2014年浙大会计电算化基础离线作业

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1、 .wd.浙江大学远程教育学院?会计电算化根基?课程作业姓名：学 号：年级：2012秋学习中心：中心第一章 复习思考题1、什么是电算会计、电算会计学、电算会计信息系统答：电算会计是会计技术与电子计算机技术相结合的会计，它以 根本会计理论和实务为根基，以电子计算机为处理工具，利用数据处理技术，对会计数据进展采集、处理并快速输出所需会计信息，以满足企业决策和国家宏观调控的需要。电算会计学是对会计应用电子计算机的理论、方法及技术的研究，是认识和掌握会计在电子计算机环境下运行规律的科学，是会计学新产生的重要分支。电算会计信息系统是一个以电子计算机作为会计业务处理工具的会计管理信息系统，它是一个人机系统

2、。 2、简述电算会计信息系统的构造。答：物理构造：计算机硬件系统、软件系统、数据、规程、人员等构成的一个有机整体，他们是电算会计信息系统实体内容的构成要素。职能构造：系统内部相互联系的各子系统的构成情况。信息构造：包括会计核算信息、会计管理信息、会计决策信息3、什么是会计软件、商品化会计软件会计核算软件应该符合哪些 根本要求答：会计软件是由专业软件开发人员根据有关标准研制开发的专门用于会计核算与管理的应用程序。商品化会计软件是由专业的会计软件公司开发的，并经国家财政部评审确认符合会计软件标准，允许在全国范围内销售的会计软件。会计核算软件的 根本要求： 1会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、

3、规章的有关规定，保证会计数据合法、真实、准确、完整，有利于提高会计核算工作的效率。2会计核算软件应当按照国家统一的会计制度规定划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。3会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。4会计核算软件必须提供人员岗位及操作权限设置的功能。5会计核算软件应当符合GBT 19581 ?信息技术-会计核算软件数据接口?国家标准的要求。6会计核算软件在设计性能允许的适用范围内，不得出现由于自身原因造成司机或非正常退出等情况。7会计核算软件应当具有在机内会计数据被破坏的情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能。8单位修改

4、、升级正在使用的会计核算软件，或者需要改变会计核算软件的运行环境时，应当建设相应的审批手续。9会计核算软件开发销售单位必须为使用单位提供会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的服务。第二章 复习思考题1、 何谓系统开发?什么是软件工程? 答：系统开发就是研制和建设一个经济、有效的电算会计信息系统。软件工程：是一门研究用工程化方法构建和维护有效的、实用的和高质量的软件的学科。为提高所开发软件系统的质量、缩短开发时间、减少开发和维护费用，便于软件开发和维护人员之间的协作、交流，采用工程化的方法来开发软件。2、 简述生命周期法、原型法及其特点。答：生命周期法的 根本思想是： 把软

5、件的整个生命期分为需求分析、设计、开发编程和测试、运行维护等阶段，并严格 规定各阶段工作的任务、目标、提交的成果，甚至规定了工作的步骤和采用的工具。 原型法的 根本思想是：首先建设系统的 根本构造，实现 根本功能；然后，在使用过程 中，逐步补充数据，修订与增添有关模型和方法，满足使用者的进一步要求。 生命周期法的优缺点：生命周期法运用系统工程的思想和方法，按照信息系统的生命周 期规律划分阶段，明确定义各阶段的活动，自顶向下他对系统进展分析设计，保证用户需求 的贯彻执行。使用生命周期法对系统的每个微小情况都能给予更多的注意；强调了用户的参 与，最大限度满足用户的需求；整个开发过程的标准和严格定义

6、，常常能生产出高质量的系 统；完整的文档也使系统日后的维护工作更为方便。但是，生命周期法开发时间长；本钱 高；需要用户提供完整的需求，对于需求不确定情况不适应；强调用户的参与，但用户与开 发人员的交流不够直接；开发过程较为复杂，不易适应环境的变化；生命周期法的开发是分 阶段进展的，某阶段出现的错误将被带到下个阶段，并被扩大。 原型法的优缺点：通常更能满足用户需求；适应需求不确定的情况；能较快地实现系统 根本构造；开发本钱低。但是为了加快系统开发的速度，常常导致系统质量的下降；没有严 格的开发文档，维护较困难。3、 何谓需求分析如何进展功能需求分析答：需求分析是指对要解决的问题进展详细的分析，弄

7、清楚问题的要求，包括需要输入什么数据，要得到什么结果，最后应输出什么。首先要划分系统范围，确立系统的组成及其与外界环境的界面，然后要确定系统各个子系统业务工作，即要明确其业务功能如会计信息系统的 根本功能有账务处理、固定资产核算、工资核算、材料核算、本钱核算、销售核算等。此外还要确定系统的技术性能，即在完成各种业务功能时应明确的各项技术性能指标如系统的处理能力，系统的输入和输出要求，系统响应时间，系统的通用性、可靠性、可扩大性、保密性、可维护性以及环境的适应性。第三章 复习思考题1、 何谓系统分析什么是构造化分析方法答：系统分析是用系统的观点和方法，对现行系统进展全面的分析研究，提醒系统的内在

8、联系，找出系统运行的规律，建设系统的逻辑模型。构造化分析方法是在构造化程序设计思想根基上开展而来的一种系统开发方法。2、什么是数据流程图、构造式语言其 根本构造、语句数据流程图是数据流程分析的主要工具，也是编写系统分析资料、设计系统总体逻辑模型的有力工具。不仅可以表达数据在系统内部的逻辑流向，而且可以表达系统的逻辑功能和逻辑变换。一般由数据源点/终点、数据流、加工、数据存储四种 根本符号组成。构造式语言是一种介于自然语言与程序设计语言之间的语言。由程序设计语言的框架允许三种 根本构造：顺序构造、分支构造、循环构造和自然语言的词汇如动词、名词和程序设计语言的保存字组成，其语言易于编写，又能简明地

9、描述较复杂的加工条目。语句有简单的祈使语句、判断语句、循环语句和符合语句。3、试用构造式语言表达下例商业折扣现象：某公司给购货在5万元以上的顾客以不同的折扣率。如果这样的顾客最近3个月无欠款，那么折扣率为15%；虽然有欠款但与公司已经有10年以上的贸易关系，那么折扣率为10%，否那么折扣率为5%。答：如果 购货额在5万元以上那么 如果 最近3个月无欠款 那么 折扣率为15 否那么 如果 与公司交易10年以上那么 折扣率为10否那么 折扣率为5否那么 无折扣第四章 复习思考题1、何谓系统设计简述系统设计的原那么、功能。答：系统设计就是根据系统分析所描述的系统总业务流程图、子业务流程图及相互关系，

10、并依据系统目标和功能要求，构造处一个系统总体构造的过程。原那么：1.可维护性：系统的故障排除、改变、改进的难易程度。2.适用性：所设计的软件满足用户需要的程度3.通用性：同一软件系统在不同使用单位的可应用程度。功能：1.电算会计系统的核算功能：以货币为计量单位，对经济活动进展完整、连续、系统地记录、计算、分类、汇总、报告，为管理机构提供各种有用的财会信息。 2.电算会计系统的监视功能：以价值形式对企事业单位的经济活动加以限制、促进、指导和考核，实质符合规定的要求，到达预定的目标。 3.电算会计的账务处理功能：对单位的账务账目进展各种账务操作。2、什么是总体设计、详细设计简述系统设计的内容与步骤

11、。答：总体设计是指系统的模块构造设计，它说明系统中模块的组成，并需明确模块的功能及模块间相互关系。 详细设计秒素了系统设计中各局部的详细内容，包括编码设计、输入/输出设计、数据库设计、模块处理功能设计等。系统设计的内容分总体构造设计和详细设计两大局部。具体步骤如下：1.系统配置设计2.系统代码设计3.数据库文件设计4.系统模块构造设计5.输入/输出设计6.查询系统7.系统维护设计8.其他子系统模块设计3、什么是代码设计简述系统代码的种类及其构造。答：电算会计系统代码设计主要给会计科目、业务摘要编制代码。整个会计系统都是以会计科目体系为标志而构造的。会计代码是用一种符号来代替科目名称，反映某一类

12、经济活动内容。一按代码反映的内容分类1.会计科目代码2.业务辅助代码3.经济业务摘要代码4.口令码5.职工代码6.业务单位代码二按系统编码的形式分类1.数字型代码2.字母型代码3.混合型代码4.中文型代码三按编码的级别分类1.最高层编码2.最低层编码3.中层编码4、简述校验码及计算方法，分别用算术级数法、几何级数法、质数级数法计算86971717的校驗码。答：编码作为信息系统的处理对象，其正确性直接影响到整个会计信息系统的工作质量。为了防止在输入、转换等过程中发生错误，可以采取多种措施，其中设置校验码就是一种有效的方法。计算方法是通过事先规定好的数学方法计算处校验码一位或二位，附在原编码后面，

13、与原编码一起构成编码对象的编码，并一起输入计算机处理。有算术级算法、几何级算法和质数算法。1.算术级算法 8*9+6*8+9*7+7*6+1*5+7*4+1*3+7*2=275 27510=27 余数5作为校验码 原代码成为8697171752.几何级算法 8*128+6*64+9*32+7*16+1*8+7*4+1*2+7*1=1853 185310=185 余数3作为校验码 原代码成为8697171733.质数算法 8*2+6*3+9*5+7*7+1*11+7*13+1*17+7*19=380 38010=38 余数0作为校验码 原代码成为8697171705、阐述电算会计数据文件的设计原

14、那么和要求，并根据所学知识，任找一张表格，设计其数据库文件构造。答：原那么：1.适应会计分期的要求2.满足保存价值的需要3.按加工步骤设库4.按数据性质设库要求：1.冗余信息少2.动态特性强3.适用范围广4.处理效率高6、什么是模块、模块的扇入和扇出试述模块设计的 根本原那么。答：模块是构成系统、实现系统功能的 根本单位，是一般意义上的子程序。模块的扇出表达了一个模块对它直属下级模块的控制范围，通常用扇出系数表示模块的直属下级模块的直属下级模块的个数。模块的扇入表达了一个模块与其直属上级模块的关系。通常用扇入系数表示模块的直属上级模块的个数。模块设计的 根本原那么：1.模块的联结原那么2.模块

15、的内聚性原那么3.模块的分解原那么4.模块的扇入和扇出原那么第五章 思考题1、 固定资产核算子系统应具备哪些主要功能及模块有什么特点答：固定资产核算子系统主要功能：1. 固定资产卡片管理。对固定资产卡片进展管理，按月汇总出“分部门、分类别的固定资产汇总数，打印固定资产卡片汇总表等。2. 固定资产增减变动情况管理。对固定资产增减变动进展管理，更新固定资产卡片，按月汇总出分部门、分类别的固定资产增减汇总数据，并打印增减变动汇总表和增减变动明细表。3. 计提折旧。计算固定资产折旧、固定资产净值等，并打印计提折旧分配表等。特点：是多年数据的累计核算，日常增减业务较少，并且其折旧方法相对固定，因此，固定

16、资产核算子系统具有三个明显的特点：1.由于每项固定资产都需要在计算机中建设卡片，所以数据核算及存储量大，初始化工作繁重。2.日常数据输入量少。3.输出内容多。具备的模块：1. 系统初始设置及维护2.增减变动核算3.折旧计提4.查询打印输出5.月末转账2、 工资核算子系统主要包括哪几方面的内容及模块有什么特点工资核算主要包括：1. 根据企业劳动人事部门提供的劳动者的劳动数量、质量等原始资料，计算每个职工的应付工资、应扣款项、实发工资、住房公积金以及个人所得税等工资工程。2. 根据不同部门不同性质的职工工资，汇总分配工资费用，为计算产品本钱、核算当月利润提供本钱资料。3. 提供职工福利费等计提数据

17、，以便正确计入有关的本钱费用。4. 采用适当的方法支付职工工资。例如，直接用现金支付工资或由银行代发工资等。工资核算系统的特点：1. 政策性要求高。2.及时性、准确性要求高。3.工资计算重复性强、数据量大。模块：1. 初始设置工资工程定义、部门代码定义、计算公式定义、工资表格格式定义、初始工资数据的输入、转账凭证定义2.系统管理3.工资编辑4.工资计算5.工资输出6.工资核算3、 材料核算子系统一般应具备哪些功能及模块有什么特点功能：1. 材料采购核算。2.材料收发存核算3.材料储藏资金核算4.材料费用核算特点：1. 数据量大2.凭证格式多3.核算内容广泛4.核算方法复杂5.有较多的数据传递模

18、块：1. 初始设置材料代码设计、仓库定义、库存限额定义、初始余额输入、材料用途定义2.凭证输入3.凭证处理、4.查询输出4、 简述销货核算子系统的功能及特点。描述销货核算子系统的业务流程图。功能：销货活动将生产的产品发送给购货单位，按照销售价格从购货单位收回货币资金，以保证企业再生产资金的需要。销货核算就是要反映和监视企业的销售收入、销售本钱、销售费用、销售税金、销售利润的完成情况及应收账款的回收，以便企业及时掌握销售情况，努力降低本钱，及时回笼资金，提高经济效益。特点：1. 数据的真实性、正确性要求高2. 数据的实时性要求高3. 核算业务繁琐、复杂4. 信息加工的要求高5. 与其他子系统联系

19、密切5、 简述本钱核算子系统的功能、构造、特点、及核算步骤。功能：将账务处理所归集的费用在各种产品之间进展分配，并进展产品销售本钱结转、产品销售税金提取等。构造：1.系统初始化2.本钱核算原始数据输入3.费用分配4.产品本钱计算5.数据查询6.月末处理特点：1.数据处理流程复杂、数据处理量大2.计算方法多样化3.与其他子系统数据交换多核算步骤：1.各项要素费用的归集与分配，主要包括原材料费用的归集与分配、工资费用的归集与分配、折旧费用的归集与分配等。2.辅助生产费用的归集与分配3.制造费用的归集与分配4.生产费用的完工产品与在产品之间的分配第六章 复习思考题1、何谓程序设计试述程序设计的步骤与

20、方法。程序设计是给出解决特定问题程序的过程，是软件构造活动中的重要组成局部。程序设计以某种程序设计语言为工具，给出这种语言下的程序。步骤：1.程序设计准备工作2.设计程序处理逻辑流程3.编写源程序方法：1.顺序构造2.条件选择构造3.循环重复构造2、什么是数据库程序设计阐述程序设计的 根本构造。数据库程序设计用命令工作方式将多条数据库命令按一定的逻辑构造编成一个完整的命令文件。程序设计的 根本构造：顺序构造、分支构造、循环构造。3、什么是系统调试详述系统调试的主要方法。发现并纠正在分析、设计、编程等一系列过程中存在的错误或缺乏。主要方法：单元调试、整体调试、并行调试。第七章 复习思考题简述系统

21、管理与总账初始设置系统管理即，系统管理模式，也叫一体化整合管理模式，是以提升核心竞争力和整体价值最大化为目标，以企业核心价值导向和战略目标为核心，对企业整体的运行模式、运行效率和运行效益进展全面评估，确立整体全系统的解决方案。系统管理模式的成果不是管理模块的简单相加的解决方案，而是企业整体与支系统之间、模块与模块之间的联动性、协调性、增益性全面解决之道。系统管理模式让变革过程模型成为一个操作系统，领导人在这个系统的指引下对现有的和未来的管理变革进展指导，以到达前一发动 全身的效果。总账初始设置1、 启用总账系统开场程序用友U8以账套主管的身份注册进入“企业门户双击“ 根本信息双击“系统启动2、

22、 在“企业门户的“控制台标签中选择“财务会计，双击“总账图标。3、 翻开系统菜单，选择“设置菜单下的“选项，系统弹出“选项设置对话框。4、 选择相应的“凭证上、账簿、会计日历、其他标签，单击【编辑】按钮，根据本单位的要求选择相应的参数设置，按【确定】按钮即可存设置。第八章 复习思考题简述日常账务处理日常账务处理也称会计核算组织程序，是指对会计数据的记录、归类、汇总、陈报的步骤和方法。即从原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账的登记，到会计报表的编制的步骤和方法。日常账务处理的 根本模式可以概括为：原始凭证记账凭证会计账簿会计报表第九章 复习思考题简述月末处理月末处理是指

23、在将本月所发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，主要包括计提、分摊、结转、对账和结账。2、描述用友财务软件的操作流程第十章 复习思考题 1、 报表管理管理报表主要是应用在管理重点上,也就是重点管理,包括采购、销售、财务、营销等各方面，但并不是每一张报表都要运用上,可以依自己的经营型态及需求找去可用的报表也可以修改内容,让管理报表更适何自己使用。报表设计必须符合以下原那么:1).一页管理,将所有管理报表都转化成一页,使管理报表使用上更简单,清楚,祥细,必要性,实际性.2).方案表格必须有确实执行行动方针方案,表格内容必须是数据化,达成与目标必须可以比对及评估3).执行表单必须有人查核,所有管

24、理报表必须有人去看,去分析,去管理,去检查,报表的使用才有意义,不要只有做没有管理,没有将报表内的有用数据找出分析,做为决策及改善工作方法用.4).所有表单必须一致化,电脑化,如果可以报管可以用计算机报表的方式,从计算机作业再打印存查,一致化会使统计的工作更容易更快速.2、描述用友财务软件的操作流程建设帐套设置操作员及权限完善财务期初数据填制凭证审核凭证记账结转期间损益等等审核自动结转的凭证并记账出具报表并核对其内容真实性月末结账实务操作资料：练习实例 工业企业启用模块：总帐、报表、应收、应付一、 系统管理完成帐套的建设及操作员的设置（一） 帐套信息：帐套名称单位名称：中文出版社帐套号：111

25、帐套路径：系统默认启用会计日期：当前日期本币名称：人民币行业性质：工业企业类型：工业企业存货、客户、供应商是否分类：分类是否有外币核算：无（二） 增加三名操作员-在“权限菜单下完成具体分工：会计主管：有所有权限会计：总帐权限出纳：负责现金、银行帐管理工作（三） 帐套修改、年度帐管理注意：此功能应由会计主管来作。二、 根基信息资料设置：双击?系统控制台?，选择帐套111及会计年度2001后进入。双击?根基设置?，进入根基设置。注意：在系统控制台的?根基设置?中没有完成的设置还可以在各系统内的系统初始化里增加。1、 编码方案：科目编码极次：3-2-2-2-2 客户分类编码极次：2部门编码极次：2

26、存货分类编码极次：2结算方式编码极次：2-2 供应商分类编码极次：22、 数据精度定义：采用系统默认3、 部门档案部门代码部门名称 01 办公室 02 财务部 04 编辑部 05 文印部4、 职员档案： 01 陈平办公室 02 王东财务部 03 李红供应部 04 刘琴编辑部 5、客户分类： 客户分类编码客户分类 01 书店 02 出版局 03 其它6、 客户档案及期初余额：客户编号客户名简称客户类别码 借/贷 期初余额 001 北京图书大厦 01 借 69600 .00 002 北京图书馆 01 借 78200.00 003 上海新华书店 01 借 19600.00 004国家新闻出版局 02

27、 借 32900.00 005轻工出版社 02 借 6900.00 006西单书店 03 借 2800.007、 供应商分类 01 纸张供应商 02 PS版供应商 03 其它类8、 供应商档案及期初余额：供应商编号供应商名称所属分类码借/贷期初余额 001 保定造纸厂 01 贷 96800.00 002 北京造纸厂 01 贷 186700.00 003 新利PS版厂 02 贷 32690.00 004 为民PS版供应商 02 贷 69328.00 005 上利好公司 03 贷 39856.059、结算方式： 01 现金 02 现金支票 03 转帐支票 04 电汇 05 商业汇票 06 银行汇票

28、10、凭证类别记帐凭证即无类别11、会计科目及辅助核算见附表一：会计科目一览表12、指定科目：指定现金、银行存款科目13、工程目录； (1) 工程大类: 在建工程核算(2) 核算科目： 179在建工程 17901 人工费 17902材料费(3) 工程分类： 1 福利 2 非福利 (4) 工程目录： 01 电信大厦02 安装工程14、录入期初余额：附表一附表一：会计科目及期初余额增加以下会计科目一览表 科目编码 科目名称 备注借/贷金额101现金借302.66102银行存款借143092.60113应收帐款客户往来借210000.00123原材料数量金额式借12301P0纸数量金额式借(150令

29、 1360元/令)204000.0012302P1纸数量金额式借(160令 1380元/令)222180.00135产成品数量金额式借13501状元论数量金额式借(500本 6619.0013502挑战与机遇数量金额式借9146.1013503回忆温记数量金额式借8465.8213504华夏纪行数量金额式借6492.40129其他应收款个人往来借9905.00161固定资产借116853.05165累计折旧贷13569.52169在建工程借16901人工费工程核算借16902材料费工程核算借204应付帐款供应商往来贷425374.05211应付工资贷60385.5622101应交税金应交增殖税

30、2210101销项税额2210102进项税额2210103已交税额2210104进项税额转出22102应交税金应交所得税301实收资本贷42291.08322利润分配贷400000.00401生产本钱借4563.58521管理费用部门核算52101管理人员工资及福利费部门核算52102工会经费部门核算52103职工教育经费部门核算52104修理费部门核算52105折旧费部门核算52106差旅费部门核算517产品销售费用51701折旧费部门核算51702业务人员工资及福利费部门核算51703招待费部门核算522财务费用52201利息52202手续费三、 日常业务1、1月8日提现金5000元作备用

31、借：现金 5000贷:银行存款 50002、9日从保定造纸厂购PO纸105令，含税价1850元令 Pl纸110令，含税价1932元令，当时以20万元汇票结算，余者作应付款处理税率为17。借:原材料一PO 105令 166025.64 - P1 110令 181641.03借:应交税金一增值税一进项税 59103.33贷:银行存款 200000.00贷：应付帐款 206770.003、18日，销往西单书店一?状元论?200本，18元本含税价一?回忆漫记?400本，12.50元本含税价对方支付3600元现金，余者作应收款处理。借：现金 360000借：应收账款一一西单书店 500000贷:产品销售

32、收入一状元论 200本 307692一一回忆漫记 400本 427350贷：应交税金一应交增值税一销项税 1249.584、20日，生产本钱发生，领用Po纸20令，制版费用现金支付，其他费以银行存款支付。借:生产本钱 12635.05贷：原材料PO，20令 3586.05贷：现金 693.00贷：银行存款 8356.005、购入工程物资借：在建工程材料费电信大厦 10000贷：银行存款 100006、128日，李主任报差旅费1800元以现金支付，贾元军报招待费2600元，以银行存款支付借：管理费用一一差旅费办公室 180000贷：现金 180000借：经营费用L招待费二二编辑部 260000贷

33、：银行存款 2600007、29日，收西单书店书款4001250元，以银行存款支付借：银行存款 5000.00贷：应收账款一西单书店故 5000.008、月末结转本年利润借：产品销售收入贷：本年利润借：本年利润贷：经营费用一一招待费一编辑部贷：管理费用一一差旅费一一办公室9、查询原材料的总账、明细账及凭证联查。10、查账并打印1月份部门收支情况分析表11、核销西单书店货款，并打印账款分析，要求1个月、2个月、36个月、6一12个月，注意：数量金额式查询12、恢复记账前状态，将6题贾元军报招待费改为2600元,支票号为887613、131赵主管结账14、练习数据备份及恢复。注意：在系统管理模块中完成。练习中注意系统管理员备份与帐套主管备份区别。四、 报表1、 利用报表模板出资产负债表2、自设一张费用表费用明细一览表单位名称：年月日单位：元工程月方案数本月发生数比方案增减%管理费用管理人员工资及福利费工会经费职工教育经费修理费折旧费差旅费小计经营费用折旧费业务人员工资及福利费招待费小计总计