银行资金,从中非法牟利。(六)利率市场化带来转轨风险“十六大报告中明确提出“稳步推进利率市场化改革，优化金融资源配置，加强金融监管，防*和化解金融风险，使金融更好地为经济社会开展

38、效劳。从2004年开场，利率市场化进程的加速，给我国国有银行带来新风险。利率市场化将导致竞争加剧，给银行破产带来风险。从国际经历来看，有一些国家在利率市场化后出现了银行倒闭增加的情况。美国的情况最为典型，美国从1982年开场到1986年3月，大约用了5年的时间完成了利率市场化。在利率市场化的初期，美国每年倒闭的银行达两位数，1985年到达了三位数，此后则急剧增加，在19871991年每年平均倒闭200家，最多的一年竟然有250家银行倒闭。其他国家也不乏利率市场化失败的例子，日本、韩国和印尼都在利率市场化的进程中发生了严重的银行业危机。所以在利率市场化的转轨过程中也会给我国国有商业银行带来一定的

39、风险。(七)经营机制超前，内控管理落后，风险控制与商业银行的开展不相适应1.观念存在偏差。一些人总认为内控机制仅是各种规章制度的汇总，而无视内控机制是一种业务运作过程中环环相扣、监视制约的动态机制。2.执行制度不力。目前国有商业银行制度健全了，但没有检查和评价；有些制度的建立原本就是流于形式，是为了应付部门检查而制定。3.权力制约失衡。目前四家国有商业银行中已经有两家中国银行和建立银行上市了，银行的公司治理构造十清楚确，三会制度各司其职，但有的行由于人员职责配备不到位，个别负责人越权行事、滥用职权、欺上瞒下等违规问题的发生，严重影响了银行的稳健开展。4.稽核职能弱化。稽核部门地位不超脱，职能不

40、独立，权力不界定，难以对领导决策失误造成的损失进展有效的监视。四、防*国有商业银行风险对策(一)建立灵敏的风险预警指标体系银行风险的发生是以一系列经济指标的恶化为先兆的。因此，建立一套灵敏的风险预警指标体系，对于及时发现潜在的风险因素，调整策略，制定措施，实现对风险的事前防*和控制具有积极意义。一般来讲，这是一种传导机制，这种传导运作系统由四大部件构成：预警组织机构预警操作工具预警实施过程预警防*措施见图1。具体来讲，风险预警指标体系应该包括三个大的方面：一是宏观经济环境方面的指标，包括GDP的实际增长率、通货膨胀率、财政赤字水平、国家外汇储藏总额、股票指数变动等；二是金融体系的根底监测指标，

41、包括资本充足率、存贷款比率、贷款质量比率等；三是对外开放指标，包括外汇储藏可供进口月数、经常工程差额占GDP的比例、债务率等。预警组织机构 准备和根底预警要求指挥系统操作系统协调系统 预 预警操作工具 手段和方法预警传导 预警 检验量化考核工具定性考核工具 警 预警实施过程 实践与启示预警结果 反 常规检 查非常规检 查现 场稽 核非现场稽 核 馈预警防*措施 目的和归宿无警轻警中警次重警重警图1 预警机制运作系统图(二)建立存款保险制度存款保险犹如为存款人提供了一*平安网，由此可以树立公众对国有银行的信心，保护社会公众特别是小额存款人的利益，并使银行更加稳定，减少出现流动性风险的可能性。(三

42、)加大不良资产处置力度，做到依法清收在处置不良资产上，要措施得力、人员到位、借用合力、抓住成效；在清收不良资产中，要明确目标、落实责任、严格考核、奖惩清楚。同时，主动争取政府部门、法院、工商、税务等部门的支持，正确行使债权人权利，依法清收不良资产。(四)增资扩股，增强抵御风险的能力争取政府部门的支持，按照银行监管部门的要求和市场原则开展增资扩股，确保资本充足率到达8%以上，并使股本金与业务开展规模相匹配，为进一步开展奠定根底。在增资扩股中要严格按?公司法?等法规的要求，规*增资扩股行为，纠正以贷款虚假入股的问题，并逐步清收虚假入股贷款，防止新的风险发生。(五)大力开展无风险的中间业务银行既是整

43、个社会的融资中心，又是结算、信息、咨询等效劳中心。为了躲避外部风险，银行在开展传统信贷业务的同时，还应多开展中间业务，这是壮大自身实力，增强抵御风险能力的有效途径。(六) 强化风险防*意识首先，要把防*风险意识贯穿于银行员工的每一项活动中，并深入到银行内部每一个部门中，使他们在注重工作成果的同时，要善于查找和发现可能出现的风险。防止由于马虎大意和幸运心理导致不应有的损失。其次，不能畏惧风险。银行是经营信用和管理风险的行业，不可能追求零风险，我们不能因为有风险就退缩，而要勇于面对风险。再次，要意识到风险是可以预防和化解的。尽管风险具有不确定性的特点，但只要本着认真负责的态度，是可以认识它的，并通

44、过采取一定的措施控制它。只要在金融部门内部形成风险意识气氛，开展金融风险管理就具备了条件。(七)大力引进和开发风险管理的技术风险管理是当代世界各国银行业探索的一个前沿问题。特别是很多新的风险技术的问题，我们必须现在着手去掌握，我们国有银行应该像其他商业银行一样花费一些本钱，向德意志银行，花旗银行全球风险管得好的银行，引进一些先进软件。比方客户关系管理系统，非常重要的就是能够跟踪相关客户的风险度，并且对每一个客户的业务组合进展收益的计算，为各业务线进展战略营销和穿插营销提供科学的依据。第二个是建立风险评级系统，力求准确地提供客户信用等级，为各业务线计算信用风险的议价提供科学的依据。第三是内部转移

45、定价系统，这是把业务核算到每个客户，每一个产品和每一个员工身上的必要条件。最后是建立运营本钱的分摊系统，可以有效的躲避不计本钱的盲目扩*。这些都是商业银行的管理技术，作为中国国有商业银行，应该是努力地、尽快地学会这些风险管理的手段。(八) 强化内部稽核制度，加大查处力度对超越权限，有章不循违规违纪者要严肃处理，追究责任，保障制度执行的严肃性，形成真正意义的制度约束机制。同时，对稽核部门人员隐瞒不报、弄虚作假情况要严肃追究责任。(九) 不断强化金融监管1.改革和完善金融监管体系。认真贯彻落实好?银监法?,提高执法水平,突出监管重点,以风险监管为核心,准确把握金融风险点,逐步建立健全的银行内部控制

46、、监管部门依法监管、行业自律与社会监视相结合的多层次、全方位的监控体系,同时充分发挥工商、税务、财政,审计等公共监视机构以及人民群众的监视作用,齐抓共管,最终形成有效的监管合力。2.持与时俱进,创新金融监管。要创新监管理念,坚持依法监管，以创新促进开展,在开展中化解风险,在创新中提升国有商业银行的核心竞争力。要改革监管体制,创新监管模式。要建立职责定位明确风险,努力实现现场监测现场监管的有机统一。3.完善信息披露制度，金融监管部门要从实际出发,认真贯彻?银监法?精神,不断完善信息披露制度,公开商业银行信息披露的原则、内容、时间和方式,同时加强对信息披露全过程的监视,以确保其信息披露内容和程序的

47、合法性、真实性。总之，要通过金融当局的监视管理，提高银行风险管理水平。(十)积极进展金融创新国有银行要从规*自身的经营行为入手，要在竞争中求生存、求开展，离不开金融创新。只有创新，才能促进资金的快速流动，到达资源的有效配置，促进经济的开展。从上面的分析我们可以看出，国有商业银行风险的表现有多种形式，有信用风险、流动性风险、管理操作风险、市场风险等。我们应该对银行风险加以识别并且根据风险的表现形式及内在成因，采取有效措施防*国有商业银行的风险。参考文献:1 郭友著:?树立科学开展观，加强全面风险管理?，?中国金融?2004年第20期。 2 白俊伟、樊卫列著：?当前城市商业银行存在的问题分析及对策

48、?，?金融参考?2004年第2期。 3 李德著：?我国金融业总体风险状况分析和对策?，?宏观经济研究?2005年第5期。 4 钟俊、葛志强著：?国有商业银行股份制改造与管理?，中国工商，2004年。 5 李炳炎、*银芬著：?金融深化改革与金融风险防*对策?，中国经济，2002年。6 谢太峰、*文堂著：?金融业务风险及其管理?，社会科学文献，2003年。7 聂庆平著：?中国金融风险防*与化解?，中国金融，2001年。8 *锡良、戴有根著：?宏观经济与货币政策?，中国金融，2001年。9 宋清华、李志辉著：?金融风险管理?，中国金融，2004年。10李健、李建军著：?国有商业银行改革：宏观视角分析

49、?，经济科学，2004年。 我国商业银行风险管理现状及对策【摘要】风险管理能力是银行的核心能力，商业银行风险管理能力的上下，直接影响到银行的存亡。目前，国内商业银行之间竞争剧烈。而我国的商业银行在风险管理方面，不管是风险管理的理念，还是技术、方法等都与西方兴旺国家的银行有差距。本文从我国商业银行面临的风险出发，分析了风险管理存在的问题，并提出了加强风险管理的建议。 【关键词】商业银行 风险管理 现状 对策 一、风险及风险管理概述 随着现代社会活动的复杂，每个人及各类组织每天都要面对各式各样的风险。但是风险到底是什么，国内外的学术界都有自己的观点。有的认为风险是时机，也有的认为风险是损失，更有一

50、局部人认为风险既是时机又是损失。根据风险的客观性、普遍性、损失性和可变性的特征，风险可以分为两类：一是从主观角度看，风险是事件发生的不确定性。风险是否发生.什么时候发生.在哪发生.后果有多严重等，这些都是不确定的；二是从客观角度看，风险又是指各种经营活动中发生损失的可能性。这个可能性可以用概率表示，它介于0-1之间。概率为0则不会发生风险，概率为1则必定会发生风险。 从商业活动层面上，风险可以分为行业风险和经营风险。行业风险是指*一特定行业中与生产经营有关的风险，它受到生命周期、行业波动周期以及行业集中程度的等因素的影响。经营风险可以理解为由于采取不当的战略、资源缺乏，或者是经济环境、竞争环境

51、发生变化而不能实现经营目标的风险。比方操作风险、信用风险、政治风险、流动性风险、环境风险以及声誉风险等。 风险管理是一个全面的管理，涉及企业的所有方面。风险管理包括以下几个要素：调整风险偏好和战略、加强风险应对策略风险降低、消除、转移、保存、降低经营性意外和损失、识别和管理多重和跨企业的风险及抓住机遇等。 二、我国商业银行风险管理存在的问题 美国花旗银行前总裁沃特瑞斯顿曾指出:“银行家的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务。 由此可以看出，商业银行是以承担风险、管理风险来盈利的。近几年，我国商业银行在风险管理方面，已经逐步建立风险管理的体系。但是，与国外同行相比，还存在着相当的差距，

52、从而限制了银行风险管理系统在提醒和控制方面的作用，阻碍了我国商业银行的国际化开展。 首先，传统的管理理念与科学的风险管理存在差距。金融业是高风险行业，而我国资本市场还不兴旺，很多企业的融资都是间接的。因此，银行的运作空间比较狭小。而且，我国银行产业主要集中在中国银行、建立银行、工商银行、和农业银行，风险是一触即发。目前，我国的商业银行过分追求经营的规模，看重短期目标，把风险控制看成是业务员创造利润的碍脚石。 其次，商业银行风险管理系统的构架还不完善。我国很多商业没有制定一套科学的、合理的风险管理规划，各银行设置的风险管理委员会也不能尽其所能，风险管理系统仅在*个业务部门有所表现，但是就整个行业

53、而言，它是零散的，缺乏统一管理。一套完整的风险管理程序，首先是要风险识别，然后是风险评估、确定风险等级和应对方案，最后是对监察风险。但是在我国很多商业银行中却不是这样操作的。以信贷为例，当客户提出信贷申请时，信贷部经理首先会调查客户，收集客户的相关资料，进展初步审查。信贷经理认可后，收集的资料会送到银行的风险管理部门，风险管理部门评估和控制风险，并将研究后的资料返还给信贷部，由信贷部决定是否发放贷款。这里只有审查和审批两个环节，从风险管理的程序看，只有识别风险和评定风险两个步骤，它没有制定风险管理方案，也没有对识别的风险进展监察。 第三，我国商业银行评估风险、量化风险的技术还比较落后、简单。风

54、险被识别后，接着就是要量化风险，以便制定应对风险的方案。我国商业银行量化风险的技术还停留在风险量化的最初阶段，而关键的一些参数和计量模型，因为本钱、技术等原因，还没有被大局部商业银行采用。我国商业银行风险管理主要还是制度与资金方案层面的，比方资产负债指标、头寸管理等。 第四，缺乏风险对冲的工具。国际金融衍生产品市场自20世纪70年代开场迅速开展，金融衍生产品是商业银行获取收益、躲避风险的重要工具，成熟的金融衍生产品市场，可以促进金融市场的稳定开展，可以促进金融的创新。但是，我国金融衍生产品市场和证券市场目前还不成熟，它们不能为商业银行提供有效的风险对冲平台，这在一定程度上制约了商业银行风险管理

55、的向现代化迈进的脚步。 第五，我国的商业银行缺少风险管理的文化。风险是企业战略中不不可分割的组成局部，将风险融合到企业文化和价值中是风险管理重要方面之一。企业文化对企业成功来说是至关重要的，因此，能否把风险意识融入企业文化决定了企业是否能进展成功的风险管理。如果银行的员工都没有意识风险管理的重要性和作用，这种疲软的风险文化会像管理风险妥协，而这也许是致命的。 三、我国商业银行面对风险的对策 近几年来，我国金融体制改革正在有序深入推进，利率、汇率和股市也在加速市场化。面对着市场化的风险，对商业银行对风险管理的要求也在提高。随着我国金融业内部行业构造的整合，市场上出现了一些集银行、保险、信托和证券

56、业务于一身的集团式金融机构。在我国当前体制下，商业银行面对的风险更加复杂多样。因此，商业银行更需要一套科学合理的风险管理流程，为自己的开展保驾护航。 第一，完善商业银行的管理构造。商业银行应制定政策，准确清晰描述董事会、管理层、风险管理委员会等在风险管理中的作用和责任。包括风险管理、风险评估、风险监察的等管理体系的有效性。董事会每年至少要审查一次银行对该政策的执行情况，要确定银行对待风险的态度、方法和可承受的水平。 第二，学习科学合理的风险管理知识和风险管理技术。自上世纪末以来，现代金融理论知识不管开展，越来越多的金融产品被开发。伴随着也产生了大量的风险管理技术，从而提高了金融体系运行的稳定行

57、。因此，我们要“弃之糟粕，取之精华，有选择地学习并进展改进，从而适合我国的国情，而不是一味的“拿来主义。 第三，加强主要风险管理。加强银行的信用风险管理，商业银行的信贷政策应该紧随国家产业政策的改变而改变，这样可以一定程度上防*信贷风险。加强银行的流动性风险管理，资金是银行的血液。商业银行不仅要提高银行的日常存贷资金的管理，同时还要合理投资，将流动性风险和效益有机结合。加强操作风险管理，操作风险是银行面临最大风险之一，也是最容易被控制的风险。各商业银行应该设立严格的流程、程序和政策，减少内部错误或者是欺诈；加强员工的培训，评价银行所使用的系统。 第四，创立风险管理文化。良好的风险管理文化，有助

58、于管理层之间，管理层和员工之间的沟通；有助于管理层和员工之间的协助，从而银行实现的开展目标。 四、结语 我国商业银行利在长远，随着我国改革步伐的加快，在国际经济一体化的进程中，金融领域的竞争日趋剧烈。因此，提高风险管理的能力，对提高商业银行的竞争力和自身开展都具有重要意义。 参考文献： 1李少鹏商业银行中间业务现状透视J经济论坛，2006，7 2曹远征.美国住房抵押贷款次级债风波的分析与启示J.国际金融研究,2007(11) 3 李云， 夏琳斌. ?我国商业银行信用风险管理的国际经历借鉴?.?北方经济?， 2007.10. 4黄 宪,金 鹏.商业银行全面风险管理体系及其在我国的构成J.中国软科

59、学,2004,(11). 商业银行风险管理商业银行面临的风险问题，可分成三个最根本的方面。他们有信贷方面的风险，比方说潜在的坏账；他们还要面临流动性的风险，这会涉及到资产和债务的不匹配；另外他们还要应对操作的风险，如虚假个人消费贷款、关联企业骗贷、票据诈骗等等。信用风险是我国商业银行目前所面临的最大风险.chinaport.gov. 2005-6-16 10:58:20 信用中国相关研究报告指出,我国商业银行必须进展系统性的体制改革,在所有改革中,必须重视对金融监管部门的改革,防止其官僚化 。国家发改委体改所的一份研究报告指出,我国商业银行面临四大主要风险,必须进展系统性的体制改革,在所有改革

60、中,必须重视对金融监管部门的改革,防止其官僚化。 据悉,体改所将于本月18日至19日在京举行2005中国金融风险管理国际研讨会,届时国家发改委、证监会、银监会和局部大型金融机构的主要领导将出席并发表主题演讲。 该所研究员*峻岗说,我国商业银行面临的四大风险包括信用风险、利率风险、操作风险和流动性风险。 信用风险是我国商业银行所面临的最大风险,其中最主要的信用风险是信贷风险。利率风险是国有商业银行未来面临的主要风险,由于我国长期实行利率管制,利率风险主要表现为一种体制风险,随着利率市场化改革的推进、市场定价领域的拓宽和利率波动*围的扩大,必然对我国商业银行的生存环境和经营管理产生重大影响。 操作

61、风险是我国商业银行目前急需控制的日常风险。操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺诈,未能及时做出反响而导致银行财务损失,或使银行的利益在其他方面受到损失。操作风险的其他方面还包括信息技术系统的重大失效或其他灾难等事件。 流动性风险始终是我国商业银行面临的最根本风险。流动性风险是其他风险在商业银行整体经营方面的综合表达。 *峻岗认为,银行业改革既需要进展产权制度改革,银行体系改革,完善内控机制和构建有效监管框架等内部改革,也需要国企改革、信用体系建立、市场机制改革等外部改革的配合。这是一项综合的系统工程。该所研究员*海鱼指出,与银行体系一样,目前中国金融风险的主要根源在于中国金融体制的不完善,化解和防*金融风险必须进展金融体制全面改革。在改革过程中,必须有总体规划、布局和综合指导、协调,这项改革必须由综合改革部门、金融监管部门和各类金融机构配合完成。 他说,中国金融体制改革的重要目标就是解决金融领域的风险,建立起较好的金融风险防*制度。在这个过程中,必须进展监管部门的改革。金融监管部门应该是一个对金融每个环节都熟悉的技术部门。另外,要有监管上的制衡,要有监管不力、监管失误的责任追究制度,这样才能形成有效的监管。. z