现金资产管理课件

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1、现金资产管理课件现金资产管理课件v商业银行在日常经营活动中，为了保持清偿力，必须持商业银行在日常经营活动中，为了保持清偿力，必须持有一定比例的现金等高流动性资产保证经营的安全性。有一定比例的现金等高流动性资产保证经营的安全性。v现金资产是银行资产中最富有流动性的部分。它作为银现金资产是银行资产中最富有流动性的部分。它作为银行流动性需要的第一道防线，是非盈利性的资产，只要行流动性需要的第一道防线，是非盈利性的资产，只要不造成交易障碍，不造成交易障碍，银行总是尽可能少地保留现金银行总是尽可能少地保留现金。因为。因为过量的现金准备具有较高的过量的现金准备具有较高的机会成本机会成本，并且随着投资利，并

2、且随着投资利率水平的上升，机会成本也随之增加。率水平的上升，机会成本也随之增加。v然而，拥有然而，拥有现金资产太少对清偿能力会产生潜在的不利现金资产太少对清偿能力会产生潜在的不利影响影响，并增加，并增加借款成本借款成本。故银行现金资产应保持一个合。故银行现金资产应保持一个合理适度的水平。理适度的水平。v因此，现金资产管理就是着力于因此，现金资产管理就是着力于流动性需求的预测与满流动性需求的预测与满足足，解决盈利性与安全性之间的矛盾。，解决盈利性与安全性之间的矛盾。现金资产管理课件v学习目标学习目标v了解商业银行现金资产的构成了解商业银行现金资产的构成 v掌握掌握商业银行的资金头寸及其测算商业银

3、行的资金头寸及其测算v了解现金资产管理的目的、原则和方法了解现金资产管理的目的、原则和方法现金资产管理课件第一节 现金资产的构成与作用现金资产是银行持有的库存现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产时用于支付的银行资产一、现金资产的构成一、现金资产的构成1 1、库存现金、库存现金商业银行保存在金库中的现钞和硬币。商业银行保存在金库中的现钞和硬币。保持适度的规模保持适度的规模2 2、在中央银行存款、在中央银行存款商业银行存放在中央银行的资金，即商业银行存放在中央银行的资金，即准备金存款准备金存款。现金资产管理课件了解：由两部分构成：了解：由两部

4、分构成：法定存款准备金法定存款准备金是中央银行调节信用的一种政策手段，是中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用。在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性缴存法定比率的准备金具有强制性超额准备金超额准备金含义：是指在准备金存款账户中，超过了含义：是指在准备金存款账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。法定存款准备金的那部分存款。现金资产管理课件3 3、存放同业存款、存放同业存款存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。行的存款。4 4、在途资金、在途资金指本行通过对方银行向外地的付款单位或个人收取指本行通

5、过对方银行向外地的付款单位或个人收取的票据的票据现金资产管理课件v二、现金资产的作用：二、现金资产的作用：满足法定存款准备金的要求（强制）满足法定存款准备金的要求（强制）保持清偿力（高负债经营所必须的）保持清偿力（高负债经营所必须的）保持流动性保持流动性 现金资产管理课件一一、资金头寸及其构成、资金头寸及其构成v商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金，商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金，简称头寸。简称头寸。v它包括：它包括：v时点头寸时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金。是指银行在某一时点上的可用资金。v时期头寸时期头寸则是指银行在某一时期内的可用资金。则是指银行在某一时期内

6、的可用资金。现金资产管理课件v商业银行的头寸根据层次来划分，可分为商业银行的头寸根据层次来划分，可分为 v1 1、基础头寸、基础头寸v指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。之和。v2 2、可用头寸、可用头寸v指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。和银行存放同业的存款。一切资金清算的最终支付手段一切资金清算的最终支付手段从用途上来看包括两部分内容：从用途上来看包括两部分内容：一是可用于应付客户提存和满足债权债务一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸清偿需要的

7、头寸二是可贷头寸二是可贷头寸现金资产管理课件3 3、可贷头寸、可贷头寸指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。资金，它是形成银行盈利资产的基础。从数量上来看：从数量上来看：可贷头寸可贷头寸= =全部可用头寸全部可用头寸 规定限额的支规定限额的支付准备金（备付金）付准备金（备付金）现金资产管理课件v二、资金头寸的预测二、资金头寸的预测v商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的营过程中的适度流动性适度流动性。v银行管理者准确地计算和预测资金头寸，为流动银行管理者准确地

8、计算和预测资金头寸，为流动性管理提供依据；性管理提供依据；v对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性性需求需求的预测。的预测。现金资产管理课件补充：银行主要资金来源及资金运用补充：银行主要资金来源及资金运用资金来源（增加头寸）资金来源（增加头寸）资金运用（减少头寸）资金运用（减少头寸）到期贷款利息和本金到期贷款利息和本金新发放的贷款新发放的贷款变现债券和到期债券变现债券和到期债券购买债券购买债券存款增加存款增加存款减少存款减少其他负债增加其他负债增加其他负债减少其他负债减少发行新股发行新股收购股份收购股份结论就是结论就是主要资产主要资产主要负债主要

9、负债现金资产管理课件v在影响商业银行流动性变化的众多业务中，在影响商业银行流动性变化的众多业务中，存贷存贷款业务的变化款业务的变化是影响银行流动性的主要因素；是影响银行流动性的主要因素；v银行资金头寸或流动性准备的变化，归根结底取银行资金头寸或流动性准备的变化，归根结底取决于银行决于银行存贷款存贷款资金运动的变化；资金运动的变化；v任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。金头寸。现金资产管理课件1 1、存款变化分析：、存款变化分析：存款变化规律的三种：存款变化

10、规律的三种：1 1）一定会提取的存款；）一定会提取的存款；2 2）可能会提取的存款；）可能会提取的存款；3 3）随时可能提取的存款。）随时可能提取的存款。易变性的存款易变性的存款存存款款量量时间时间核心存款线核心存款线现金资产管理课件2 2、贷款变化分析：、贷款变化分析：贷贷款款量量时间时间趋势线趋势线波动线波动线现金资产管理课件v在一定时期，某一商业银行在一定时期，某一商业银行v资金头寸需要量资金头寸需要量= =预计的货款增量预计的货款增量+ +应缴存应缴存 款准备金增量预计的存款增量款准备金增量预计的存款增量v结果分析：结果分析：v如果计算的结果为如果计算的结果为正数正数, ,表明银行的贷

11、款规模呈上表明银行的贷款规模呈上升趋势，银行需要升趋势，银行需要补充资金头寸补充资金头寸；若存款供给量；若存款供给量不能相应增加，就需要其他渠道借款筹资。不能相应增加，就需要其他渠道借款筹资。v如计算的结果为如计算的结果为负数负数，则情况恰好相反，表明银，则情况恰好相反，表明银行还有行还有剩余的资金头寸剩余的资金头寸，可通过其他渠道把多余，可通过其他渠道把多余的头寸转化为盈利性资产的头寸转化为盈利性资产3 3、资金头寸需要量分析：、资金头寸需要量分析：现金资产管理课件月份月份存款存款总额总额 存款存款变化变化所需准备所需准备金的变化金的变化贷款贷款总额总额 贷款贷款变化变化头寸剩余（头寸剩余（

12、+ +）或或不足（不足（- -）12121 12 23 34 45 56 67 78 89 9101011111212593593587587589589586586591591606606620620615615616616655655635635638638643643-6.0-6.0+2.0+2.0-3.0-3.0+5.0+5.0+15.0+15.0+14.0+14.0-5.0-5.0+1.0+1.0+39.0+39.0-20.0-20.0+3.0+3.0+5.0-0.6-0.6+0.2+0.2-0.3-0.3+0.5+0.5+1.5+1.5+1.4+1.4-0.5-0.5+0.1+0.

13、1+3.9+3.9-2.0-2.0+0.3+0.3+0.5+0.5351351356356359359356356365365357357345345330330341341341341361361375375386+5.0+5.0+3.0+3.0-3.0-3.0+9.0+9.0-8.0-8.0-12.0-12.0-15.0-15.0+11.0+11.0+0.0+0.0+20.0+20.0+14.0+14.0+11.0+11.0-10.4-10.4-1.2-1.2-3.0-3.0-4.5-4.5+21.5+21.5+24.6+24.6+10.5+10.5-10.1-10.1+35.1+35.1

14、-38.0-38.0-11.3-11.3 -6.5 某银行资金头寸需要量预测（单位：百万元）某银行资金头寸需要量预测（单位：百万元）现金资产管理课件v4 4、资金头寸的调度、资金头寸的调度1 1）头寸调度的）头寸调度的意义意义 在正确预测资金头寸变化趋势的基础上，及时灵在正确预测资金头寸变化趋势的基础上，及时灵活地调节头寸余缺，实现资金的顺利周转。活地调节头寸余缺，实现资金的顺利周转。 一方面，在资金短缺时，一方面，在资金短缺时，是否是否能以最低的成本和能以最低的成本和最快的速度调入所需的资金头寸；最快的速度调入所需的资金头寸； 另一方面，在资金头寸多余时，另一方面，在资金头寸多余时，是否是否

15、能及时调出能及时调出头寸，并保证调出资金的收入能高于筹资成本，头寸，并保证调出资金的收入能高于筹资成本，从而获取较高的收益。从而获取较高的收益。安全安全赢利赢利现金资产管理课件 2）商业银行资金营运的核心是头寸调度商业银行资金营运的核心是头寸调度 （1 1）头寸调度是银行扩大业务，增强实力的基本）头寸调度是银行扩大业务，增强实力的基本手段手段v（2 2）头寸调度是维护和提高银行信誉的保证）头寸调度是维护和提高银行信誉的保证v（3 3）头寸调度是避免和减少银行经营风险的重要）头寸调度是避免和减少银行经营风险的重要手段手段v（4 4）头寸调度是商业银行提高经营效益的重要途）头寸调度是商业银行提高经

16、营效益的重要途径径 现金资产管理课件 3 3）头寸调度的渠道）头寸调度的渠道v头寸调度包括调进和调出两方面，无论是哪一方头寸调度包括调进和调出两方面，无论是哪一方面，都需要有相应的渠道。面，都需要有相应的渠道。v 主要渠道有以下几方面：主要渠道有以下几方面：v（1 1）同业拆借）同业拆借v（2 2）短期证券回购及商业票据交易）短期证券回购及商业票据交易 v（3 3）总行与分支行之间的资金调度）总行与分支行之间的资金调度 v（4 4）通过中央银行融通资金）通过中央银行融通资金v（5 5）出售中长期证券）出售中长期证券 v（6 6）出售贷款和固定资产）出售贷款和固定资产先后顺序先后顺序现金资产管理

17、课件 温习一下银行现金资产管理的温习一下银行现金资产管理的任务任务：就是要：就是要在保证经营过程中在保证经营过程中流动性流动性需要的前提下，将持有需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，作为银行经现金资产的机会成本降到最低程度，作为银行经营营安全性安全性和和盈利性盈利性的杠杆，服务于银行整体经营的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。状况最优化目标。一、现金资产管理原则一、现金资产管理原则现金资产管理课件 1 1、总量适度原则、总量适度原则v现金资产管理的总量适度原则是指银行现金资产现金资产管理的总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上的总量必须保持在一个适当

18、的规模上商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理的最重要的原则的最重要的原则 2 2、适时调节原则、适时调节原则指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。是前一原则的必要手段是前一原则的必要手段3 3、安全保障原则、安全保障原则主要是针对库存现金的主要是针对库存现金的现金资产管理课件v二、库存现金的日常管理二、库存现金的日常管理v内容：银行在内容：银行在分析分析影响库存现金数量变动的各种影响库存现金数量变动的各种因素的情况下，准确因素的情况下，准确测算测算库存现金需

19、要量，及时库存现金需要量，及时调节调节库存现金的存量；加强各项库存现金的存量；加强各项管理管理措施，确保措施，确保库存现金的安全。库存现金的安全。 1 1、影响银行库存现金的因素、影响银行库存现金的因素v1)1)现金收支规律现金收支规律v2)2)营业网点的多少营业网点的多少 v3)3)后勤保障的条件后勤保障的条件 v4)4)与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定规定v5)5)商业银行内部管理商业银行内部管理现金资产管理课件现金资产管理课件v2 2、银行库存现金规模的确定、银行库存现金规模的确定v 1)1)库存现金需要量的匡算库存现金需要量的匡算

20、v银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金。需要持有的即期周转金。v匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因素：匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因素：v库存现金周转时间库存现金周转时间v银行库存现金周转时间的长短，影响因素主要有：银行库存现金周转时间的长短，影响因素主要有： 银行营业网点的分布状况和距离；交通运输工具银行营业网点的分布状况和距离；交通运输工具的先进程度和经办人员的配置；进出库制度与营的先进程度和经办人员的配置；进出库制度与营业时间的相互衔接情况等。业时间的相互衔接情况等。现金资产管理课件v库存现金支出水平的确定库

21、存现金支出水平的确定v测算现金支出水平，一方面要考虑历史上同时期测算现金支出水平，一方面要考虑历史上同时期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。和临时性因素的影响。v在实际工作中，一般用以下公式来计算现金支出在实际工作中，一般用以下公式来计算现金支出水平：水平：v即期现金支出水平即期现金支出水平 = =（前期平均现金支出水平（前期平均现金支出水平保险系数）保险系数）历史同时期平均发展速度历史同时期平均发展速度v求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周转时间相乘，再加减一些其它因素，即为

22、库存现转时间相乘，再加减一些其它因素，即为库存现金需要量。金需要量。现金资产管理课件v3 3、现金调拨临界点的确定、现金调拨临界点的确定v由于银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需由于银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程，特别是那些离中心库要有一个或长或短的过程，特别是那些离中心库较远的营业网点，必须有一个时间的较远的营业网点，必须有一个时间的提前量提前量。同。同时，以后为了应付一些临时性的大额现金支出，时，以后为了应付一些临时性的大额现金支出，也需要有一个也需要有一个保险库存量保险库存量。v那么，银行应当在什么时候在多大的库存量时调那么，银行应当在什么时候在多大的库存

23、量时调拨现金。拨现金。现金调拨临界点现金调拨临界点= =平均每天正常支出量平均每天正常支出量提前时间提前时间+ +保险保险库存量库存量保险库存量保险库存量= =（预计每天最大支出（预计每天最大支出平均每天正常支出）平均每天正常支出）提前时间提前时间 计算临界点公式：计算临界点公式：现金资产管理课件v三、存款准备金的管理三、存款准备金的管理v存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面：金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面：v1 1、满足法定存款准备金要求、满足法定存款准备金要求v法定存款准备金管理，主要

24、是准确计算法定存款准备法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交准备金。金的需要量和及时上交准备金。v计算法定存款准备金需要量的方法有两种，一种是计算法定存款准备金需要量的方法有两种，一种是滞滞后准备金计算法后准备金计算法，主要适用于对非交易性账户存款的，主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算。另一种是准备金计算。另一种是同步准备金计算法同步准备金计算法，它主要适，它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。用于对交易性账户存款的准备金计算。现金资产管理课件v1)1)滞后准备金计算法滞后准备金计算法v滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期滞后准备金计算法是根据

25、前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。准备金的需要量的方法。v按照这种方法，银行应根据前两周前的按照这种方法，银行应根据前两周前的7 7天作为基期，天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。有的准备金的平均数。v滞后准备金计算法：滞后准备金计算法： 第一周第一周 第二周第二周 第三周第三周 计算基期周计算基期周 准备金保持周准备金保持周 如某银行在如某银行在2 2月月6 6日（星期四）至日（星期四）至1212日（星期三）期间的日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为非交易性存款平均余额为50 000

26、50 000万元，按照万元，按照8%8%的存款准的存款准备金率，该行在备金率，该行在2 2月月2020日到日到2626日这一周中应保持的准备日这一周中应保持的准备金平均余额为金平均余额为4 0004 000万元。万元。 现金资产管理课件v2)2)同步准备金计算法同步准备金计算法v同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。计算本期的准备金需要量的方法。v通常的做法是：确定两周为一个计算期，如从通常的做法是：确定两周为一个计算期，如从2 2 月月4 4日日( (星期二星期二) )到到2 2月月17 17 日日( (星期一星期一

27、) )为一个计算期，为一个计算期，计算在这计算在这1414天中银行交易性帐户存款的日平均余天中银行交易性帐户存款的日平均余额。准备金的保持期从额。准备金的保持期从2 2月月6 6日日( (星期四星期四) )开始，到开始，到2 2月月1919日日( (星期三星期三) )结束。在这结束。在这1414天中的准备金平均天中的准备金平均余额以余额以2 2月月4 4日到日到1717日的存款平均余额为基础计算。日的存款平均余额为基础计算。现金资产管理课件v按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要与按照同步准备金计算法计算出

28、来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。存款准备金。v这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；如果余额不足，银行应当及时予以补足；v如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金则应及时从中央银行调减准备金, ,增加银行的可用增加银行的可用头寸。头寸。现金资产管理课件v2 2、超额准备金的管理、超额准备金的管理 超额准备金是商业银行超额准备金是商业银行最重要最重要的可用头寸的可

29、用头寸, ,是银行用是银行用来进行投资、贷款、清偿债务的准备资产。来进行投资、贷款、清偿债务的准备资产。 v影响超额准备金需要量的因素：影响超额准备金需要量的因素：v 存款存款波动波动v 贷款贷款的发放与收回的发放与收回v 其它因素：其它因素：一是向中央银行借款一是向中央银行借款二是同业往来二是同业往来三是法定存款准备金三是法定存款准备金四是信贷资金调拨四是信贷资金调拨现金资产管理课件v四、同业存款的管理四、同业存款的管理v（1 1）同业存款的目的）同业存款的目的v银行之间开展代理业务，需要花费一定的成本，银行之间开展代理业务，需要花费一定的成本，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。 （2 2）同业存款需要量的测算）同业存款需要量的测算v商业银行在同业的存款余额需要量，主要取决于商业银行在同业的存款余额需要量，主要取决于以下几个因素：以下几个因素：v1)1)使用代理行的服务数量和项目。使用代理行的服务数量和项目。v2)2)代理行的收费标准。代理行的收费标准。v3)3)可投资余额的收益率。可投资余额的收益率。现金资产管理课件