数字孪生与虚拟现实设备公司成本费用管理_参考

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1、泓域/数字孪生与虚拟现实设备公司成本费用管理数字孪生与虚拟现实设备公司成本费用管理xx有限责任公司目录一、 成本费用管理的意义和要求3二、 成本费用的概念和作用3三、 成本费用预测的方法5四、 成本费用预测概述8五、 公司概况11公司合并资产负债表主要数据11公司合并利润表主要数据12六、 项目基本情况12七、 经济效益及财务分析15营业收入、税金及附加和增值税估算表15综合总成本费用估算表17利润及利润分配表19项目投资现金流量表21借款还本付息计划表23八、 投资估算及资金筹措24建设投资估算表26建设期利息估算表27流动资金估算表29总投资及构成一览表30项目投资计划与资金筹措一览表31

2、一、 成本费用管理的意义和要求（一）成本费用管理的意义成本费用管理，习惯上统称成本管理，是对企业生产经营过程中各项费用的发生和产品成本的形成进行的预测、计划、反映、分析、控制等一系列的管理工作。成本管理的目的，就是在成本管理的整个过程和循环中，明确成本目标；分解成本项目，核算成本耗费，分析成本差异，进行成本控制，不断降低生产耗费和产品成本加强成本管理具有重要意义：从微观上讲，加强成本管理，降低生产和经营耗费，既是企业扩大生产经营的条件，也有利于促进企业改善经营提高经济效益；从宏观上讲，企业成本管理绩效最终体现为企业盈利，企业盈利是社会资本积累的来源，加强成本管理，降低生产经营耗费，能为国家积累

3、资金奠定坚实的基础。（二）成本费用管理的要求（1）严格遵守成本与费用开支范围和开支标准（2）讲求全面经济效益（3）实行全面成本费用管理二、 成本费用的概念和作用（一）成本费用概念成本费用是商品经济的一个价值范畴，与商品的价值运动紧密联系。商品经济中，商品价值的构成包括三部分：（1）已耗费生产资料转移的价值，包括已消耗的原材料、辅助材料等劳动对象转移的价值和房屋建筑物、机器设备、生产工具等劳动资料因损耗而转移的价值；（2）劳动者必要劳动创造的价值，即补偿活劳动耗费以工资形式支付给劳动者的部分；（3）劳动者的剩余劳动创造的新增价值，这是利润的来源。可见，成本费用的经济实质是劳动耗费所形成的生产资料

4、转移的价值和必要劳动创造的价值，并需从商品销售中获得补偿的部分。实际工作中，成本和费用是两个不同的概念。费用是指一定期间内企业为获取经济利益而发生的经济资源的耗费；成本则通常被定义为对象化的费用，即为达到特定目的所失去或放弃的资源。二者的联系表现在：费用的发生是成本形成的基础，没有费用的发生，也谈不上任何对象的成本问题，二者从本质上讲都是企业资源的一种耗费或减少。二者的区别是：（1）计算范围不同，从企业经济活动过程看，费用发生在先，成本计算在后，费用是按整个企业计算的，按照费用的性质和发生情况，可以分别核算生产费用、管理费用、营业费用等；而成本指企业为特定种类、数量的产品所发生的耗费，是对象化

5、的费用。（2）计算期间不同。费用是按会计期间划分的，是指一定时期内在生产经营活动中发生的耗费；成本是按一定对象的生产经营过程是否完成划分的，当期的生产费用与当期完工产品的成本并不完全一致。（二）成本费用的作用（1）成本费用是反映和监督劳动耗费的工具；（2）成本费用是补偿生产耗费的尺度；（3）成本费用是制定产品价格的基础；（4）成本费用是综合反映企业工作质量，提高企业经营管理水平的重要手段。（5）成本费用是综合性的价值指标，在很大程度上反映着企业各方面的成效。三、 成本费用预测的方法（一）比例法比例法是根据成本费用占相关指标的比例来测算未来某相关指标达到一定程度时的成本费用水平的方法。成本费用与

6、企业产值和销售收入有着同向变动趋势，可以根据企业过去产值（或销售收入）成本（费用）率的要求，结合预测期对成本（费用）降低的要求来测算未来的成本（费用）水平。此法计算简便，数据要求不高，适用于测算各项成本（费用），但预测值的偏差较大。（二）技术测定法技术测定法是在技术人员的配合下，根据产品的设计和生产工艺方法，对构成产品实体材料进行分项测算，并结合人工消耗、动力消耗、折旧转移以及其他消耗进行测算，从而确定产品成本的一种方法。其特点是工作量大，对物资消耗定额：人工消耗定额数据要求较高适用于对新产品或部分老产品的成本预测，但对制造费用、期间费用等的预测作用不大。（三）余额测定法余额测定法是以价格理论

7、为基础，根据适用流转税率和期望目标利润，以及市场预测的产品销售价格来确定单位产品成本的方法。所以，目标成本实际上是在价格、利润既定的情况下倒挤出来的。此方法需要有广泛而准确的市场价格预测，以及合理的利润期望值。可作为确定企业目标成本和费用的预测法。如果所确定的目标成本水平和目标费用水平在实际工作中通.过有效的控制而得以实现，则企业可以获得预期的目标利润。（四）因素分析法因素分析法就是根据影响成本费用升降的主要因素，结合在基础工作中通过成本费用对比分析所拟定的增产节约措施计划，以及各成本费用要素的比重，逐项分析各因素对企业成本费用水平的影响程度的方法。因素分析法适用于可比产品成本降低率和降低额的

8、测算。各项费用变动对成本变动影响的基本预测程度如下；1.直接材料消耗对成本的影响程度直接材料费用的大小，主要受消耗定额和材料价格等因素的影响。消耗定额的升降，直接影响单位材料费用的升降。企业提高原材料的利用率也会对成本变动产生影响，相应地节约原材料的消耗。2.直接人工费用消耗对成本的影响成本降低从措施上来讲不能直接减少劳动者的劳动收入，相反为了实现社会主义生产目的，还应逐步提高劳动者的收入水平。但是劳动者的平均工资增长幅度，必须小于劳动生产率的增长幅度，这就会形成直接人工费用的相对下降，最终对成本产生影响。3.制造费用和期间费用的变动对成本的影响制造费用和期间费用的变动，在幅度上是不相同的。一

9、般情况下，期间费用变动幅度不大，而制造费用的变动幅度相对较大。但由于都是为组织产品生产经营而发生的费用，其变动与产量的增减有着相关联系，必须结合生产增减变动情况分析。这种方法计算较复杂，对成本预测基础工作的质量要求较高，适合于单项确定主要因素对成本或费用的影响程度（即降低率）。（五）回归预测法回归预测法就是根据两组以上的因素变量与成本总量之间的内在联系进行近期成本预测的一种方法。此方法预测成本未来值时，考虑的因素越多，预测值就越准确。此种预测方法其特点是资料来源容易，预测值较接近实际但对基础数据的真实性和准确性要求较高，计算复杂，在计算机用于财务管理时此种预测法运用得较普遍。在方法的选择时，应

10、根据资料准备情况、节约措施计划拟定的情况和成本费用的特性，结合成本和费用预测目标的要求，有针对性地选用。在实际的预测工作中，为了完成对未来成本和费用水平的总体测算，通常是几种方法并用或交替使用，才能达到预测的目的。四、 成本费用预测概述（一）成本费用预测的意义成本费用预测是根据企业生产经营目标，结合成本费用的构成和特性，利用各种数据和资料，对一定时期、一定产品或某个项目、方案的成本费用水平进行预计和测算。意义在于：（1）成本费用预测是全面加强企业成本管理的首要环节（2）成本费用预测为企业加强成本费用控制，提高经济效益指明了方向。（3）成本费用预测是企业正确进行生产经营决策的依据（二）成本费用预

11、测的内容1.中长期的经营规划成本预测一个持续经营的企业必须对其未来做出长远规划，以便为确定企业的经营方向和经营策略提供依据。成本预测中，与企业经营规划对应的成本预测主要包括以下两个方面（1）企业投资项目的成本预测。企业的投资项目，主要指企业的新建、扩建、改建和其他重大投资项目。这类项目投资额大、回收期长、不确定性强、风险性大。（2）产品设计与改造的成本预测新产品的开发与老产品的改造，其目的在于通过优化品种结构、改善产品质量和性能，提高市场竞争能力，进而提高企业的经济效益。2.近短期经营活动的成本预测。短期成本预测主要解决在日常生产经营过程中如何有效地控制劳动耗费问题。因此，近短期成本及费用预测

12、的内容比较单一，主要是测定成本水平高低，以便于为事中成本控制提供可靠的数据。具体而言，成本费用预测的内容主要有：（1）新建和扩建企业的成本预测，即预测完工投产后的成本费用水平；（2）确定技术措施方案的成本预测，即企业在组织生产经营活动中可以采用多个备选方案，为选择最佳方案而进行的成本费用预测；（3）新产品的成本预测，即预测企业新产品及试制投产后应该达到和可能达到的成本费用水平；（4）在新的环境条件下对既有产品的成本预测，即根据计划年度的产销情况和计划采用的增产节约措施，预测原有产品成本比历史可能降低的程度和应达到的水平。（三）成本费用预测的种类成本费用预测可按不同的标准划分为不同的种类：（1）

13、按预测时间的长短划分为长期预测和短期预测；（2）按产品的可比性划分为可比产品成本预测和不可比产品成本预测；（3）按成本费用的内容可分为制造成本预测和期间费用预测。（四）成本费用预测的程序（1）确定预测目标。确定预测目标这一步骤，首先要确定预测对象，即要对什么事物进行预测。（2）收集处理信息资料。要得到比较准确的预测结果，必须要有能揭示本质的足够的资料信息。（3）建立预测模型（4）利用模型预测（5）分析预测结果。五、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx有限责任公司2、法定代表人：杨xx3、注册资本：1010万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督

14、管理局6、成立日期：2015-3-227、营业期限：2015-3-22至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额16845.9613476.7712634.47负债总额7070.855656.685303.14股东权益合计9775.117820.097331.33公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入34745.7927796.6326059.34营业利润5281.834225.463961.37利润总额4349.703479.763262.27净利润32

15、62.272544.572348.83归属于母公司所有者的净利润3262.272544.572348.83六、 项目基本情况（一）项目投资人xx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约86.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资40376.28万元，其中：建设投资32978.62万元，占项目总投资的81.68%；建设期利息367.50万元，占项目总投资的0.91%；流动资金7030.16万

16、元，占项目总投资的17.41%。（六）资金筹措项目总投资40376.28万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）25376.34万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额14999.94万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：73400.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：59463.65万元。3、项目达产年净利润（NP）：10178.87万元。4、财务内部收益率（FIRR）：19.27%。5、全部投资回收期（Pt）：5.74年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：29864.96万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指

17、标一览表序号项目单位指标备注1占地面积57333.00约86.00亩1.1总建筑面积107119.79容积率1.871.2基底面积37266.45建筑系数65.00%1.3投资强度万元/亩363.682总投资万元40376.282.1建设投资万元32978.622.1.1工程费用万元28488.552.1.2工程建设其他费用万元3637.772.1.3预备费万元852.302.2建设期利息万元367.502.3流动资金万元7030.163资金筹措万元40376.283.1自筹资金万元25376.343.2银行贷款万元14999.944营业收入万元73400.00正常运营年份5总成本费用万元59

18、463.656利润总额万元13571.837净利润万元10178.878所得税万元3392.969增值税万元3037.7110税金及附加万元364.5211纳税总额万元6795.1912工业增加值万元23526.0113盈亏平衡点万元29864.96产值14回收期年5.74含建设期12个月15财务内部收益率19.27%所得税后16财务净现值万元8676.78所得税后七、 经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划

19、的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入73400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入47710.0055050.0062390.0073400.002增值税1825.822172.072518.333037.712.1销项税6202.307156.508110.709542.002.

20、2进项税4376.484984.435592.376504.293税金及附加219.10260.64302.20364.523.1城建税127.81152.04176.28212.643.2教育费附加54.7765.1675.5591.133.3地方教育附加36.5243.4450.3760.75（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3037.71万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、

21、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用59463.65万元，其中：可变成本49903.34万元，固定成本9560.31万元。达产年项目经营成本56983.68万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费30397.3735073.8939750.4046765.182工资及福利费3138.163138.1

22、63138.163138.163修理费933.82933.82933.82933.824其他费用6146.526146.526146.526146.524.1其他制造费用561.54561.54561.54561.544.2其他管理费用435.27435.27435.27435.274.3其他营业费用5149.715149.715149.715149.715经营成本40615.8745292.3949968.9056983.686折旧费1703.581703.581703.581703.587摊销费41.3941.3941.3941.398利息支出735.00735.00735.00735.0

23、09总成本费用43095.8447772.3652448.8759463.659.1其中：固定成本9560.319560.319560.319560.319.2可变成本33535.5338212.0542888.5649903.34（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加364.52万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13571.83（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业

24、所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13571.8325.00%=3392.96（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13571.83万元，缴纳企业所得税3392.96万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13571.83-3392.96=10178.87（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入47710.0055050.0062390.0073400.002税金及附加219.10260.64302.20364.523总成本费用43095.8447772.3652448.875946

25、3.654利润总额4395.067017.009638.9313571.835应纳所得税额4395.067017.009638.9313571.836所得税1098.771754.252409.733392.967净利润3296.295262.757229.2010178.878期初未分配利润0.002966.667406.4713172.109可供分配的利润3296.298229.4114635.6723350.9710法定盈余公积金329.63822.941463.572335.1011可供分配的利润2966.667406.4713172.1021015.8812未分配利润2966.667

26、406.4713172.1021015.8813息税前利润6228.839506.2512783.6617699.79（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.27%。本期项目投资财务内部收益率19.27%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV

27、）=8676.78（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8676.78万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.74年。本期项目全部投资回收期5.74年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流

28、量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0047710.0055050.0062390.0073400.001.1营业收入0.0047710.0055050.0062390.0073400.002现金流出32978.6245404.5746256.0555543.7259105.742.1建设投资32978.620.002.2流动资金4569.60703.025272.621757.542.3经营成本40615.8745292.3949968.9056983.682.4税金及附加219.10260.64302.20364.523所得税前净现金流量-32978.6223

29、05.438793.956846.2814294.264累计所得税前净现金流量-32978.62-30673.19-21879.24-15032.96-738.705调整所得税1557.212376.563195.914424.956所得税后净现金流量-32978.621206.667039.704436.5510901.307累计所得税后净现金流量-32978.62-31771.96-24732.26-20295.71-9394.41计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：26.22%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.27%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14

30、%）：21522.58万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：8676.78万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.05年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.74年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为24.08。本期项目实施后各

31、年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为21.84。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1

32、期初借款余额14999.9414999.9414999.9414999.941.2当期还本付息367.50735.00735.00735.00735.001.2.1还本1.2.2付息367.50735.00735.00735.00735.001.3期末借款余额14999.9414999.9414999.9414999.9414999.942利息备付率24.083偿债备付率21.84（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入73400.00万元，综合总成本费用59463.65万元，税金及附加364.52万元，净利润10178.87万元，财务内部收益率19.27%，财务净现值

33、8676.78万元，全部投资回收期5.74年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。八、 投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；

34、项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资32978.62万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计28488.55万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为14723.38万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂

35、费进行估算。本期项目设备购置费为12929.19万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为835.98万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3637.77万元。（五）预备费本期项目预备费为852.30万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14723.3812929.19835.9828488.551.1建筑工程费14723.3814723.381.2设备购置费12929.1912929.191.3安装工程费835.98835.982其他费用3637.773637.772.1土地出让金2069.582069.583预备费852.30

36、852.303.1基本预备费359.90359.903.2涨价预备费492.40492.404投资合计32978.62（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款14999.94万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息367.50万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息367.50367.500.001.1.1期初借款余额14999.941.1.2当期借款14999.9414999.940.001.1.3当期应计利息367.50367.500.001.1.4期末借款余额14999.9414999.941.2其他融资费用1.3

37、小计367.50367.500.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计367.50367.500.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7030.16万元。流动资金估算表单位

38、：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产30117.5634751.0239384.4946334.701.1应收账款13552.9015637.9617723.0220850.611.2存货10541.1412162.8513784.5716217.141.2.1原辅材料3162.343648.864135.374865.141.2.2燃料动力158.12182.44206.77243.261.2.3在产品4848.925594.916340.907459.881.2.4产成品2371.762736.643101.533648.861.3现金2409.412780.093150

39、.763706.781.4预付账款3614.104170.124726.145560.162流动负债25547.9529478.4033408.8639304.542.1应付账款9197.2610612.2212027.1914149.632.2预收账款16350.6918866.1821381.6725154.913流动资金4569.605272.625975.647030.164流动资金增加4569.60703.02703.021054.525铺底流动资金9035.2710425.3111815.3513900.41（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎

40、财务估算，项目总投资40376.28万元，其中：建设投资32978.62万元，占项目总投资的81.68%；建设期利息367.50万元，占项目总投资的0.91%；流动资金7030.16万元，占项目总投资的17.41%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资40376.28100.00%1.1建设投资32978.6281.68%1.1.1工程费用28488.5570.56%1.1.1.1建筑工程费14723.3836.47%1.1.1.2设备购置费12929.1932.02%1.1.1.3安装工程费835.982.07%1.1.2工程建设其他费用3637.779.01%1.1

41、.2.1土地出让金2069.585.13%1.1.2.2其他前期费用1568.193.88%1.2.3预备费852.302.11%1.2.3.1基本预备费359.900.89%1.2.3.2涨价预备费492.401.22%1.2建设期利息367.500.91%1.3流动资金7030.1617.41%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资40376.28万元，其中申请银行长期贷款14999.94万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资40376.28100.00%1.1建设投资32978.6281.68%1.2建设期利息367.500.91%1.3流动资金7030.1617.41%2资金筹措40376.28100.00%2.1项目资本金25376.3462.85%2.1.1用于建设投资17978.6844.53%2.1.2用于建设期利息367.500.91%2.1.3用于流动资金7030.1617.41%2.2债务资金14999.9437.15%2.2.1用于建设投资14999.9437.15%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金