2022年证券专项考前密押冲刺卷18

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1、2022年证券专项考前密押冲刺卷1. 单选题 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（ ）。.列席发行人的股东大会、董事会和监事会.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅.不定期对发行人进行回访.要求发行人按照保荐协议约定的方式，及时通报信息A .B .C .D .考点 工作规范解析 保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利：要求发行人及时通报信息；定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料；列席发行人的股东大会、董事会和监事会；对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅；对有关部门

2、关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合；按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明；中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。2. 单选题 某股票为固定增长股票，当前的市场价格是40元，每股股利是2元，固定增长率为5，则期望报酬率为（ ）。A 0.05B 0.055C 0.1D 0.1025考点 股票估值解析 本题D0 =2，P0 =40，g=5%3. 单选题 所购建固定资产达到预定可使用状态是指，资产已经达到购买方或建造方预定的可使用状态。其判断标准包括（ ）。.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成.所购建的

3、固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生.资产已交付使用并办理竣工决算手续 A .B .C .D .考点 固定资产解析 略4. 单选题 K线记录的是证券在一定时间段内交易的几个价格，主要包括（ ）。 .开盘价 .最高价 .最低价 .收盘价 A 、B 、C 、D 、考点 K线的概述解析 K线是一条由影线和实体组成的柱状线条。影线在实体上方的部分叫上影线，下方的部分叫下影线。实体表示一日的开盘价和收盘价，上影线的上端顶点表示一日的最高价，下影线的下端顶点表示一日的最低价。故本题选

4、C选项。5. 单选题 下列关于利用衍生产品对冲市场风险的描述，不正确的是（ ）。A 构造方式多种多样B 交易灵活便捷C 通常只能消除部分市场风险D 不会产生新的交易对方信用风险考点 市场风险的四种类型解析 D项，利用衍生产品对冲市场风险具有明显的优势，如构造方式多种多样、交易灵活便捷等，但通常只能消除部分市场风险，而且可能会产生新的交易对方信用风险。故本题选D选项。6. 单选题 在网下申购和配售过程中，配售对象存在以下（ ）情形的，在收到主承销商报告后，中国证券业协会将其列入首次公开发行股票网下投资者黑名单中。 .违反首次公开发行股票网下投资者管理细则行为的.获配后未恪守持有期等相关承诺的.未

5、按时足额缴付认购资金的.不符合配售资格的A .B .C .D .考点 股票发行与销售解析 首次公开发行股票配售细则（2016年修订）第29条规定，在网下申购和配售过程中，主承销商发现配售对象存在违法违规或违反首次公开发行股票网下投资者管理细则行为，以及存在以下情形的，应当及时报告协会：不符合配售资格的；未按时足额缴付认购资金；获配后未恪守持有期等相关承诺的；协会规定的其他情形。在收到主承销商报告后，协会将其列入首次公开发行股票网下投资者黑名单中。7. 单选题 甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销

6、售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元件，该存货应计提多少存货跌价准备 （ ）。A 100万元B 0万元C 166.67D -100.0考点 存货解析 （1）对于有合同部分600件存货，可变现净值=500-600（0.1+0.1）=380万元，存货成本=600.0.8=480万，需计提存货跌价准备100万元。（2）对于400件没有合同部分的存货，可变现净值=400（1-0.1-0.1）=320万元，成本为4000.8-320万元。不需计提存货跌价准备。故1000件存货期末需计提100万存货跌价准备。 8. 单选题 下列关于家庭风险保障项目的说法正确的是（ ）。 .家庭风险

7、保障项目可分为阶段项目和长期项目 .对于阶段性的保障项目应该为客户配置定期寿险，以应对阶段性的风险保障需求 .对于阶段性的保障项目应该为客户配置终身寿险，以应对家庭长期的风险保障需求。 .对于长期的保障项目，应该为客户配置终身寿险，以应对家庭长期的风险保障需求。 .对于长期的保障项目，应该为客户配置定期寿险，以应对阶段性的风险保障需求 A 、B 、C 、D 、考点 家庭财务预算的综合分析解析 家庭风险保障项目可分为阶段项目和长期项目。（1）对于阶段性的保障项目应该为客户配置定期寿险，以应对阶段性的风险保障需求；（2）对于长期的保障项目，应该为客户配置终身寿险，以应对家庭长期的风险保障需求。故本

8、题选A选项。9. 单选题 （ ）是家庭消费开支规划的一项核心内容。A 住房消费计划B 债务管理C 汽车消费计划D 现金管理考点 家庭财务预算的综合分析解析 家庭消费支出规划主要包括住房消费计划、汽车消费计划以及信用卡与个人信贷消费规划等。家庭消费开支规划的一项核心内容是债务管理，涉及举债目的、借贷能力和借贷渠道、方式、条件等选择、规划。故本题选B选项。10. 单选题 下列各项中，属于融资融券业务的有（ ）。 .投资者之间相互融资 .银行对券商提供证券质押贷款 .券商之间相互拆借资金 .投资者向券商借入某种证券 A 、B 、C 、D 、考点 证券市场的供求关系分析解析 融资融券业务是指向客户出借

9、资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动。融资融券交易包括券商对投资者的融资、融券和金融机构对券商的融资、融券四种形式。故本题选A选项。11. 单选题 下列有关系数的描述，正确的有（ ）。.系数是衡量证券承担系统风险水平的指数.系数的绝对值越小，表明证券承担的系统风险越大.系数的绝对值越大，表明证券承担的系统风险越大.系数反映了证券或投资组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性A .B .C .D .考点 股票估值解析 系数的绝对值越小，表明证券承担的系统风险越小。一种股票的值的大小取决于：该股票与整个股票市场的相关性；自身的标准差；整个市场的标准差。12. 单

10、选题 下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。.期末预提产品质量保证费用.税法折旧大于会计折旧形成的差额部分.对可供出售金融资产，企业根据期末公允价值大于取得成本的部分进行了调整.对以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整 A .B .C .D .考点 所得税解析 选项属于可抵扣暂时性差异。13. 单选题 甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60很可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有（ ）。.应确认的预计负债是660万元.应确认的预计负债是10

11、00万元.应确认的预计负债是300万元.应确认的其他应收款是200万元 A .B .C .D .考点 负债解析 预计负债所需支出不存在一个连续的范围，涉及单个项目，按最可能发生的金额确定，需确定预计负债1000万元。那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元，应确认的其他应收款200万元。14. 单选题 在半强式有效市场的假设下，下列说法不正确的是（ ）。A 研究公司的财务报表无法获得超额报酬B 使用内幕消息无法获得超额报酬C 使用技术分析无法获得超额报酬D 使用基本分析无法获得超额报酬考点 强式有效、弱式有效、半强式有效的基本特征解析 半强式有效市场假设认为，当前的股票价格已经充分反映了与公司

12、前景有关的全部公开信息。公开信息除包括历史价格信息外，还包括公司的公开信息、竞争对手的公开信息、经济以及行业的公开信息等。因此，试图通过分析公开信息（如财务报表）是不可能取得超额收益的。那么在公开信息基础上所作的技术分析和基础分析也无法获得超额报酬。但对内幕信息的价值，此假设持肯定态度。故本题选B选项。15. 单选题 公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A 出席会议的股东所持表决权的2/3B 全体股东所持表决权的2/3C 出席会议的股东所持表决权的1/2D 全体股东所持表决权的1/2考点 首次公开发行股

13、票解析 非上市公众公司监督管理办法（2013年修订）第33条第1款规定，公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。 16. 单选题 以下选项中，哪个不属于人寿保险的分类（ ）。A 普通型人寿保险B 年金保险C 新型人寿保险D 医疗保险考点 保险基本原理和我国主要的保险品种解析 人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的、以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种保险。我国人寿保险的分类有：普通型人寿保险、年金保险、新型人寿保险。D项，医疗保险属于健康保险。故本题选D选项。17. 单选题 有限责

14、任公司首次股东会的召集人是（ ）。A 出资最多的人B 三分之一董事C 10表决权股东D 监事会或不设监事会的监事考点 法人治理解析 公司法第三十八条：“首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持，依照本法规定行使职权。”18. 单选题 美国哈佛商学院教授迈克尔波特认为，一个行业内存在着五种基本竟争力量。从静态角度看，这五种基本竟争力量的状况及其综合强度，决定着（ ）。.行业的发展方向.行业内的企业可能获得利润的最终潜力.行业内的竞争激烈程度.行业竟争的强度和获利能力A .B .C .D .考点 股票估值解析 从静态角度看，迈克尔波特五力模型中五种基本竟争力量的状况及其综合强度，决定着行业内的竞争

15、激烈程度，决定着行业内的企业可能获得利润的最终潜力。从动态角度看，这五种竟争力量抗衡的结果，共同决定着行业的发展方向，共同决定行业竟争的强度和获利能力。19. 单选题 因债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险属于（ ）。A 系统风险B 非系统风险C 信用风险D 市场风险考点 信用风险类别解析 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而绐债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。故本题选C选项。20. 单选题 下列上市公司与关联人达成的关联交易中，上市公司不能向深圳证券交易所申

16、请豁免按照关于关联交易的规定履行相关义务的是（ ）。A 上市公司因新产品研发必须使用关联人的技术导致的与关联人的关联交易B 一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种C 一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种D 方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬考点 持续信息披露解析 深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）第10. 2. 14条规定，上市公司因公开招标、公开拍卖等行为导致公司与关联人的关联交易时，公司可以向本所申请豁免按照关联交易的规定履行相关义务。第10. 2.15条

17、规定，上市公司与关联人达成以下关联交易时，可以免予按照本章规定履行相关义务：一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬；本所认定的其他情况。21. 单选题 回归分析作为有效方法应用在经济或者金融数据分析中，具体遵循以下步骤：参数估计；模型应用；模型设定；模型检验；变量选择；分析陈述，其中顺序正确的选项是（ ）。A B C D 考点 常见的对冲策略有效性评价方法解析 回归分析作为有效方法应用在经济或者金

18、融数据分析中，具体遵循以下步骤：模型设定；参数估计；模型检验；模型应用。故本题选C选项。22. 单选题 下列属于加快和简化审核类企业债的有（ ）。.主体或债券信用等级为AAA级.使用有效资产进行担保，且债项级别在AA+及以上.由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保.地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债，且发行人资产负债率低于50A .B .C .D .考点 企业债券解析 .应为“地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债券，且发行人资产负债率低于30的”。 23. 单选题 以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（ ）。.2013年的营业收入为150

19、0万元.2013年被出具无法表示意见的审计报告.2013年末的净资产为负值.2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值A .B .C .D .考点 持续信息披露解析 ,2013年的营业收入小于1000万元时会被实施退市风险警示。 24. 单选题 以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（ ）。.转让时间内因故停市，转让时间不做顺延.股票转让不设涨跌幅限制，股转公司另有规定的除外.买卖挂牌公司股票，申报数量应当为1000股或其整数倍，卖出挂牌公司股票时，余额不足1000股部分，应当一次性申报卖出.股票转让的申报价格最小变动单位为0.01元人民币A .B .C

20、.D .考点 非上市公司股份公开转让解析 项，全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）（2013年修订）第3.1.7条第1款规定，股票转让时间为每周一至周五上午9: 15至11: 30,下午13: 00至15: 00。转让时间内因故停市贫上时间不作顺延。项，第3.1.8条规定，全国股份转让系统对股票转让不设涨跌幅限制。全国股份转让系统公司另有规定的除外。项，第3.1.11条规定，买卖挂牌公司股票，申报数量应当为1000股或其整数倍。卖出挂牌公司股票时，余额不足1000股部分，应当一次性申报卖出。项，第3.1.12条规定，股票转让的计价单位为“每股价格”。股票转让的申报价格最小变动单位为0. 0

21、1元人民币。 25. 单选题 流动性缺口是指（ ）。A 60天内到期的流动性资产减去60天内到期的流动性负债的差额B 60天内到期的流动性负债减去60天内到期的流动性资产的差额C 90天内到期的流动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额D 90天内到期的流动性负债减去90天内到期的流动性资产的差额考点 流动性比率法、现金流分析法、缺口分析法和久期分析法等流动性风险评估方法解析 根据我国银监会制定的商业银行风险监管核心指标，流动性缺口率=（流动性缺口+未使用不可撤销承诺）/到期流动性资产100%。流动性缺口为90天内到期的流动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额。故本题选C选项。26. 单

22、选题 对公司盈利能力和公司成长性分析需要分析（ ）。 .公司盈利预测 .公司经营战略 .公司规模变动特征分析 .扩张潜力分析 A 、B 、C 、D 、考点 公司分析的主要内容解析 公司盈利能力和公司成长性分析包括：（1）公司盈利预测；（2）公司经营战略；（3）公司规模变动特征及扩张潜力分析。故本题选A选项。27. 单选题 重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正 确的有（ ）。A 公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B 公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同

23、时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉C 中国证监会对上市公司财务监管谈话D 中国证监会对财务顾问财务监管谈话考点 业务监管解析 非上市公众公司重大资产重组管理办法第29条规定，重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润 未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，或者实际运营情况与重大资产重组报告书存在较大差距的，公众公司的董事长、总经理、财务负责人应当在公众公司披露年度报告的同时，作出解释，并向投资者公开道歉；实现利润未达到预测金额的50%的，中国证监会可以对公众公司及相关责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等

24、监管措施。28. 单选题 以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。.金降落伞策略.积极向其股东宣传反收购的思想.毒丸策略.自衣骑士策略.管理层收购A .B .C .D .考点 上市公司收购解析 管理层防卫策略包括金降落伞策略、银降落伞策略和积极向其股东宣传反收购的思想策略。管理层收购属于股票交易策略。29. 单选题 当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（ ）时点及时进行披露。.公司监事会就该重大事项作出决议时.有关各方就该重大事项签署无附加条件的意向书时.有关各方就该重大事项签署有附加条件的意向书时.公司某一高管理应知道该重大事项时A .B .C .D .

25、考点 持续信息披露解析 深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）第7.3条规定，上市公司应当在临时报告所涉及的重大事件最先触及下列任一时点后及时履行首次披露义务：董事会或 者监事会作出决议时；签署意向书或者协议（无论是否附加条件或者期限）时；公司（含任一董事、监事或者高级管理人员）知悉或者理应知悉重大事件发生时。30. 单选题 保险公司次级定期债务管理办法所称保险公司，是指依照中国法律在中国境内设立的（ ）。.中资保险公司.中外合资保险公司.外资独资保险公司.保险集团（或控股）公司A .B .C .D .考点 金融债券解析 保险公司次级定期债务管理办法所称保险公司，是指依照中围法律在中国境

26、内设立的中资保险公司、中外合资保险公司和外资独资保险公司。保险集团（或控股）公司募集次级债适用保险公司次级定期债务管理办法的规定。 31. 单选题 下列选项中不属于人身保险的是（ ）。A 责任保险B 健康保险C 意外伤害保险D 人寿保险考点 保险基本原理和我国主要的保险品种解析 人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的保险。人身保险主要包括人寿保险、意外伤害保险和健康保险。A项属于财产保险。故本题选A选项。32. 单选题 以下属于其他综合收益核算的内容的有（ ）。.可供出售金融资产公允价值持续性的下跌.将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，持有至到期投资账面价值与

27、公允价值之间的差额.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动，投资方按持股比例计算应享有的份额.企业将作为存货和自用的房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产，其账面价值大于公允价值的 A .B .C .D .考点 金融资产解析 .可供出售金融资产公允价值持续性的下跌应当计提资产减值损失；.作为存货或自用的房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产，其账面价值大于公允价值的，差额计入“公允价值变动损益”，公允价值大于账面价值的，差额计入“其他综合收益”。33. 单选题 以下资产中计提的资产减值可以转回的有（ ）。.存货.商誉.持有至到期投资.长期股权投资 A .B .C .

28、 D .考点 资产减值解析 略34. 单选题 在半强式有效市场中，证券当前价格反映的信息有（ ）。 .公司的财务报告 .公司公告 .有关公司红利政策的信息 .内幕信息 A 、B 、C 、D 、考点 市场有效性和信息类型解析 本题考查半强式有效市场的相关内容。、项正确，在半强式有效市场中，当前的证券价格不仅反映了历史价格包含的所有信息，而且反映了所有有关证券的能公开获得的信息。在这里，公开信息包括公司的财务报告、公司公告、有关公司红利政策的信息和经济形势等。项错误，在强式有效市场中，证券价格充分反映了所有信息，包括公开信息和内幕信息。综上所述，、项符合题意，故本题选B选项。35. 单选题 政府债

29、券的最初功能是（ ）。A 弥补财政赤字B 筹措建设资金C 便于调控宏观经济D 便于金融调控考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 从功能上看，政府债券最初仅是政府弥补赤字的手段，但在现代商品经济条件下，政府债券已成为政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段，并且随着金融市场的发展，逐渐具备了金融商品和信用工具的职能，成为国家实施宏观经济政策、进行宏观调控的工具。故本题选A选项。36. 单选题 以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。.首次公开发行股票并上市.上市公司非公开发行股票.上市公司发行分离交易可转换公司债券.上市公司公开发行公司债券A .B .C .D .

30、考点 资格管理解析 证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第2条规定，发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：首次公开发行股票并上市；上市公司发行新股、可转换公司债券；中国证监会认定的其他情形。其中，“上市公司发行新股”包括配股、增发、非公开发行等；“上市公司发行可转换公司债券”包含发行分离交易可转换公司债券。项，2015年新修订的公司债券发行与交易管理办法取消了公司债券公开发行的保荐制和发审委制度，以简化审核流程。因此，发行公司债券不需要聘请保荐机构保荐。37. 单选题 在进行贷款或融资活动时，贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分

31、替换成另一个偿还期部分，或者说市场是低效的，这是（ ）的观点。A 市场预期理论B 合理分析理论C 流动性偏好理论D D .市场分割理论考点 债券估值解析 题中的观点属于市场分割理论的观点。市场分割理论认为，由于题干所述情况使投资者与借款人由于偏好或者某种投资期限习惯的制约，他们的贷款或融资活动总是局限于 一些特殊的偿还期部分，从而产生了两个市场，短期资金市场和长期资金市场。38. 单选题 某主板上市公司最近一期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。.向持有公司6股份的股东提供的担保.向监事提供某地的销售代理权.向监事担任的董事的公司购买3000万元的机器设备.对外担

32、保金额800万元A .B .C .D .考点 规范运作解析 ,持有公司6股份的股东属于上市公司的关联方，上市公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后提交股东大会审议。,与公司董、监、高发生的关联交易，应经股东大会审议：,监事担任的董事的公司属于上市公司的关联方，3000万50000万=6，与关联人发生的交易金额在3000万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5以上的关联交易应经股东大会审议。,8005000039. 单选题 以下关于绿色债券的说法不正确的是（ ）。A 发行绿色债券的企业不受发债指标限制B 允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补

33、充营运资金C 绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币D 在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模考点 债券发行与销售解析 B项，根据绿色债券发行指引规定，支持绿色债券发行主体利用债券资金优化债务结构。在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于 偿还银行贷款和补充营运资金。主体信用评级A且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务。40. 单选题 证券产品选择的步骤包括（ ）。 .了解投资者信息 .确定投资策略 .了解证券产品的特性 .分析证券产品 .调

34、整投资策略 A 、B 、C 、D 、考点 证券产品选择的步骤解析 证券产品选择的步骤包括：（1）确定投资策略：根据投资者对风险的态度，衡量其风险承受能力，决定投入的资金量，确定最终的证券产品种类。（2）了解证券产品的特性：投资者要广泛了解各种证券产品的期限、有无担保、收益高低、支付情况、风险大小等。（3）分析证券产品：运用基本分析、技术分析和组合理论对具体证券的真实价值、市场价格及价格涨跌趋势进行深入分析。故本题选D选项。41. 单选题 王丽女士总是担心财富不够用，认为开源重于节流，量出为入，平时致力于财富的积累，有赚钱机会就要去投资。对于该客户的财富态度，不应该采取的策略为（ ）。A 慎选投

35、资标的，分散风险B 评估开源渠道，提供建议C 分析支出及储蓄目标，制定收入预算D 根据收入及储蓄目标，制定支出预算考点 客户理财价值观解析 按照不同的财富观，有人将客户分为储藏者、积累者、修道士、挥霍者和逃避者五类。其中，积累者，担心财富不够用，致力于积累财富；量出为入，开源重于节流；有赚钱机会时不排斥借钱滚钱。根据题干中的描述，王丽女士的财富观属于积累者，A、B、C三项均是积累者应采取的策略，D项是储藏者采取的策略。故本题选D选项。42. 单选题 下列属于流转税的有（ ）。.增值税.消费税.印花税.营业税 A .B .C .D .考点 纳税情况分析解析 本题考的是我国的税收实体法体系，流转税

36、包括增、消、营、关。按照现行的说法应当是、商品和劳务税类。43. 单选题 关于资产支持票据发行方式和信用评级，下列表述正确的有（ ）。.企业可公开发行资产支持票据.企业可非公开定向发行资产支持票据.企业公开发行资产支持票据，应当聘请2家具有评级资质的资信评级机构进行信用评级.企业非公开发行资产支持票据，应当聘请2家具有评级资质的资信评级机构进行信用评级A .B .C .D .考点 资产证券化解析 两项，银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引第4条规定，企业可选择公开发行或非公开定向发行方式在银行间市场发行资产支持票据。三项，第11条规定，企业选择公开发行方式发行资产支持票据，应当聘请2家具有

37、评级资质的资信评级机构进行信用评级。鼓励对资产支持票据采用投资者付费模式等多元化信用评级方式进行信用评级。 44. 单选题 证券估值的方法主要有（ ）。 .相对估值 .无套利定价 .绝对估值 .资产价值 A 、B 、C 、D 、考点 各类估值方法解析 证券估值方法主要包括：（1）绝对估值；（2）相对估值；（3）资产价值；（4）其他估值方法，包括无套利定价和风险中性定价。故本题选D选项。45. 单选题 以下关于上市公司发行股份购买资产说法正确的有（ ）。.上市公司破产重整的重大资产重组，涉及发行股份购买资产的，其发行股份价格由相关各方协商确定后，提交股东大会作出决议.发行股份购买资产的首次董事会

38、决议公告后，董事会在6个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日。.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产的决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日。.定价基准日可以为董事会决议公告日、股东大会决议公告日，也可以为发行期首日A .B .C .D .考点 上市公司重大资产重组解析 .2014年10月23日，证监会令第109号修订的上市公司重大资产重组管理办法废止了2008年11月11日证监会公告（2008）44号关于破产重整上市公司重大资产重

39、组股份发行定价的补充规定，新修订的重组办法取消了破产重整协商定价的规定。.考核的是2008年4月16日，证监会公告200814号关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定第三条的规定。.发行股份购买资产的定价基准日是董事会决议公告日，不同于上市公司非公开发行股份的定价基准日。 46. 单选题 证券服务机构制作、出具的文件有（ ），给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。 .虚假记载 .误导性陈述 .对业绩进行预测 .重大遗漏 .承诺承担损失 A 、B 、C 、D 、考点 对证券服务机构制作、出具文件的相关规定解析 证券服务机构制作、出具的文件有

40、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。故本题选D选项。47. 单选题 下列各项中，属于技术分析法的有（ ）。 .K线理论 .切线理论 .形态理论 .波浪理论 A 、B 、C 、D 、考点 技术分析方法的分类及其特点解析 技术分析理论分为以下几类：K线理论、切线理论、形态理论、技术指标理论、波浪理论和循环周期理论。故本题选C选项。48. 单选题 证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（ ）。.具有相关业务资格的商业银行.中国证券登记结算有限责任公司.具有托管业务资格的证券公司.中国证监会认可的其他资产托管机构

41、托管A .B .C .D .考点 资产证券化解析 证券公司资产证券化业务管理规定第五条规定，专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管。 49. 单选题 下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（ ）。.只有金融期货期权，没有金融期权期货.金融期权的买方只有权利没有义务，期权的卖方只有义务没有权利、.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方收益是无限的.金融期货交易双方都需要缴纳保证金，但金融期权的买方不需要缴纳保证金A .B .C .D .考点 债券估值解析 .若买入的是看跌

42、期权，则收益也是有限的。50. 单选题 债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（ ）。.乙冲减资产减值损失200万元.甲确认营业外收入2000万元.甲确认营业外收入1000万元.乙冲减坏账准备1200万元 A .B .C .D .考点 债务重组解析 甲公司债务重组利得=8000-7000=1000万元（1）甲公司账务处理如下：借：应付账款 8000 银行存款 1190 贷：主营业务收入 7000 应交税费应交增

43、值税（销项税额） 1190 营业外收入债务重组利得 1000借：主营业务成本 6000 贷：库存商品 6000（2）乙公司的账务处理借：库存商品 7000 应交税费应交增值税（进项税额） 1190 坏账准备 1200贷：应收账款 8000 资产减值损失 200 银行存款 119051. 单选题 在合理的利率成本下，个人的信贷能力取决于（ ）。 .客户收入能力 .客户家庭现有经济实力 .客户信用评分 .客户资产价值 A 、B 、C 、D 、考点 影响个人信贷能力的因素解析 在合理的利率成本下，个人的信贷能力取决于客户收入能力和客户资产价值。故本题选C选项。52. 单选题 道氏理论的主要原理有（

44、）。 .市场平均价格指数可以解释和反映市场的大部分行为 .市场波动具有某种趋势 .趋势必须得到交易量的确认 .一个趋势形成后将持续，直到趋势出现明显的反转信号 A 、B 、C 、D 、考点 道氏理论的原理解析 道氏理论的主要原理有：（1）市场价格指数可以解释和反映市场的大部分行为；（2）市场波动具有某种趋势（主要趋势、次要趋势和短暂趋势）；（3）主要趋势有三个阶段（以上升趋势为例，分为累积阶段、上涨阶段和市场价格到顶峰后出现又一个累积期）；（4）两种平均价格指数必须相互加强（工业平均指数和运输业平均指数）；（5）趋势必须得到交易量的确认；（6）一个趋势形成后将持续，直到趋势出现明显的反转信号。

45、故本题选D选项。53. 单选题 某企业某会计年度的资产负债率为60%，则该企业的产权比率为（ ）。A 0.4B 0.666C 1.5D 0.6考点 公司主要财务比率指标分析解析 本题考查产权比率的计算：60%=负债总额/资产总额，产权比率=负债总额/股东权益=负债总额/（资产总额-负债总额）=1/（资产总额/负债总额-1）=1/（1/60%-1）150%。故本题选C选项。54. 单选题 公司主要的财务报表不包括（ ）。 A 资产负债表 B 利润表C 现金流量表 D 利润分配表考点 财务报表解析 公司主要的财务报表包括：资产负债表、利润表和现金流量表。 故本题选D选项。55. 单选题 某上市公司

46、发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（ ）.对另外一个行业进行大额投资.1名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查 .1/3以上的机器季节性停工检修.产品季节性提高价格5%.成本上升，预计对公司利润影响较大A .B .C .D .考点 持续信息披露解析 证券法第67条规定，发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督 管理机构和证券交易所报送临时报告，并予公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。下列情况为前款所称重大事件：公司的经营方针和经营范围的重大变化；公司的重大投资行为和重大的购罝财产

47、的决定；公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；公司发生重大亏损或者重大损失；公司生产经营的外部条件发生的重大变化；公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动；持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；涉及公司的重大诉讼，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查，公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；国务院证券监督管理机构规定的其他事项。.两项属于公司的正常生产经营活动。 5

48、6. 单选题 局部均衡是指单个市场或部分市场的供给和需求相等的一种状态，局部均衡理论的代表人物是（ ）。A 瓦尔拉斯B 马歇尔C 恩格斯D 夏普考点 市场均衡原理解析 本题考查局部均衡理论的代表人物。局部均衡是指单个市场或部分市场的供给和需求相等的一种状态，局部均衡理论的代表人物是马歇尔。B选项符合题意，故本题选B选项。【名师点拨：一般均衡的理论代表人物是瓦尔拉斯。】57. 单选题 关于持续督导，下列说法正确的有（ ）。.甲证券公司为A公司首次公开发行并于2014年4月1日在创业板上市的保荐机构，2014年10月31日，A公司与乙证券公司签订保荐协议，聘请乙证券公司为A公司定向增发并于2014

49、年12月31日上市交易的保荐机构，则乙对A公司持续督导的期限截至2017年12月31日.甲证券公司为A公司首次公开发行并于2014年4月1日在中小板上市的保荐机构，2016年4月1日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A公司于2016年4月28日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对A公司持续督导的期限截至2016年12月31日 .A项所述乙证券公司应当自其向中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任.B项所述乙证券公司应当自2016年4月28日起开展保荐工作并承担相应的责任A .B .C .D .考点 主要职责解析 项，

50、根据证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第36条第2款规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。第47条第1款规定，另行聘请的保荐机构应当完成原保荐机构未完成的持续督导工作。甲证券公司对A公司的持续督导期限应截至2017年12月31日，因此乙对A公司的持续督导的期限也应截至2017年12月31日。项，根据36条第1款规定，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。第47条第2款规定，因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个

51、完整的会计年度。甲证券公司对A公司的持续督导期限应截至2016年12月31日，因此乙对A公司的持续督导的期限至少应截至2017年12月31日。两项，第47条第3款规定，另行聘请的保荐机构应当自保荐协议签订之日起开展保荐工作并承担相应的责任。原保荐机构在履行保荐职责期间未勤勉尽责的，其责任不因保荐机构的更换而免除或者终止。第64条规定，自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起，保荐机构及其保荐代表人承担相应的责任。58. 单选题 不完全竞争市场分为（ ）。 .有效竞争市场 .垄断市场 .寡头市场 .垄断竞争市场 A 、B 、C 、D 、考点 完全竞争市场的概述解析 本题考查不完全竞争市场的分类。

52、不完全竞争市场是指至少存在一个大到足以影响市场价格的买者（或卖者）的市场。除了完全竞争市场外，其余都是不完全竞争市场，包括垄断市场、寡头市场、垄断竞争市场。项错误，有效竞争市场即完全竞争市场。、项符合题意，故本题选D选项。59. 单选题 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（ ）。.借入资金有合理用途.净资产与负债的比例不触及预警标准.长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本的25% .次级债务应当以现金或中国证监会认可的其他形式借入A .B .C .D .考点 金融债券解析 证券公司次级债管理规定第7条规定，证券公司借入或发行次级债应符合以下条件：借入或募集资金有合理用途；次级债应以现金或

53、中国证监会认可的其他形式借入或融入；借入或发行次级债数额应符合以下规定：.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50%； .净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准；募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定。 60. 单选题 下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（ ）。.未决诉讼.债务担保.长期租赁.或有负债 A .B .C .D .考点 负债解析 选项均为影响长期偿债能力的表外影响因素。61. 单选题 下列各项属于职工薪酬内容的是（ ）。.工资.因解除与职工的劳动关系给予的补偿.劳动保险费.以产品发

54、放的非货币福利 A .B .C .D .考点 负债解析 略62. 单选题 以下属于行业中所说的四种周期的有（ ）。 .政策周期 .估值周期 .经济周期 .利润周期 A 、B 、C 、D 、考点 不同行业轮动的关联性和介入时点的选择解析 行业轮动的时机是最难掌握的，需要对经济周期和市场周期进行前瞻性判断。行业轮动介入时点的四种周期包括：政策周期、市场周期（估值周期）、经济周期、盈利周期。故本题选B选项。63. 单选题 市盈率估价方法中，市场预期回报率倒数法得出的结论是（ ）。A 股票持有者预期的回报率恰好是市盈率的倒数B 在有效市场的假设下，风险结构等类似的公司，其股票市盈率也应相同C 可以根据

55、一些变量的给定值对市盈率的大小进行预测分析D 既有理性的计算，更有对市场供求的感性判断考点 股票估值解析 64. 单选题 关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。.查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料的，需经中国证监会主要负责人批准.在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经证监会主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖.证监会进行监督检查或者调查，其监督检查或者调查的人员不得少于3人.证监会可以和其他国家的证监会建立监督管理合作机制，实施跨境监督管理A .B .C .D .考点 法律责任解析 项，根据证券法第180条第4项的规定，查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料，无须经中国证监会主要负责人批准。C项，第181条规定，国务院证券监督管理机构依法履行职责，进行监督检查或者调查，其监督检查、调查的人员不得少于2人，并应当出示合法证件和监督检查、调查通知书。监督检查、调查的人员少于2人或者未出示合法证件和监督检查、调查通知书的，被检查、调查的单位有权拒绝。 65. 单选题 货币市场利率包括（ ）。 .同业拆借利率 .商业票据利率 .国债回购利率 .国债现货利率 A 、B 、C 、D 、考点 基准利率、货币市场