2022年金融-中级银行资格考前拔高综合测试题（含答案带详解）第30期

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1、2022年金融-中级银行资格考前拔高综合测试题（含答案带详解）1. 单选题根据商业银行内部控制指引，下列关于员工岗位的内部控制措施的说法，不正确的是（ ）。问题1选项A.商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线B.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排C.商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整D.商业银行应当明确重要岗位，并

2、制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，对不相容岗位人员之间实行定期或不定期轮岗【答案】D【解析】内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。内部控制措施：商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。商业银行内部控制措施主要包括以下几个方面。（一）内部控制制度商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。（二）经营风险的识别、评估与管

3、理商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。要采用科学的风险管理技术和方法，充分识别和评估经营中面临的风险，对各类主要风险进行持续监控。涉及设立新机构、开办新业务、提供新产品和服务时，应当对潜在的风险进行评估，并制定相应的管理制度和业务流程。（三）信息系统控制商业银行应当建立健全信息系统控制，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统自动控制。（四）岗位制约商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线。要全面

4、系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。要明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。企业内部控制配套指引明确，企业在确定职权和岗位分工的过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求；不相容职务通常包括可行性研究与决策审批，决策审批与执行，执行与监督检查等。（五）授权控制商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整。（六）执行企业会计准则与制度商业

5、银行应当严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整。应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产和重要凭证及时进行盘点。（七）外包管理商业银行应当建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关核心竞争力的职能不得外包。（八）客户投诉处理商业银行应当建立健全客户投诉处理机制，制定投诉处理工作流程，定期汇总分析投诉反映事项，查找问题，有效改进服务和管理。2. 判断题根据中华人民共和国商业银行法规定，同业拆借业务中，拆入资金可

6、以用于发放固定资产贷款或者用于投资。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】同业拆借应当遵守中国人民银行的规定。禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。3. 判断题我国当前宏观经济政策的总体思路是“五大政策支柱”，即宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底。问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】当前和今后一个时期，宏观经济政策的总体思路是“五大政策支柱”，即宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策

7、要实、社会政策要托底。“五大政策支柱”整体融合、有机结合、相互配合，旨在为推进供给侧结构性改革营造更好的环境和条件。4. 单选题商业银行不可以通过（ ）销售理财产品。问题1选项A.本行集团下属村镇银行代理销售B.本行手机银行C.与本行没有关联关系的农村合作银行代理销售D.互联网平台公司【答案】D【解析】商业银行只能通过本行渠道（含营业网点和电子渠道）销售理财产品，或者通过其他商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社等吸收公众存款的银行业金融机构代理销售理财产品。5. 单选题商业银行以收取利息为条件对外融出或存放资金而形成的资产是指（ ）。问题1选项A.风险资产B.表外风险加权资产C.总

8、资产D.生息资产【答案】D【解析】生息资产是指商业银行以收取利息为条件（或隐含利息条件，即虽不收取利息，但其价值却受实际利率影响，如买入的零息债券）对外融出或存放资金而形成的资产，主要包括存放中央银行款项、存放同业款项、各项贷款、拆放同业、债券投资、买入返售资产以及其他能够产生利息收入的资产。6. 单选题以下不属于巴塞尔委员会有效银行监管核心原则原则5“发照标准”所强调的内容的是（ ）。问题1选项A.评估银行及所在集团的所有权结构和治理情况（包括董事会成员和高级管理层的资格）B.界定银行允许从事的业务范围C.评估银行的内部控制、风险管理情况D.评估银行的战略和经营计划【答案】B【解析】巴塞尔委

9、员会颁布的有效银行监管核心原则，提出了良好银行与银行体系审慎监管的最低标准，包括市场准入监管标准。总体来看，有效银行监管核心原则要求银行业监管当局应具有与履行监管职责相适应的充分法律授权，有权制定以审慎监管原则为基础的发照标准，有足够的监管能力实施充分、有效的审查，并作出审慎决定。其中，原则4至原则7明确了市场准入监管应遵循的具体要求。原则4“许可的业务范围”强调了银行业务的特许性，要求必须明确界定已获得执照并视同银行接受监管的机构允许从事的业务范围，并控制“银行”一词在名称中的使用。原则5“发照标准”要求发照机关有权制定发照标准并拒绝一切不符合标准的申请。发照程序至少包括评估银行及所在集团的

10、所有权结构和治理情况（包括董事会成员和高级管理层的资格）、银行的战略和经营计划、内部控制、风险管理和预计财务状况（包括资本规模）等。原则6“大笔所有权转让”是对银行股权变动的准入管理和持续监管要求，明确监管机构有权审查和拒绝有关转让在银行直接或间接持有的大笔所有权或控制权的申请，并有权对该转让设定审慎性条件。原则7“重大收购”要求监管机构有权根据规定的标准批准或否决（或建议相关部门批准或否决）包括跨境设立机构在内的银行重大收购或投资，并对该收购或投资设定审慎性条件，以及确定银行的附属机构或组织结构不会给其带来过高的风险或阻碍有效监管。7. 多选题借记卡具备（ ）功能。问题1选项A.透支B.存取

11、现金C.消费D.转账E.通存通兑【答案】B;C;D;E【解析】借记卡的功能1.存取现金。借记卡大多具备本外币、定期、活期等储蓄功能，借记卡可在发卡、借记卡银行网点、自助银行存取款，也可在全国乃至全球的ATM上取款。2.转账汇款。持卡人可通过银行网点、网上银行、自助银行等渠道将款项转账或汇款给其他账户。3.刷卡消费。持卡人可在商户用借记卡刷卡消费。4.代收代付。借记卡可用于代发工资，也可缴纳各种费用（如通信费、水费、电 费、燃气费等）。5.资产管理。理财产品、开放式基金、保险、个人外汇买卖、贵金属交易等均可通过借记卡进行签约、交易和结算。6.其他服务。许多银行借记卡的服务已延伸到金融服务之外，如

12、为持卡人提供机场贵宾通道、医疗健康服务等。8. 多选题商业银行公司治理组织架构的主体包括（ ）。问题1选项A.股东大会（股东会）B.监事会C.董事会D.风险管理部门E.高级管理层【答案】A;B;C;E【解析】公司治理组织架构的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层（简称“三会一层”）。9. 单选题商业银行净稳定资金比例计算中，分子可用的稳定资金是指银行的资本和负债在未来至少（ ）所能提供的可靠资金来源。问题1选项A.6个月B.1年C.3个月D.3年【答案】B【解析】净稳定资金比例为可用的稳定资金与所需的稳定资金之比，旨在促进银行建立更稳健的融资结构，避免过于依赖短期批发融资，用充足的稳定

13、资金来源支持其业务活动。可用的稳定资金是指银行的资本和负债在未来至少1年内所能提供的可靠资金来源。其计算需要对银行各类资金来源按照稳定性特征不同进行分类。影响资金来源稳定性的主要因素包括各类资金提供者收回资金的倾向和各类负债的期限，如长期负债较短期负债更为稳定；零售客户的短期（期限小于1年）存款较其他交易对手相同期限的批发资金更为稳定等。10. 单选题金融工作的永恒主题是（ ）。问题1选项A.服务三农和小微企业B.扩大金融开放C.防范化解金融风险D.深化金融改革【答案】C【解析】防范化解金融风险，特别是防止发生系统性金融风险，是金融工作的根本性任务，也是金融工作的永恒主题。要把主动防范化解系统

14、性金融风险放在更加重要的位置，科学防范，早识别、早预警、早发现、早处置，着力防范化解重点领域风险，着力完善金融安全防线和风险应急处置机制。金融是国之重器，是国民经济的血脉。要把握好服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革“三位一体”的金融工作主题，把服务实体经济作为根本目的，把防范化解系统性风险作为核心目标，把深化金融改革作为根本动力，促进经济与金融良性循环、共生共荣。11. 多选题下列关于公司贷款业务的表述，错误的有（ ）。问题1选项A.流动资金贷款按期限可以分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款、中期流动资金贷款和长期流动资金贷款B.公司业务中房地产开发贷款包括住房开发贷款和商业用房开发贷

15、款C.固定资产贷款均为长期贷款D.银团贷款的日常管理工作主要由代理行负责E.固定资产贷款主要用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目【答案】A;C;E【解析】公司贷款，又称企业贷款或对公贷款，是以企事业单位为对象发放的贷款。根据贷款用途、风险特征不同，公司贷款业务种类包括流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、房地产贷款、贸易融资等。房地产贷款也属于特殊的固定资产贷款，是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款。房地产开发贷款包括住房开发贷款和商业用房开发贷款两大类。固定资产贷款是指商业银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。

16、根据用途，固定资产贷款一般包括基本建设贷款、技术改造贷款。银团贷款的日常管理工作主要由代理行负责。12. 多选题以下属于银行业信息科技风险特点的有（ ）。问题1选项A.风险外延性强B.损失难以计量C.风险因素复杂D.影响范围广E.不确定性突出【答案】A;B;C;D;E【解析】信息科技风险的概念、管理方法是随着信息科技的发展和广泛应用而逐步发展起来的。大数据、云计算、区块链、智能终端等技术的快速发展，信息科技在带来银行服务便利化的同时，也给银行业带来了各种与信息科技应用相关的风险信息科技风险。银行业信息科技风险具有以下特点。一、风险因素复杂银行业的信息系统环境复杂。一方面，系统的复杂性直接导致了

17、信息科技管理难度加大，外部欺诈、攻击，人为错误特别是银行内部员工操作引发的问题，以及控制失效等，都会引发风险；另一方面，复杂信息科技环境下，风险威胁因素难以被及时识别和应对，风险的载体众多，这都决定了信息科技风险的复杂性。二、不确定性突出由于银行业务的实现基本上都依赖信息系统，而信息科技风险的传递路径存在较强的不确定性，同样的风险对不同的业务可能产生不同的影响，单个信息科技风险在不同系统、不同时段造成的财务、运营、声誉等损失也存在不同程度的不确定性。同时，一般信息科技风险演变成风险事件受到很多不确定性因素的影响，事件影响难以预计。三、损失难以计量由于信息科技风险损失一般作用于银行业务造成损失，

18、并且多与业务可用性、信息泄露相关，其损失难以用资本计量。涉及客户的数据丢失、数据外泄等，受到的制裁越来越严厉。一旦发生系统中断，业务损失将成倍放大且伴随着难以估量的声誉损失，产生的影响在短时间内较难修复。四、影响范围广由于银行业务对信息科技的高度依赖，核心网络或单一的信息系统严重故障就可能影响到银行全国性、所有业务不能正常开展，并对客户的权益、资金安全产生影响。此外，电力、暖通、消防、核心网络、主机设备等金融基础设施如果出现意外，都可能使整个银行业的业务运行突然“停摆”，并产生跨国境影响。国际上出现的信息科技事故表明，如果银行系统中断2至3天以上不能恢复，将直接危及其他银行乃至整个金融系统的稳

19、定。五、风险外延性强银行的信息科技建立在基础设施、主机、网路、操作系统、数据库、应用系统等设备和软件产品的基础上，由于技术自身先天存在的不确定性，技术缺陷、漏洞或产品服务问题，都可能产生重大信息科技风险影响，可以说，信息科技风险水平高低不仅取决于内部管理，而且和外部产品、服务供应商关系密切。13. 多选题下列关于中央银行最后贷款人制度的表述，正确的有（ ）。问题1选项A.提供的是一种紧急资金援助或者支持B.主要目标是防范系统性金融风险C.具有救助性D.提供的援助或支持是政府为银行危机买单E.中央银行在银行体系由于遭遇不利的冲击引起流动性需求增加而银行体系本身又无法满足其需求时提供资金【答案】A

20、;B;C;E【解析】最后贷款人制度是指在银行体系由于遭遇不利的冲击引起流动性需求增加，而银行体系本身又无法满足这种需求时，由中央银行向银行体系提供流动性以确保银行体系稳健经营的一种制度安排。最后贷款人的主要目标是防范系统性金融风险，属于全局性目标，提供的是一种紧急资金援助或者支持，这种援助或支持不是政府为银行危机买单，而是体现为政府作为行政力量在市场经济行为中的一种宏观调控作用，而作用方式则具有救助性。14. 单选题国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构发现可疑交易活动，需要调查核实的，可以进行调查。在反洗钱调查中，临时冻结不得超过（ ）小时。问题1选项A.二十四B.三十六C.十二D.四

21、十八【答案】D【解析】反洗钱法第二十六条经调查仍不能排除洗钱嫌疑的，应当立即向有管辖权的侦查机关报案。客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施。侦查机关接到报案后，对已依照前款规定临时冻结的资金，应当及时决定是否继续冻结。侦查机关认为需要继续冻结的，依照刑事诉讼法的规定采取冻结措施；认为不需要继续冻结的，应当立即通知国务院反洗钱行政主管部门，国务院反洗钱行政主管部门应当立即通知金融机构解除冻结。临时冻结不得超过四十八小时。金融机构在按照国务院反洗钱行政主管部门的要求采取临时冻结措施后四十八小时内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应当立即

22、解除冻结。15. 单选题根据金融资产管理公司并表监管指引（试行），下列不应当被纳入并表监管范围的是（ ）。问题1选项A.资产公司短期或阶段性持有的债转股企业B.资产公司拥有50%以下的表决权，但有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员C.资产公司拥有50%以下的表决权，但在该机构董事会或类似权力机构占多数表决权D.资产公司直接或子公司拥有，或与其子公司共同拥有50%以上表决权的机构【答案】A【解析】并表监管范围： 第七条 银监会遵循“实质重于形式”的原则，以控制为基础，兼顾风险相关性，确定资产公司的并表监管范围。 第八条 资产公司投资的法人机构，符合下列条件之一的，应当纳入并表监管范围：

23、（一）资产公司直接或子公司拥有，或与其子公司共同拥有50%以上表决权的机构。 （二）资产公司拥有50%以下的表决权，但有下列情形之一的机构，应当纳入并表范围： 1通过与其他投资者之间的协议，持有该机构50%以上的表决权； 2根据章程或协议，有权决定该机构的财务和经营政策； 3有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员； 4在该机构董事会或类似权力机构占多数表决权。 （三）在确定能否控制被投资机构时，应考虑集团持有的该机构当期可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素，确定是否符合上述并表标准。对于当期可以实现的潜在表决权，应当计入资产公司对被投资机构的表决权。 （四）其他有证据表明

24、资产公司实际控制被投资机构的情况。 （五）银监会有权根据资产公司的股权结构变动、风险类别确定和调整并表监管范围。16. 判断题银行业从业人员为营销需要可以给予客户一定回扣。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】银行业从业人员不可以给予客户一定回扣。17. 单选题下列指标中不属于商业银行盈利状况评价体系定量指标的是（ ）。问题1选项A.财务管理的有效性B.资本利润率C.成本收入比率D.资产利润率【答案】A【解析】商业银行监管评级内部指引将盈利状况（earnings）作为七大监管评级要素之一，赋予其10%的权重，并明确商业银行的盈利状况评价体系包括定性指标与定量指标。其中，定性指标包括盈利的真实

25、性、盈利的稳定性、盈利的风险覆盖性、盈利的可持续性以及财务管理的有效性；定量指标包括资产利润率、资本利润率、成本收入比率、风险资产利润率、净息差以及非利息收入比例。18. 判断题某银行新开发一款信贷产品，取名“随时用流动资金贷款”。可以用于购置固定资产。在进行业务讨论时。员工小王认为由于名称是流动资金贷款，不必纳入固定资产贷款范畴管理。小王的这种说法是正确的。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】流动资金贷款用途限于借款人日常生产经营周转，即用来弥补营运资金的不足。商业银行应与借款人约定明确、合法的贷款用途，不得用于固定资产投资、股权、房地产以及权益性资本等投资；不得用于国家禁止生产、经营的

26、领域和用途，不得置换借款人固定资产、股权等投资；不得向监管部门禁止的用途发放过桥贷款；流动资金贷款不得挪用，商业银行应按照约定检查、监督流动资金贷款的使用情况，防止贷款 被挪用。各家商业银行对流动资金贷款命名的贷款品种、称谓均有不同，只要用于借款人日常生产经营的，均需纳入“流动资金贷款”范畴，如贸易融资产品，有的商业银行虽然将贸易融资产品独立在流动资金贷款产品之外自成体系，但由于其本质用途还是借款人的日常生产经营周转，因此也属于流动资金贷款范畴。又如具有确定还款来源的短期过桥性质的贷款，虽然贷款期限较短，但如果用于固定资产投资，也不应纳入流动资金贷款范畴，而应遵从固定资产贷款管理办法的约束。1

27、9. 判断题商业银行发行的二级资本债券是指本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】二级资本主要来源于超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券等。商业银行可以通过多计提拨备方式增加二级资本。如果通过发行债券的方式补充二级资本，则必须满足监管规定的合格二级资本工具标准。银监会于2012年11月出台了关于商业银行资本工具创新的指导意见（银监发201256号），规定商业银行发行的非普通股新型资本工具，除应符合资本办法的相关规定外，还应通过合同约定的方式满足相应的认定标准。此后，商业银行陆续推出二级资本债、优先股和无固定期限资本债券

28、（即永续债）等新型资本工具。商业银行二级资本债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。经中国银行业监督管理委员会批准，该债券可以计入附属资本。20. 多选题下列选项中，属于中国人民银行法定职责的有（ ）。问题1选项A.防范和化解金融风险B.维护金融稳定C.制定和执行货币政策D.监督管理证券公司E.银行业机构准入【答案】A;B;C【解析】它既是为商业银行的普通金融机构和政府提供金融服务的特殊金融机构，又是制定和实施货币政策、监督和管理金融业、规范和维护金融秩序、调控金融和经济运行的宏观管理部门。中国人民银行的主要职责有：（1）发布与履行其职责有关的命令和规章；（2）依法制定和执行货币政策；（3）发行人民币，管理人民币流通；（4）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；（5）实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；（6）监督管理黄金市场；（7）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；（8）经理国库；（9）维护支付、清算系统的正常运行；（10）指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；（11）负责金融业的统计、调查、分析和预测；（12）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；（13）国务院规定的其他职责。