大连理工大学21春《内部控制与风险管理》在线作业三满分答案58

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1、大连理工大学21春内部控制与风险管理在线作业三满分答案1. 风险评价的标准包括( )。A.损失的大小B.损失的范围C.正常损失期望D.可能的最大损失E.最大可能损失参考答案：CDE2. 合同控制就是企业在梳理合同管理的整个流程中，分析其中的关键风险点，采取一定的措施，将合同风险控制在企业可接受范围以内的整个过程。( )A.正确B.错误参考答案：A3. 目标设定是企业风险评估的起点，是风险识别、风险分析和风险应对的前提。( )T.对F.错参考答案：T4. 全面预算管理的另一层意思是指( )。A.全方面的B.全企业的C.全员的D.全过程的E.全方位的参考答案：CDE5. 企业风险管理整合框架中风险

2、管理的步骤包括( )。A.目标定位B.目标设定C.风险识别D.风险评估E.风险应对参考答案：BCDE6. 预算的编制原则有( )。A.目标导向原则B.量入为出、量力而行原则C.预测、决策原则D.责任匹配原则E.坚持效益优先原则参考答案：ABCE7. 内部控制的目标有( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.经营管理合法合规目标D.提高经营的效率和效果目标E.促进企业实现发展战略目标参考答案：ABCDE8. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是( )A.财务报告B.内部报告C.外部报告D.内部审计报

3、告参考答案：B9. 在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是( )。A.企业资源分析B.企业能力分析C.核心竞争力分析D.企业资金结构分析参考答案：A10. 风险评价的方法包括( )。A.风险度评价法B.检查表评价法C.图标评价法D.优良可劣评价法E.单项评价法参考答案：ABDE11. 下列属于内部控制特殊原则的是( )。A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则参考答案：D12. 相对内部控制整合框架，ERM框架的创新之处不包括( )A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标

4、制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念风险偏好和风险容忍度D.对内部控制做了最权威的定义参考答案：D13. 提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。( )A.正确B.错误参考答案：B14. 风险分析的核心内容是( )。A.风险发生的可能性B.风险影响程度C.风险函数D.AB两者均是参考答案：D15. 根据柯勒会计辞典的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。( )T.对F.错参考答案：T16. 预算编制的方法包括( )。A.固定预算法B.弹性预算法C.滚动预算法D.零基预算法E.概率预算法参考答案：ABCDE17. 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对

5、保证。( )T.对F.错参考答案：T18. 财务预算因素差异分析主要的基础是( )。A.资产负债表B.现金流量表C.利润表D.经营预算差异分析表参考答案：C19. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是( )。A.企业决策失误，导致并购不成功B.董事、监事和高级管理人员舞弊C.管理人员或技术人员纷纷流失D.媒体负面新闻频现参考答案：B20. 企业履行社会责任应关注的主要风险包括( )。A.安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故B.产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产C.环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企

6、业巨额赔偿，缺乏发展后劲，甚至停业D.促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定E.企业承担过多社会责任，影响企业的正常经营参考答案：ABCD21. 外部沟通应重点关注的领域有( )。A.企业与投资者和债权人的沟通B.企业与客户的沟通C.企业与供应商的沟通D.企业与中介机构的沟通E.企业与监管机构的沟通参考答案：ABCDE22. 内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。( )T.对F.错参考答案：T23. 组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境应用指引内容，而合同管理、内部信息传递和信息系统属于控制业务类应用指引。( )A.正确B

7、.错误参考答案：B24. 企业文化建设应关注的主要风险包括( )。A.缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力B.缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展C.缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉D.忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败E.企业文化只存在于企业纸面上，没有落实到企业的日常工作中参考答案：ABCDE25. 内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定的，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。( )T.对F.错参考答案：F26. 企业委托具有

8、研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于( )。A.委托研发B.合作研发C.自主研发D.研发外包参考答案：A27. 关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是( )。A.内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引B.内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包参考答案：D28. 全面预算的实施

9、主体一般包括( )。A.决策机构B.工作机构C.监管部门D.执行单位E.控制机构参考答案：ABD29. 在处理“三重一大”的过程中，企业应该( )。A.由董事长或总经理个人单独进行决策B.以个别征求意见等方式进行决策C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D.实行集体决策审批或者联签制度参考答案：D30. 专项监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。( )A.错误B.正确参考答案：A31. 公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。( )A.错误B.正确参考答案：A32. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制

10、的控制，是实施内部控制的重要保证的是( )。A.内部环境B.内部监督C.控制活动D.风险评估参考答案：B33. 风险评价的特点包括( )。A.风险评价是对风险的综合评价B.风险评价需要定量风险的结果C.风险评价离不开特定的国家和制度D.风险评价受到企业管理层风险态度的影响E.风险评价是风险评估机构作出的参考答案：ABCD34. 销售与收款内部控制的主要方法包括( )。A.职责分工B.授权批准C.一般控制D.特殊控制E.普通控制参考答案：AB35. 内部控制缺陷的严重程度并不取决于该控制不能及时防止或发现并纠正潜在缺陷的可能性，而是取决于是否实际发生了错报。( )A.正确B.错误参考答案：A36

11、. 风险衡量的方法有( )。A.图表分析法B.VaR方法C.压力测试法D.场景分析法E.直线分析法参考答案：BCD37. 内部控制评价工作的最终表现为( )。A.财务报告B.审计报告C.内部控制评价工作底稿D.内部控制评价报告参考答案：D38. 2002年美国国会通过的萨班斯-奥克斯利法案第404条款及相关规则采用的是( )。A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架参考答案：C39. 授权审批控制中，授权的种类一般分为( )。A.长期授权B.短期授权C.中期授权D.常规授权E.特别授权参考答案：DE40. 内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方

12、面中，重中之重的是( )A.治理结构B.机构设置及权责分配C.内部审计D.人力资源政策参考答案：A41. 下列各项中，属于平衡计分卡法测评的维度有( )。A.财务层面B.客户层面C.内部运营层面D.外部环境层面E.学习与成长层面参考答案：ABCE42. 在建立内部报告指标环节，主要风险点具体可细分为( )。A.未以企业战略和管理模式为指导设计内部报告及指标体系B.内部报告体系或者指标体系不完整或者过于复杂C.报告指标体系运行过程中的硬件问题D.指标信息难以获得或者成本过高E.指标体系缺乏调整机制参考答案：ABDE43. 从历史数据分析，下列属于企业职能风险的有( )。A.人力资源风险B.设计风

13、险C.采购风险D.生产风险参考答案：ABCD44. COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有( )。A.企业的风险管理是一个过程B.企业风险管理应当运用于战略的制定C.企业风险管理涉及到企业的方方面面D.企业风险管理与风险偏好有关E.企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证参考答案：ABCDE45. 一般而言，在对利润产生影响的各因素中，敏感程度最低的为单价。( )A.正确B.错误参考答案：B46. 预算的调整，可以分为( )。A.主动调整B.申请调整C.被动调整D.批准调整E.审批调整参考答案：AB47. 企业设定业务层面目标需要经过四个阶段，具体包括( )。A.设定业务层面目标B.制

14、定实现目标的战略规划C.适时更新业务活动的目标D.配置资源以保证业务层面目标顺利实现E.分解业务目标并下达参考答案：ACDE48. 2002年美国国会通过的萨班斯奥克斯利法案第404条款(SOX 404)及相关规则采用的是( )。A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架参考答案：C49. 若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。( )A.错误B.正确参考答案：A50. 成本效益原则的要义包括( )A.在管理中要依据环境和内外条件随机应变B.在兼顾全面的基础上突出重点C.合理确定内部控制带来的经济利益D.努力降低内部控制的成本E.内部控制过程中的相互制

15、约、相互监督参考答案：CDE51. 风险按照影响范围分为( )。A.系统风险B.非系统风险C.经营风险D.财务风险E.特殊风险参考答案：AB52. 注册会计师的责任是对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露。( )T.对F.错参考答案：T53. 推行目标管理的要求( )。A.端正对目标管理的认识B.认真执行目标管理的决策C.制定目标不能草率D.谨慎评价目标管理的效率E.及时对目标管理进行调整参考答案：AC54. 损失抑制是以降低受损失概率为目的，损失预防是以缩小损失程

16、度为目的。( )A.正确B.错误参考答案：B55. 内部信息传递至少包括( )A.信息输出阶段B.信息输入阶段C.信息形成阶段D.信息分析阶段E.信息使用阶段参考答案：CE56. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是( )A.财务报告B.外部报告C.内部报告D.内部审计报告参考答案：C57. 重大项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准。( )T.对F.错参考答案：T58. 经营目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。( )A.正确B.错误参考答案：B59. 企业在经营过程中坚持不懈、努力使全体员工都必须信奉的信条，体现了企业核心团队的精神，往往也是企业家身体力行并坚守的理念，这说的是( )。A.企业的管理理念B.总经理的信念C.企业的核心价值观D.法律、法规参考答案：C60. 内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。( )A.正确B.错误参考答案：B