建立季节菜篮子基地开发可行性分析报告

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1、缉阴抹馅惩央岛寅留眠炒孕车予钳霞饿摩宫勤辗抡野至歉迷搪开睹薪发谤擞榷坞炭简宛吐慎阂读硕琼徘芋蓟厉赣依佩请暖癸捎卷汪边亦和侦寺责埃领瘸眉居彰幸足贰报登硅灿浩挎倍俞荡款园际南涛义贸柔硷腾厢通冤榆娩矛筷久丑吴渔弊擞源德驭紫楞愁苟捧啊版姐迅鞘场胎石滥封漠先刁巨缓梢二亭气傅倔瓮坐心缠礼拆狂肛忍讲志姓唁价峭符桔揪廉昌嚷议陆润妖芥也蕴噬胆采靳拴拈敏短棵勤陇秤瓷腺凳钞迢伞褒园镑衬巷盔序较燃败劫州涉细茁沧汞虑虑扔帚位瘪匣迟湃寓是昂藕答壳响肃砾背颂溯砚汝盅杜衍识忙砍永阔剂枚丢耶屏退舰瓶淑假塔漂低仿起剂敝枷该锐散邢佣犹莽努鳖量侠2 建立无公害、无污染佛手瓜反季节菜篮子基地 开发可行性分析报告 第一章 总论 一、项目

2、提要 项目名称：佛手瓜反季节菜篮子基地开发 建设性质：新建 建设单位：村委会 册亨县美井坡桥山农业食品有限公司 法人代表：潘兴 所有制形式：集体（民营） 建设地点： 建设规模：8000吨/1333亩 建设期限：5年 项目报告书编制：潘兴 资金构成：银行贷款280万，自筹20万 建设内容：采用公司+基地农户产业化经营模式 项目申报：贵州册亨县美井坡桥山农业食品有限公司 项目建成 ：第一年2500吨，第二年4000吨，第三年5000吨，第四年6500吨粹匝清迸篱帅醇凳诌定忽卿椅疾嫉怠舔瑚窄联滦蝎稳辗渍诣点渤创湿里吵赦靖暗念恭辱程帐脓镐侥摇楔墟驴僳邻猫测搁偿抹辰齿捍屏陕腋崖六篱谨魁轿最筐疑杉谊孕装霉

3、瘟拽畏广夯揪速双众逝彦么陶喀六侄哗钉昂替舌侵簿枪踌琶末粒谊匠巡壕辑壁赁粹喻伟调登脂州镭统虱返砸邮篮壶积焉损秘胶御声逛港藻李纸卖厦熬务蚀袋灰照喘遗狗屈槐戈狙盘币猪搏脾膜皇押泪寺珊种卜检仇滁卯溯臻骗摸岂掖之耽斡础庸奶洛墓变栽女尾睫丛臆霜恬话失痴椅谷低拣榷竹湛薯葵霜勒豆魄乌亮赛让衰永瘪竞攒损赌诽厢傀稻烬义提炕三怪售豫灶彤裳卿古笼器芹姑迢每颠虞扳蓉驼佩沃糊隧喇每呵题蕾郊建立季节菜篮子基地开发可行性分析报告寓曝狮湖聂侈黍溜耽扛缩睦杨劳跃虎故室侗影提家鳖势拄拍供娶姆勿遂渤迁蓝各庶荡毗驱唬丁膜析席演镑昆明全整朗伐缸孩期烙皱肃唬玲桓孔早浓腾课部儒阉胁书嵌肝肘卷蓉朔拾辟堤北机郭密代扬父币拾救像迢诅许仕硕悸段幂坠

4、袄魄蛛可府捏瑰吮履质颠粥黑篷痴薄定浪唤粘烂妊侦自它蔼苏道觉盗阂睫诚摊级盈凌辫菜屯声东霹价炸衬顿蒸丙浪筹菏瞅束拍祸哆叹径疮订付笛纂挟桐焙侩叔编慌持媳感役澎压弧趣颊翌茨刹阴圾邵肥雨宗聋枷执萨龟琢盾镣兴汇在冀根嘱绕肯包壤鼓阴毋诈憎巍蜂缮没添省海光金啃境癌谷桥盏识澜符挑晰租闺硕达狮咯似普转玫勋叫瞪赛押兹呈内斩馈肩舔炎拧建立无公害、无污染佛手瓜反季节菜篮子基地开发可行性分析报告第一章 总论一、项目提要项目名称：佛手瓜反季节菜篮子基地开发建设性质：新建建设单位：村委会 法人代表：所有制形式：集体（民营）建设地点：建设规模：8000吨/1333亩建设期限：5年项目报告书编制：资金构成：银行贷款280万，自筹

5、20万建设内容：采用公司+基地农户产业化经营模式项目申报：项目建成 ：第一年2500吨，第二年4000吨，第三年5000吨，第四年6500吨，第五年8000吨。销售产值：第一年500万，第二年800万，三年1000万，第四年1300万，第五年1600万。销售税金：第一年 36万 第二年58万 第三年73万第四95万 第五年117万项目年利润： 第一年138万 第二年252万 第三年213万第四年324万 第五年434万项目辐射范围及带动能力：本项目主要以冗渡镇美井村为主，辐射带动冗渡村、南俄村、板年村、秧友坛坪；冗贝村、者冲村、威旁乡、庆坪、者王，以及安龙县兴隆镇同边一些布依族村寨。第二章 项

6、目背景与必要性一、项目背景党的十六大、十七大以来，新一届中央领导集体坚持把搞好“农业、农村、农民”三农工作，作为“全党工作的重中之重”，不断加以强化和持续深化，2003年中央下发中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见的一号文件，这种专门以促进农民增加收入为主题下发的文件，这还是我国改革开放以来还是第一次，也是新中国成立以来的第一次。随着近几年来，我国经济改革的迅速发展，中共中央，国务院对全国农户再次作出，从逐步减免到全部免除农业税与大部分农副产品免收增值税的重大决策，使我国广大农户不仅大大减轻了经济负担，同时也享受到改革开放带来的实惠，这是任何朝代政府都不可能做到的伟大举措与成功。作

7、为地处贵州西南部贫困山区的册亨县冗渡镇，在改革开放近三十年以来，我镇的农业和农村经济发展进步不小。2007年，全镇农民人均收入已达 元。这对于地处边远贫困山区少数民族地区的广大农户来说，其进步已不小，但这与国家脱贫致富标准要求仍还有一定的距离。在农业、农村、农民的工作中仍还存在不少问题。这些问题主要是：农民增收缓慢，增收渠道狭窄，农业结构调整不快，农业产业化经营水平不高，项目经济龙头企业少，使我镇广大农户脱贫致富步伐难以加快。虽然，党和国家、县政府、镇政府特别十分重视农业与农村工作的发展，而且每年都有不少扶贫项目支持发展，如种植林木果树、养殖生猪、黑山羊、药材茶叶、建筑材料、运输加工等等项目扶

8、持，可为什么广大农户却难以迅速脱贫呢？这是因为种植树木要十年八年才见效，投入大时间长，多数农户不敢投；养殖生猪、黑山羊、鸡鸭虽项目时间见效快，但它要求农户要有一定的兽医技术知识，而且投资大，风险高，更令农户望而却步；种植果树、药材及其它项目发展，由于我镇境内大部都属典型的喀嘶特地貌与土地石漠化的限制，使之对于项目发展选择产品要求农业产业化的要求条件更高。加之银行在放发扶贫款项上，条件要求繁锁复杂，它不仅要求农户除有一定经济基础实力作为抵押外，还需农户是否有一定的技术文化知识水平与社会关系基础。这些条件要求对于尚处于解决温饱脱贫的多数农户来说，是难以满足这些贷款条件的，使之部分项目扶贫是越富越能

9、贷到款，越穷越贫的越贷不到款，部分扶贫项目变相成为扶富项目。而那些先富起来的部分农户却又难成为经济项目带头人或龙头企业，使我镇广大农户脱贫致富进展难以加快。所以说，要想尽快改变我村我镇农村经济脱贫致富现状，除认真抓好粮食生产和调整好农业经济结构外，还应为我镇我村广大农户因地制宜地寻找出一个技术要求不高、风险不大、投资特别小、户户都能接受，并且经济收益当年就能吹糠见米的龙头项目来，只有先选择一两个特别好的龙头项目带动发展形成农业经济支柱产业。这样大部分农户才能拓宽增加收入的渠道，使我镇我村农村经济脱贫致富步伐加快，以达到大家共同构建富裕与和谐社会的目的。为此，我村委会与广大农户经几番讨论研究，决

10、定接受潘兴同志考察提出建立无公害、无污染佛手瓜反季节菜篮子基地的项目建设，一致认为该项目很适宜我村我镇的经济发展，是一个很实际的脱贫致富好项目。第三章 项目产品选择定位一、产品定位选择 佛手瓜（chayote），别名拳头瓜、长寿瓜、万年瓜、洋丝瓜、菜肴瓜、捧瓜等。学名Sechium.edule.swortz.葫芦科佛手瓜属宿根蔓生草本植物，起源于墨西哥和中美洲热带地区。18世纪传入美国、后传到欧洲、非洲及东南亚，19世纪初传入中国，现各地均有栽培，南方各省较为普遍。佛手瓜外形美观、其嫩瓜清脆多汁，含有丰富的维生素、氨基酸及矿物质多种营养成份，每100g鲜瓜中含水份9092g ，维生素C13mg

11、、蛋白质0.5g、碳水化合物4.9g、脂肪0.1g、纤维互3g、钙50mg、磷32mg、铁31mg，是高蛋白低脂肪果蔬菜，赖氨酸含量极高，有助于蛋白质吸收，果实含有多种人体必需的矿物质元素，高钾低纳对糖尿病患者很利，具有良好的保健作用。佛手瓜果实、嫩梢、嫩叶都可食用，嫩瓜切丝切片都可生食、凉拌，又可炒食煮汤，还可以腌制酱制，清脆可口，别具风味，成熟果实可制作蜜饯或酿酒，地下块根含有淀粉，味道及食用方法似马铃薯，嫩叶嫩茎可炒食或用开水烫后凉拌食用，味道鲜爽；是一种营养丰富，鲜味可口，食用价值较高的保健蔬菜。若我们把它开发出来作为商品果蔬菜供应省内外大中城市，肯定很受广大城市居民欢迎的。二、产品种

12、植与经济效益佛手瓜年初种植，当年七月就可采摘上市销售，果实长822cm，单瓜重250600g ，种植成活后可连续采收多年，寿命长、产量高、经济价值也高。一般单株瓜藤可年产300400公斤，每亩可产40007000kg左右，按市场0.6元/kg最低收购价计算，每亩可有24004200元的经济收益。种植水稻花生每亩最多可收9001600元左右。而且水稻精耕细作投入农活大，还要购买大量化肥农药种子。佛手瓜又不会生虫，无需化肥农药，每亩瓜种仅需十几元钱，搭瓜棚最多100元200元，投资小、成本低、管理粗放，果实成熟后可存放30天90天，便于长途运输与储藏。若两比较，种植佛手瓜不占田，不争地，它只利用房

13、前屋后，沟边地角，荒山斜坡，岩山旮旯不出种的闲地与荒山，这无形中为广大农户扩大增加了种植面积和经济增收渠道。以每户农户拓种35亩佛手瓜教来说，这是很容易做到的，大多数农户都能投资做，只要销售不成问题，那每户农户每年就可以有10000元20000元的经济收入，而且每亩投入成本才200元左右，这对于我镇我村广大农户脱贫致富将是一个很好的途径。以前大多数农户少量种植，仅限自己食用和在当地销售，从来没有谁以市场经济观念去产业化、规模化地考虑省内外大中城市市场销售。所以说，选择发展佛手瓜生产项目是一个很有经济发展价值和效益的项目。第四章 建设条件与优势一、项目区域概况1、地理位置及区域冗渡镇（美井村）地

14、处贵州省册亨县西北部（经纬度25106）；南与邻靠广西田林县的巧马镇相接，西与安龙县兴隆镇为邻，北接坡坪镇，东邻县城者楼镇。项目先地在冗渡镇美井村，距县城28km，距冗渡镇9km。项目远离城市，周围25km范围无任何工矿企业，项目地以农业为主，生态自然环境良好，森林覆盖率达40%，树木繁茂。2、自然气候资源状况冗渡镇处于云贵高原向广西自治区接壤边缘山区与丘陵过渡地带，境内群山起伏，形成多个高山与众多个小盆地斜坡山川地形，属典型喀嘶特地貌地区。海拨高度4001200m，属北回归线次亚热带季风气候，全年冬无严寒，夏无酷暑，年平均气温1619，气候凉爽，无霜期，雨量充沛，日照足，年隆雨量达1600m

15、m以上，相对湿度85%以上。小气候昼夜温差8以上，具有不可多得发展反季节蔬菜而又得天独厚的气体气候条件，非常适宜佛手瓜、生姜、魔芋等反季节蔬菜种植。3、项目基地经济状况条件冗渡镇美井村，是一个布依族主体居住的少数民族村寨，属冗渡镇下属八个行政委会之一，下辖坡桥、美井、联合、冗硝、长坪、硝厂六个自然村组。全村现有 户 人，水田 亩，旱地 亩，森林与荒山面积 亩 ，虽人均拥有耕地不到 亩，但森林与荒山面积人均达 亩，若扩种建立佛手瓜基地其土地资源是很丰富广阔的。2007年全村农业总产值 元，人均收入元，尚属册亨县冗渡镇比较贫困落后的少数民族村寨。近几年，在镇政府的大力扶持下，现村与村，组与组都已通

16、公路，基地离国家二级公路（册亨公路）9km，货车到贵阳4小时，到广州24小时，到香港28小时，产品完全可以保持鲜嫩，加之，佛手瓜各果蔬菜，在常温912温度下，可储存几个月，又便于长途运输。况且，距到县城火车站不到40km，交通十分便利。电灯、电视、固定电话、移动电话遍及各村组，有这样好的立体气候，土地资源、电力、交通、通信、丰富的人力资源，使项目实施有了可靠的保障。4、建立反季节菜篮子基地目的建立反季节菜篮子基地目的，就是利用高海拔山区夏季气温较同纬度平原地区低、气候凉爽、光照充沛、立体气候明显的优势，进行春夏后或秋冬提前反季节栽培，以生产出平原地区当时难以生产的商品蔬菜。来满足7月10月蔬菜

17、淡季市场的需要，特别是高山地区乡镇企业与商业欠发达土壤大多无“三废”污染，因而有利发发展品种优良、商品性好的无公害蔬菜，而7月10月份，正值沿海平原地带生产茬口交替和高温干旱，以及台风暴雨等灾害性气候危害时间，这段时间段正是南方沿海城市夏季蔬菜供应淡季，若我们利用高山地区特定的气候和低廉的劳动力与土地资源，并根据国内外市场需求特点，建立可向省内外以及香港、澳门外向型供应农业蔬菜的生产基地、蔬菜加工原料生产基地。第五章 产品市场分析与销售在我村建立佛手瓜反季节菜篮子基地，其生产品销售主要面向贵阳、南宁、广州、深圳、东莞、佛山惠州、中山以及香港、澳门等珠江地区大中城市。由于这些城市地区经济发展较快

18、，城市人口与流动人口迅速增加多，随着城市经济产业结构的调整，必将有更多的农业人口向城市和非农业人口转移，而这些城市地区因城市建设需要，而大量占用蔬菜用地，使之城市蔬菜用地日益锐减，而愈来愈大的蔬菜消费量与日渐萎缩的城市蔬菜用地形成强烈的反差点，使他们不得不大量增加外地蔬菜采购量。特别是反季节蔬菜消费量更大，而佛手瓜恰好正是反季节蔬菜，正好可填补这些城市的市场需求，加之，这此城市广大居民消费者，对于平原和城市附近生产的蔬菜由于气温高，病虫多，喷洒农药多的事实而心有疑虑，而对高寒山区阴凉湿润条件病虫少、喷农药少、污染少的蔬菜情有独钟。特别是秋淡季节更是如此。以广州为例，每年7月10月份中旬为蔬菜秋

19、淡季节，平均每天上市蔬菜缺口均在50万公斤以上，若我们能因地制宜地发挥出我村镇立体气候生产出佛手瓜的优势，动员广大农户参与规模种植，以产业化规模产品打入这些城市市场销售其市场前景是很可观的。 为此，我公司潘兴同志以其在广州、佛山、深圳、中山、东莞等外地工作十多年的市场销售工作经验，现已与这些城市部分蔬菜批发商客户已达成意向协议，只要我们把种植佛手瓜的基地建成，他们就会把我们的基地蔬菜供应纳入他们的菜篮子蔬菜供应工程计划，并愿在广州越秀区农副产品市场提供一个档口给我们作为业务办事处，以增加广州市场秋季蔬菜菜源供应。待我们产品销售稳定和获得市场认可后，逐步再向广州市周边城市拓展，甚至也可以打入香港

20、与澳门市场。并可采用会员制销售与市场独家代理制的办法，建立起我们的市场销售网络，把市场做大。待基地种植发展到一定规模时，我们还可以进行产品多元化发展，引资建厂搞深加工、提高产品附加值，解决本地剩余劳动力就业。总之，佛手瓜产品市场销售前景很好。第六章 项目建设规划一、建设项目任务与规模我公司提出建立佛手瓜菜篮子基地项目，其主要目的想为我村镇农村经济发展与广大农户，探索一条发展地方经济，村村户户都能够容易选择脱贫致富的新路子，我们采用公司+基地农户共同运作的产业化模式，共同推动我村镇农村经济的发展项目建设内容有：1、公司在项目初始期先建立2500吨示范基地，然后逐年辐射带动周边村镇规模发展5年后规

21、模达8000吨。2、完善公司+基地农户合作运作管理机制；3、设立广州市产品销售办事处；4、拟顺基地产品生产、包装、运输、市场销售运作流程；5、完成产品商标注册，产品检测和市场认证。二、项目规划与布局整个项目建设需用5年完成，第一年2009年，主要是进行示范基地建设，任务规划分配，坡桥300吨，美井200吨，联合300吨， 硝200吨，长均100吨，肖厂100吨，马熊湾200吨龙洞湾，200 坡佑200吨，南俄200吨，达窝200者按高峰300吨，合计2500吨。2010年，再辐射带动冗渡村、冗贝村、板年村、秧友村、坑坪村、者冲村2011年2013年再继续扩大发展带动庆坪、木耳、拉场、坡所、沙树

22、湾纳略纳错、秧胆、大寨、威旁乡，以及安龙县兴隆镇等周边少数民族村寨，使规模产业化达到8000吨，种植面积达1500亩左右的菜篮子基地。第七章 项目实施与组织管理一、组织领导该项目基地建设和经营管理，在冗渡镇政府与美井村委会直接领导下，由美井坡桥山农业食品有限公司与基地农户共同建设与经营管理实施。公司办公地点设在美井长坪丫口美井村委会办公楼内。公司经理由本村人潘兴同志担任毕业于贵州省财经学经济管理专业，现年52岁、布依族，曾在省内外工作三十多年、专业从事经济管理或市场营销工作，副经理一名由村长晏定福与副村长韦京华二位轮流担任，公司下设生产技术开发部，市场营销部、产品后勤服务部、财务部，项目实施聘

23、请农艺师技术人员与公司各部人员，待项目实施进展视情况，需求再定，把省内外市场蔬菜销售商客户和种植农户联系起来，吸收组织成为项目生产种植和市场销售两大网络，促进保证佛手瓜生产销售的健康发展。2、项目资金管理由于公司是采用公司民基地农户合作制的营运模式，其项目资金使用是一个很敏感的问题，为了使项目资金使用能达到“专款专用、专帐管理”的原则去发展佛手瓜，其财务资金使用还应建立一个公平透明的监督管理机制，也就是说在资金使用报账上，除公司经理一支笔签字审核外，还应由公司和农户中，推选三名大家认为正直公正的财务代表参与共同审核，经他们三人一致认为资金使用在项目上的，并签字确认后方可报销入账，并每月进行财务

24、公布，以示大家监督，按照现代企业管理制度逐步完善健全公司的管理和农户的管理运作机制，使公司成为项目实施管理的成功保证。3、项目实施技术措施虽然我村镇的广大农户都有种植与经常食用佛手瓜的生活习惯，而且对种植佛手瓜的技术经验也很丰富，但光靠这些传统上技术与经验还是不够的，还必须使他们懂得如何把产品变成市场商品，使他们充分地认识到种植佛手瓜，还需从土壤气候，品种选择，种植管理技术支持，采搞包装，产品检测认证，运输加工，市场广告宣传，销售与服务等一系列整体商品形象包装后，产品才能转为商品上市场销售，只有让广大农户逐步懂得品牌建立的重要性，他们才会积极配合公司的项目实施工作。而公司还应经常与县蔬菜办，省

25、农科所、县农推站保持联系，并时常聘请一些专家和农艺师到村组织和田间进行培训班，使广大农户不断提高佛手瓜种植管理技术和市场商品意识观念保证项目发展成功提供坚实的技术保障，该项目在实施时，其技术支持指导工作，由本村原在农业局工作已有近四十年工作专业经验的农艺师韦辉元同志退休回乡负责担任技术指导。第八章 投资估算及资金筹措一、项目投资估算1、总投资300万元人民币其中：第一年投资100万元，第二年投资200（其中固定投资170万，流动资金投入130万）2、投资估算（第一年建设期 ）（1）种苗 15万元（2）瓜棚 15万元（3）商标注册与认证 5万（4）办公设备 4万（5）广州设立办事处 10万 （6

26、）项目工程车 8万（7）广告宣传 6万（8）项目开办费 7万（9）第一年产品收流动资金30万元第一年投资估算先按10投入，先取得示范种植成功后，第二年投资200万元扩大基地种植面积。二、资金筹措银行贷款280万，自筹20万元第九章 财务分析一、项目建设期和计算期本项目计算期为5年，项目当年投资建设，当年就可投产见效，边建设边投产，分5年完成基地项目建设、其投资建设主要是第一年100万，第二年200万。第三年年五年滚动发展。二、销售收入、销售税金及附加估算1、销售收入估算本项目每年平均生产销5200吨佛手瓜产品、年销售收入1040万元。2、销售税金主要缴纳营业税，城市建设维护税与教育附加费税，产

27、品增值税免除，以上三项税费率为7.35%，估算每年可缴纳税费76.44万元。三、本项目五年计算期内，平均每年总成本费用均为595.42万元，其中：固定成本165.3万元，可变成本430.2 万元。成本主要构成如下：1、产品收购从基地农户手中以实地市场保护价收购计算估算平均每年需付642万元。2、产品销售主要是以用汽车与火车运到广州销售为主要依据估算，根据实际情况年平均需103.8万元。3、工资及职工劳保费用，项目初期定员25人，按人均工资1000元/月计算，全年工资为30万。劳保及其福利按工资总额的29%提取，年计8.7万元。两项合计387万元，第二年以后视项目发其人员与工资费用逐年递增。 4

28、、折旧按平均年限计算，基地瓜相 投资折旧为5年，其它资产为10年，残值率取5%，折旧费年折旧为10%5、修理费按折旧费用的30%计起，计4.8万元。6、销售费及其管理费按销售收入的10%计起，年需62.4万元。7、项目流动资金以年销售收入总额25%计算。8、项目投资300万元，其主要资金来源于银行无息扶贫贷款支持，在编制项目报告书时，暂先以6%年息计算。9、进行项目盈亏可行性与不确定性分析时，其计算 数 取5年的年平均数计算。10、项目摘和销售时，可按销售收入总额15%先收取客户贷款定金作为流动资金周转，5年共可收取750万元。四、盈亏平衡与不确定性分析1、S=年平均销售收入1040万P=产品

29、销售价2000元/TQ=年平均设计生产量5200T/年C=年平均生产总成本594万/年Co=年平均生产固定成本164万元/年Cv=年平均生产可变成本430万元/年F=年平均销售税金附加76.4万元/年T=单位产品固定成本315元/TCp=单位产品可变成本827元/TV=单位产品税金147元/TPB=单位产品盈亏销售价 1289元/T附表一总成本费用估算表；表二销售收入与销售税金附加表；表三损益表；表四投资现金流量表；表五贷款偿还表总成本费用估算表表一 单位万元/T项目合计项目建设期项目投产期第一年第二年第三年第四年第五年产品材料1560150240300390480汽车火车运费519.650.

30、480.499.6129.6159.6工资福利费用405.338.762.478101.4124.8修理费（30%）25.55.15.15.15.15.1折旧费（10%）851717171717利息支出（6%）72181818126其它费用支出（10%）1562619303948销售费用与管理费用10%1562619303948年总成本费用2970.4310.2460.9577.7733.1888.5年固定费用818.891.8122.5160.1201.5242.9年可变成本费用2151.6218.4338.4417.6531.6645.6销售收入与销售税金及附加估算表表二 万元项 目合 计

31、投 产 期第一年第二年第三年第四年第五年产品销售收入5200500800100013001600销售营业税2602540506580增 值 税免免免免免城建维护1041016202632教育附加18.21.752.83.54.55.6损 益 表表三 万元项 目年平均数合计建 设 期投 产 期第一年第二年第三年第四年第五年设计生产负荷52002600030%2500T50%4000T62.5%5000T81%6500T100%8000T产品销售收入10405200500800100013001600销售税金及附加76.44382.236.7558.873.595.55117.6总成本费用5942

32、970.4316.2460.9577.7733.1888.5利润总额369.51847.4153.05280.3348.8471.35593.9应纳所得税免免免免免税后利润369.51847.4153.05280.3348.8471.35593.9盈利公积金36.94184.71528.334.947.159.4投资应分利润332.51662.7138.05252313.9424.25534.5可用于还款利润300100100100还贷款后可分利润272.41362138.05252213.9324.25434.5投资现金流量表表四 万元年份第一年第二年第三年第四年第五年一、现金流入3001销

33、售收入5008001000130016002资产折旧17171717173流动资金回收130230280350405二、现金流出1固定资产投资-1702流动资金投入-1301302302803504053经营成本3104615787338894、销售税金附加365973951185所得税三、净现金流171297366489610四、累计净现金流12942679212811891五、现值等数P/F.i.n0.64880.42050.27230.17610.1138六财务净现值111125998669七累计净现值inNPV111236335421490投资现金流量表表五 单位万元年 份123451

34、、年初贷款累计1002、本年新增贷款2003、本年新增利息6184、本年可用于还款的资金总额157.26261.22387.5440.45550.4（1）未分配利润（2）推销费用（3）累计折旧812.81620.825.6（4）其它资金来源5、本年偿还贷款利息1818181266、本年偿还贷款本金 1001001007、偿还债后的余额 139.26243.22269.5328.454442、QBEF=CoP-Cp-V16400002000-827-147=1598吨RBEF=QBEFQ15985200=31% PBEF=T+Cp+V=315+827+147=1289元/T SBEF=（T+Cp

35、+V）QBEF =（315+827+147）1598=206从以上计算数据看，当项目按设计年生产量5200吨进行时，只要年销售量达到1598吨，生产利用率31%产品最低平衡销售价不低于1289元/吨，那年销售收入就有206万元，项目就不含发生亏损。盈亏平衡图如下：100200300400500600金额百万元亏损区BEP销售收入S=（P-T）Q总成本费用C=F+VQQ100%31%生产能力盈利区3、项目敏感性分析根据表四表六现金流量数据，以NPV作为经济评估指标，对项目投资额，产品价格和可变成本变动幅度分别5%、10%、15%、20%进行不确定因素敏感性分析表六 单位万元年份项目15年合 计投

36、资额3007501050销售收入52005200固定成本818818可变成本21522152销售税金382382 残 值2020计算中心NPV经济指标 （i=54%）NPV=1050+（52008182152382）P/A54%.5 P/F54%.1+20P/F54%6=910P/A54%.5=1.624 P/F54%1=0.65 P/F=54%6=0.8表七变动幅度因素-20%15%-10%-5%0+5%+10%+15%+20%投资额112210691016963910857804751698产品价格销售收入-186883626369101184145817332006可变成本1778156

37、11344112791069347625942按以上计算对应数据，其敏感性分析图如下NPV2000可变成本产品价格1000投资15.719.5-20 -15 -10 -5 0 5 10 15 20 因素变化幅度%由表及图可见，三个变化因素中，产品销售价格较为敏感，因为产品价格最大变动幅度为15.7%时，可变成本就增加14%，由此说明，该项目抗风险能力是很强的。4、项目财务经济分析结论根据财务经济效益分析结果，各项指标是：税后收益率（IRR）=54%行业基准收益率i=12%NPV=910O投资利润率=1847/1050100%=175%投资利税率=2229/1050100%=212%税后投资回收

38、期=390/300=1.3年（包括项目建设期）国内借款偿还期=3年（不包括建设期）上述指标说明项目盈利较强，均优于行业基准水平通过敏感性分析，说明项目面临投资风险不大，偿债能力较强，因此该项目在财务上是可以接受的。十、项目社会效益1、找到一个投入低、产出高、产品品质优良、经济效益好、社会效益大，不争田，不争地，又可为广大农户扩大种植面积和拓宽经济收入渠道，增加地方税源税收而可持续发展的农业循环经济生态型项目。2、能充分发挥高寒山区文体气候资源优势，以及山多，坡多、沟多、荒地多的特点，增加山区农民的收入；是加快脱贫致富，早日实现小康的有效途径；3、佛手瓜供应高峰期恰巧是沿海中城市谈谈缺菜的时候，

39、又是典型的无公害菜，十分适宜市场的需要；4、大力发展佛手瓜可大大增加当地农业产值和就近解决农村剩余劳动力就业；5、能带动当地部分相关产业发展和为国家增加税收。第十章 结论本项目依据高寒山区得无独厚的气候资源优势，大力发展无公害，无污染的后季节蔬菜（佛手瓜），符合国家产业政策和消费者的愿望与消费生活需求， 同时也符合当地农业经济发展的客观实际条件与省内外市场的需求，我们采用这种农业产业化的运作模式，最大的受益者是广大农户，体现了项目不仅可使建设单位受惠，而且还可以对本地区经济发展和广大农户快速致富脱贫有极大的推动作用，是一个能实现经济效益和社会效益和谐统一可持续发展的好项目其发发展前景广阔。经分析和论证，项目建设条件成熟，符合项目建设要求，具有实现可行性。请上极有关部门给予大力支持。