信用社（银行）专项票据兑付申请申报材料范本

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1、信用社（银行）专项票据兑付申请申报材料范本一、专项央行票据兑付申请书专项央行票据兑付申请以红头文件上报，重点报告以下内容（此为必须报告的内容）：1.建立和实行“三会”制度、完善法人治理结构的实施进展情况。2.健全内控制度，加强内部管理的实施进展情况。主要包括建立健全授权授信管理制度、贷款定价机制、不良贷款责任追究制度、成本费用控制制度、利润分配制度、劳动用工制度及其实施情况。3.建立基本的信息报告和信息披露制度，强化外部约束机制的情况。4.明晰产权关系、提高资本充足率、降低不良贷款余额和比例所采取的措施及实施进展情况。其中，不良贷款比例的兑付考核标准为，报告期不良贷款比例与基期相比降幅不低于5

2、0%，或报告期不良贷款比例不高于5%。5.近三年以来经营财务变化情况。主要包括成本费用、盈利能力、利润分配、支农服务水平变化情况。6.专项票据置换资产情况，内容应包括专项票据置换资产的处置方式、处置结果、清收进度、置换资产形态变化、处置费用支出等。二、专项票据置换不良贷款处置情况报告专项票据置换不良贷款处置情况的报告以红头文件上报，内容应包括以下方面：1、专项票据置换不良贷款的基本情况，置换不良贷款的结构，置换的比例等基本情况；2、专项票据置换资产的处置方式、处置结果、清收进度、置换资产形态变化、处置费用支出情况；3、依法尽职清收的成效、采取的措施等；4、置换不良贷款未收回的基本情况，主要原因

3、，前十大户置换不良贷款未收回的具体情况逐户说明；5、下一步清收措施，计划。三、专项票据置换资产清收计划专项票据置换资产清收计划以红头文件上报，内容要结合自身实际，具有可操作性，要做到依法尽职，要有具体的措施和每年度清收的具体计划，要有针对性的信用社和具体清收盘活的贷款户。四、内控制度文本清单及简要文字说明文本清单的内容要涵盖主要的内控制度，主要应包括：考试录用、竞争上岗、优化组合、岗位轮换、末位淘汰、人事劳资、薪酬改革、授权授信、贷款管理、贷款定价、责任追究、风险管理、成本费用、利润分配、重空管理、支付结算、档案管理、财务管理、业务操作程序、稽核审计、安全保卫等。简要文字说明要符合银发112号

4、文件第四条的要求。五、有关问题补充说明报表及各类考核表中的数据较2002年末或各年度较上年度末有异常变动情况的，都应详细说明，说明要充分、依据要准确有力。范本所附说明仅供参考。六、地方政府落实扶持政策报告地方政府落实扶持政策报告以红头文件上报，并附有政府部门出具的相关文件。七、其他要求1、报告及报表的报告期均为提交兑付申请的上季度末。2、所附“专项央行票据兑付申请”和专项票据兑付手册（四）53页“专项票据兑付申请书的格式及其主要内容”，须相互参考。3、范本中的申报材料目录应根据内容修改，前后统一。范本所有文字材料仅供参考，不得照搬，不得出现雷同。4、所有报表中应注意签章的准确性，不能代签、代盖

5、。5、所有报告、考核表、报表数据之间的叙述与数字必须一致，前后衔接。6、上报材料除报表、内控制度文本、法人治理结构制度文本以外，必须同时上报电子版本（U盘）。7、上报的纸张必须为A4纸、报表为A3或A4纸，上报时参照范本按目录分卷活页装订，统一装盒上报。8、各上报联社要严格按时间上报，不能无故推迟，延误上报时间，如未按时上报出现问题，将对责任人严肃处理。 xxx农村信用合作联社改革试点专项中央银行票据兑付申请xx监管分局xx办事处、人民银行xx县支行：我xx于年x月x日获准认购央行专项票据，额度xxxx万元。为了早日达到央行专项票据兑付要求，在人民银行、银监部门、上级主管部门和地方党政领导的大

6、力支持下，按照有关规定，我xx改革农村信用社产权制度，完善法人治理结构，健全内控制度，强化内部管理职能，转换经营机制，增强服务功能，全面提高经营管理水平。通过增资扩股和大力清收不良贷款，截至年x月末资本充足率达到了xxx%，较2002年末增加了xxx个百分点，不良贷款比例较2002年末降幅达到了xxx%，其他有关考核指标也基本达到了专项票据兑付标准和兑付条件。一、基本情况1、产权组织形式及机构设置和人员配备情况。经银监部门批准，我x于200x年x月x日正式开业。截至年x月末，全社共有营业机构x个，其中，联社x个，信用社x个，信用分社x个。在册职工x人，其中，合同工x人，大专以上文化程度x人。2

7、、业务经营情况。截止年x月末，联社资产总额x万元，负债总额x万元，所有者权益x万元。各项存款余额x万元，其中：储蓄存款余额x万元；各项贷款余额x万元，其中：农业贷款余额x万元，占各项贷款的x%；农户贷款余额x万元，占到农业贷款的x%；不良贷款余额x万元，占比x%。截至年x月末，股本金总额x万元。按投资主体划分，自然人股x万元，占股本金总额的x%，其中，职工股x万元，占股本金总额的x%；法人股x万元，占股本金总额的x%。按股权设置划分，资格股x万元，占股本金总额的x%；投资股x万元，占股本金总额的x%。资本充足率x%。二、建立和实行“三会”制度，完善法人治理结构的实施进展情况按照规定，我社制定了

8、筹建统一法人社方案。依据该方案，选举产生了发起人代表，并于x年x月x日召开了统一法人社发起人代表大会，又于x年x月x日召开了联社创立大会暨第一届社员代表大会，选举产生了联社第一届理事会、监事会及理事长、监事长，审议通过了联社章程和社员代表大会、理事会、监事会议事规则及联社经营方针和三年业务规划。经理事长提名，聘任了联社主任。经主任提名，聘任了业务部、财务会计部和稽核审计部负责人。审议并通过了联社人事、财务、信贷等规章制度和部门负责人职责。由于筹建期间运行良好，经银监部门批准，统一法人社于x年x月x日正式挂牌开业。年x月，我县联社根据xxx农村信用合作联社章程规定，经理事会提议，召开了第一届社员

9、代表大会第三次会议，审议通过了二OOx年度工作报告、二OOx年度财务工作报告、二OOx年度信息披露报告。由于理事会人员变更，大会以无记名投票的方式，增补选了理事、监事各两名。大会期间召开了第一届理事会第x次会议，选举产生了新一届理事长，并由理事长提名，审议通过了聘任联社副主任的决议，审议通过了聘任业务、财务、稽核部门负责人的决议，审议通过了年各项目标计划、财务计划、经营管理和具体工作措施等重大事项。依据关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见（银监发200312号）文件规定，我联社理事长与主任分设，监事长单设，理事会和监事会根据社员代表大会授权各司其职，主任根据理事会授权进行经营管

10、理，接受监事会监督。年，理事会召开会议x次,对年度财务收支情况进行了审议，对年度股金的规范、各项业务发展计划、利润指标和劳动用工制度改革、分配制度改革及薪酬制度改革等x项重大事项进行了决策和审议，并以理事会决议形式下发到各有关部门，由联社主任负责贯彻实施。年，监事会召开会议x次，对理事会的x项重大事项均派员参加，履行监督职能。理、监事会组成联合考评组，对联社业务经营情况、财务收支情况和利润计划完成情况及业务、财务、稽核审计等部门的工作情况进行了考核评比。目前已基本形成了决策、执行、监督相制衡，激励与约束相结合的经营机制。三、健全内控制度，加强内部管理实施进展情况一是完善了授权授信管理制度、不良

11、贷款责任追究制度和贷款问责制，制定了贷款管理实施细则，初步建立了贷款利率定价机制，加强了贷款的风险管理。二是按照勤俭办社原则，成立了财务核算中心，强化了费用支出的控制，加强了成本核算。三是制定了可持续发展的利润分配制度。从年起，对上年实现的净利润，由理事会提出年度利润分配方案，提请社员代表大会审议通过后进行了再分配。四是制定了高管人员目标责任制考核办法和高管人员离任审计制度，将高管人员任期内经营目标与其个人收入挂钩，并将高管人员述职报告提交社员代表大会进行了审议。五是加强对风险管理部门和要害部门的稽核审计与事后监督工作，防患于未然。六是经社员代表大会审议通过，从年x月起推行以劳动用工为主要内容

12、的改革，初步形成了优胜劣汰、能进能出、能上能下的用工机制。同时，将职工收入与信用社经营效益和本人工作业绩挂起钩来，实行了薪酬制度的改革。由于实行劳动用工等制度的改革，极大地调动了广大员工的积极性，促进了各项业务的发展。年各项存款比统一法人社前的年净增x元，盈利多增了x万元，年x季度实现营业收入x万元。四、建立基本的信息报告和信息披露制度，强化约束机制情况按照基本信息报告制度和信息披露报告制度。我联社于年x月和年x月，在联社第一届x次和x次社员代表大会对年和年有关信息进行了通报，并提请大会审议表决通过，报银监部门审查，人民银行县支行备案，并在全辖x个营业网点对联社的股东人数、资本充足率、股本金总

13、额、不良贷款比例及余额、存款余额、费用总额、收入总额、利润等情况进行了公开披露，使广大社员及利益相关者能够及时了解我社业务发展状况，强化了对信用社的外部约束。五、明晰产权关系，提高资本充足率，降低不良贷款余额和比例所采取的措施及实施进展情况（一）明晰产权关系。首先，对辖区1999年1月1日至2003年12月31日发生的各项资产、负债和所有者权益进行了全面清理，着重对风险资产、备付利息、呆帐准备、劳保统筹资金等进行了核实，以确保上述数字的准确、真实。并根据清产核资结果，按照审慎、稳妥原则，制定了处置方案，提交社员代表大会进行了审议。其次，按照银监会关于规范向农村合作金融机构入股的若干规定（银监发

14、23号）和关于进一步规范农村信用社增资扩股工作有关问题的通知（银监办发345号）的规定，积极稳妥地清理老股金。成立了清理老股金工作组，制定了清理方案，积极依靠乡镇领导、村组干部及信用社理、监事会力量，认真做好对老股金清退的政策引导和政策解释工作。通过上门逐户核对和内部帐务核对，共清退不规范化股金x万元，并按照自愿原则，将其中一部分转化为统一法人社股金x万元。其次，积极增资扩股。一是印发xxx农村信用合作联社招股说明书，向募股社员明确说明了入股社员的权力与义务和股金的转让、继承等问题。二是在原有股东（社员）的基础上，以种养业专业户、个体工商户为主，大力吸纳农户股金，最低入股金额为x元，并且为货币

15、资金，不得以实物资产、债权、有价证券等形式作价入股，扩股面要达到x%以上。三是以企业法人和其他经济组织为主，拓宽入股范围。法人股入股起点为x元，且必须是自有资金，不得以贷款入股，不得与工商企业以换股形式相互入股。四是构建了新的股权结构。除了设立资格股外，还按照有关规定设置了承担风险责任的投资股，规定了两类股权的权利与义务及其入股比例。基本解决了“由谁出资，由谁管理，出了问题由谁负责”的问题，初步形成了“资本自聚，经营自主，盈亏自负，风险自担”的机制。（二）努力盘活不良贷款。一是提高认识，加强组织领导。二是制定措施，落实清收责任。三是主动汇报，积极争取当地政府的支持。四是运用法律手段依法清收。五

16、是落实“三查”制度，把好“四关”（贷款调查关、审查关、审批关、发放关），严格控制新增不良贷款的发生。自2002年末以来，全县共盘活清收不良贷款x万元，不良贷款占比由2002年末的x%降止x%，降幅达到x%。六、近三年来经营财务变化情况（一）财务经营情况1、所有者权益。2003年，所有者权益分别为x万元、x万元和x万元。通过增资扩股，进一步充实了我社的资本金，三年来，我社股本金分别净增x万元、x万元和x万元，分别占到当年所有者权益净增数的x%、x% 和x%。2、营业收入。2003年，营业收入分别为x万元、x万元和x万元，增幅分别为x%、x%和x%，其中，贷款利息收入分别为x万元、x万元和x万元，

17、分别占到营业收入的x%、x%和x%。3、营业成本。2003年，营业支出分别为x万元、x万元和x万元，增幅分别为x%、x%和x%，其中营业费用分别为x万元、x万元和x万元，分别占到总成本的x%、x%和x%。经营成本率分别为x%、x%和x%，综合费用率三年来分别为x%、x%和x%，呈逐年下降趋势。4、利润。2003年，利润分别为x万元、x万元和x万元。2003年度按照财政部金融企业呆帐准备提取及呆帐核销管理办法（财金2001127号），我社进一步加大了呆帐准备金的提取，与上年相比，较规定比例多提呆帐准备金x万元，核销呆坏帐贷款x万元，较规定比例多提应付利息x万元，实际实现利润x万元，与年相比多实现

18、利润x万元，3年来实现利润呈逐年递增趋势。5、资产费用率。2003年，我社资产费用率分别为x%、x%和x%，呈逐年下降趋势。资产利润率分别为x%、x%和%。人均费用分别为x万元、x万元和x万元。（二）利润分配情况。2002年末，我社历年亏损挂账金额为x万元，年末为x万元。年与2002年末相比减少了x万元。我们用于弥补历年亏损挂账的主要途径是：一是用净利润弥补历年亏损挂账，2003年三年共用净利润弥补历年挂账亏损x万元，其中2003年弥补历年挂账亏损x元，年弥补x万元，年弥补x万元。二是公共积累处置弥补历年亏损挂账x万元，其中：实收资本弥补历年亏损挂账x万元，资本公积金弥补亏损挂账x万元；另外，

19、用央行专项票据额度弥补历年亏损挂账x万元，还将财政两次拨付的保值贴补利息x万元全部用于弥补历年亏损挂账。按照陕西省农村信用联社关于“年年度，对当年盈余且又有未弥补历年亏损挂帐的信用社，可以在弥补亏损前按不超过当年利润总额50%，同时不高于两年定期存款利率的标准，向投资者分配利润”的有关决算文件，年我社提取红利x万元，年提取红利x万元。（三）支农服务情况。随着农村信用社改革的不断深化，我社支农服务水平也在明显提高，支持“三农”力度在不断加大，用于支持“三农”的各项贷款余额由2002年末的x万元增加到年末的x万元，增加了x万元，其中农业贷款余额x万元，增幅为x%，基本满足了对“三农”资金的需要。从

20、2000年起，我社在全县开展了农户信用等级评定和建立农户经济档案活动，全面推广了农户小额信用贷款。至年末，共评定信用乡镇x个、信用村x个、信用户x户，评定的信用户占全县农户总数的x%，信用户贷款余额x万元，占农业贷款的x%，共为x农户建立了经济档案，建档面达到x%。农户小额信贷的实施，取得了农民、政府和信用社“三赢”的效果。七、专项票据置换资产处置情况按照有关规定，我社用专项票据额度置换不良贷款x万元，其中，置换呆帐贷款x万元，置换呆滞贷款x万元。票据置换后，为认真做好被置换资产的处置工作，我社要求各基层社必须建立置换资产台帐，加强对被置换资产的核对与催收。对能够通过依法起诉收回的，要求其坚决

21、依法收回，最大限度的减少资产损失，对收回确实有困难的搞好催收、核对工作，依法履行对其的追索权。至年x月末，共收回置换资产x万元，其中，收回呆帐贷款x万元，呆滞贷款x万元，占置换资产总额的x%，处置置换资产费用支出了x万元。按照人民银行和银监会的有关规定，我们认为报告期我社已基本达到了央行专项票据兑付标准与兑付条件，为此提出专项票据兑付申请，请予以审核批准。农 村 信 用 社 改 革 试 点 专 项 中 央 银 行 票 据 考 核 季 报 表 （年第x季度末） 单位：万元 0, 5, 5, 9, 0, 229, 7, 33 项目 产权组织形式 专项票据额度 票据置换的不良贷款数额 票据置换的历年

22、亏损挂账额 票据置换的不良贷款数额所占票据额度的比例（%） 置换后资本净额 置换后加权风险资产 置换后资本充足率 置换后不良贷款余额 置换后不良贷款比例 置换后不良贷款比例与基期相比增减幅度（%） 票据置换的不良贷款清收变现金额 备注 呆账 呆滞 逾期 呆账 呆滞 逾期 县（市）联社 （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） （9） （10） （11） （12） （13） （14） （15） （16） （17） 统一法人 全辖总计 统一法人 填表日期：年x月x日 说明：一、填入本表的所有数据均需考虑专项票据置换因素，专项票据应置换报告期的不良贷款和历年亏损挂账，置换顺序及

23、比例应严格执行银发2003181号及4号文件规定。 二、“基期”为2002年12月31日；“报告期”为该表数据截止日期。 三、“产权组织形式”为农村信用社改革后拟组建的产权组织形式，按农村合作（商业）银行、农村信用社统一法人、两级法人填报。 四、考虑专项票据置换因素后不良贷款比例与基期相比增减幅度=（考虑专项票据置换因素后报告期不良贷款比例-基期不良贷款比例）/基期不良贷款比例*100% 五、此报表每季后20日内由各试点省（市）所在地人民银行分行（营业部或省会城市中心支行）上报总行货币政策司。 六、向上级行报送的此表，应做到内容完整、数字真实、计算准确、字迹清楚，要加盖公章，并由经办人员和主管

24、行长签字。 七、农村信用社改革试点专项票据和专项借款考核季报表，以本套表格样式为准。 主管行长： 复核人: 制表人： 中国人民银行 农村信用社改革试点专项中央银行票据和专项借款考核季报表（二）填报说明一、填报注意事项：1、此表额度栏以“万元”为单位。比例栏以“%”为单位，保留两位小数。2、此表共有1页，上报时左上角盖章，西安市各联社分别由西安分行营管部加盖公章，其它各地市联社分别由各联社直接管辖的人民银行县（市）支行加盖公章。3、此表正上方“（年季度末）”填上季度末，申请兑付时为报告期，与其它考核表报告期一致。4、风险加权资产的计算，要符合银发4号文件规定的风险资产类别和权重计算加权风险资产。

25、5、此表下方“主管行长、经办人、复核人”，西安市各联社由西安分行营管部“主管行长、经办人、复核人”分别亲笔签字，其它各地市联社由其直接管辖的人民银行县（市）支行“主管行长、经办人、复核人”分别亲笔签字。6、此表右下方的填表日期按季末次月初5日内填报。7、此表最后一行“全辖总计”也要填写，不要忘记。二、填报说明： 第（1）栏产权组织形式：除“西乡、神木”按合作银行填写外，其余各联社均按“统一法人”填写。第（2）栏专项票据额度=专项票据发行额度，依据微调后的专项中央银行票据发行总额去填。注意：此栏专项票据额度要与置换资产处置考核表的第（2）、（3）栏，增资扩股审查、审核意见表中专项票据额度报告期金

26、额相等。第（3）、（4）、（5）、（6）、（7）、（8）、（9）栏，按照微调后专项票据置换的呆帐贷款、呆滞贷款、逾期贷款、历年亏损挂帐、抵贷资产、投资资产、其他资产分别填写。第（10）栏票据置换的不良贷款数额所占票据额度的比例=置换的不良贷款/专项票据额度100%=（置换的呆帐贷款+置换的呆滞贷款+置换的逾期贷款）/专项票据额度100%=（3）+（4）+（5）/（2）100%第（11）栏置换后资本净额=业务状况表中“所有者权益合计”期末数+“贷款呆账准备”期末数“呆账贷款”期末数“1422入股联社资金”借方余额“贷款呆账准备”期末数中超过风险加权资产2%的部分。其中：“贷款呆账准备”期末数中超

27、过风险加权资产2%的部分=“贷款呆账准备”期末数当期提取贷款呆账准备的风险加权资产2%。注意：此栏要与季考核表（一）中的第（19）栏，增资扩股审查、审核意见表中资本净额总额，兑付考核表中资本净额相等。同时年度中间的1、2、3季度末，资本净额不包括当期损益（盈余或亏损）第（12）栏置换后加权风险资产，按银发4号文件规定。表内外加权风险资产总额应根据人民银行调查统计部门规定的风险资产分类及权重计算、汇总。注意：此栏要与增资扩股审查、审核意见表中的置换后表内外加权风险资产，季考核表（一）中的风险加权资产相等。第（13）栏置换后资本充足率=置换后资本净额表内外加权风险资产总额100%注意：此栏要与增资

28、扩股审查、审核意见表中的置换后资本充足率，季考核表（一）中的资本充足率，兑付考核表中的资本充足率相等。第（14）栏置换后不良贷款余额=“各类逾期贷款”期末数+“各类呆滞贷款”期末数+“各类呆账贷款”期末数（以业务状况表取值）“各类逾期贷款”期末数为业务状况表“逾期贷款小计本期末余额”，“各类呆滞贷款”期末数为业务状况表“呆滞贷款小计本期末余额”，“各类呆账贷款”期末数为业务状况表“呆账贷款小计本期末余额”。第（15）栏置换后不良贷款比例=本期不良贷款额/本期各项贷款期末余额100%第（16）栏置换后不良贷款比例与基期相比增减幅度%=（报告期不良贷款比例基期不良贷款比例）/基期不良贷款比例 10

29、0%注意：该比例在兑付申请时不能低于50%，计算结果若为负值，用“”号表示。第（17）、（18）、（19）栏票据置换的不良贷款清收变现金额，按置换不良贷款处置清单中清收变现的呆帐、呆滞、逾期贷款分别填写。注意：（17）+（18）+（19）三项之和，要与置换资产处置考核表中的清收总额相等，要与兑付考核表中的人行委托处置不良贷款的清收变现额相等。 农 村 信 用 社 改 革 试 点 专 项 中 央 银 行 票 据 和 专 项 借 款 考 核 季 报 表 （年第x季度末） 单位：万元 0, 1, 5, 3, 0, 241, 9, 0 项目 产权 期末存贷款余额 资本净额及资本充足率 不良贷款比例 备

30、注 组织 存款 贷 款 所有者权益贷方余额 其中：实收资本 所有者权益借方余额 呆账准备金 未核销呆账 入股联社资金借方余额 资本净额 风险加权资产 资本充足率（%） 不良贷款额 不良贷款比例（%） 县（市）联社 形式 基期 报告期 基期 报告期 基期 报告期 基期 报告期 基期 报告期 基期 报告期 基期 报告期 基期 报告期 基期 报告期 增减幅度% 基期 报告期 基期 报告期 基期 报告期 基期 报告期 增减幅度% （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） （9） （10） （11） （12） （13） （14） （15） （16） （17） （18） （19） （

31、20） （21） （22） （23） （24） （25） （26） （27） （28） （29） （30） 一、采用票据方式的县（市）数据合计 统一法人 二、采用借款方式的县（市）数据总计 三、全辖总计 说明： 填表日期:年x月x日 一、填入本表的所有基期数据均不要考虑专项票据置换因素；填入报告期的数据在信用社申请认购专项票据时不要考虑专项票据置换因素，在信用社已认购专项票据后需考虑专项票据置换因素，专项票据应置换报告期的不良贷款和历年亏损挂账，置换顺序及比例应严格执行银发2003181号及4号文件规定。 二、“基期”为2002年12月31日；“报告期”为该表数据截止日期。 三、“产权组织形式

32、”为农村信用社改革后拟组建的产权组织形式，按农村合作（商业）银行、农村信用社统一法人、两级法人填报。 四、资本净额增减幅度=（报告期资本净额-基期资本净额）/基期资本净额*100%其中：分母“基期资本净额”取绝对值 五、不良贷款比例增减幅度=（报告期不良贷款比例-基期不良贷款比例）/基期不良贷款比例*100% 六、按投资主体：基期实收资本总额x万元=自然人股本x万元+法人股本x万元+其他x万元 报告期实收资本总额x万元=自然人股本x万元+法人股本x万元+其他 x 万元 七、此报表每季后20日内由各试点省（市）所在地人民银行分行（营业部或省会城市中心支行）上报总行货币政策司。 八、向上级行报送的

33、此表，应做到内容完整、数字真实、计算准确、字迹清楚，要加盖公章，并由经办人员和主管行长签字。 九、农村信用社改革试点专项票据和专项借款考核季报表，以本套表格样式为准。 主管行长： 复核人: 制表人： 中国人民银行 农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核表 （年第x季度末） 填表单位：xxx农村信用合作联社单位：、万元、人、次 时间考核内容 基期 报告期最近2年 报告期 考核标准 考核结果 备注 2002年末 年末 年末 年x季度末 资本充足率及相关监测指标 资本净额 计算真实准确，资本实力逐年增强。按组织形式不同，兑付时资本充足率应分别达到2%、4%和8% 资本充足率 资产总额 监测指标

34、负债总额 存款余额 贷款余额 不良贷款变化及责任追究 不良贷款额 有效控制了新增不良贷款，不良贷款增幅低于贷款增幅 不良贷款额同比增幅 不良贷款比例 报告期期末不良贷款比例与基期相比，降幅不低于50%，且逐年改善 呆账核销金额 呆账核销符合财金2001127号、国税发2000101号和银监发94号文件有关规定，并有税务部门的批准文件 不良贷款预计损失比例 逐年改善 不良贷款清收变现额 不良贷款处置依法、尽职 人行委托处置不良贷款的清收变现额 内控制度 内控制度 相关方面的一系列制度已经建立，并实施 考试录用人数 制定并实行了考试录用和末位淘汰制度 末位淘汰职工人数 末位淘汰职工人数占信用社员工

35、人数的比例 利润水平及相关拨备 利润总额 盈利水平逐年提高 利润总额同比增幅 实际利润 实际利润同比增幅 资产利润率 资产利润率同比增幅 应付利息余额定期储蓄存款余额 相关拨备计提正常、充分 应提最低呆账准备 实提呆账准备 利润分配顺序及比例 年初末弥补历年亏损挂账 盈余但有历年亏损挂账的信用社在未弥补完历年亏损挂账前提取的分红金额符合银监发94号文件规定，并充分考虑补亏进度 当年弥补历年亏损挂帐金额 未分配前股金红利 未分配前股金红利利润总额 未分配前股金红利股本金总额 提取盈余公积可供分配利润 提取比例符合国税发2000101号文件规定 提取公益金可供分配利润 农村信用社改革试点专项中央银

36、行票据兑付考核表填报说明一、填报注意事项：1、此表额度栏以“万元”为单位，不保留小数位。占比栏以“%”为单位，保留两位小数。2、此表共两页，上报时分页上报，不要单页双面复印；两页左上角填报单位按“农村信用合作联社”填写，并在此处加盖联社公章；第二页续表中银监会派出机构审查意见和人民银行分支行复核意见栏，按要求分级盖章，负责人亲笔签名。 3、此表正上方“（年季度末）”填申请兑付的上季度末，即报告期，与其它考核表报告期一致。 4、基期为专项票据发行日，其所有数据要与发行时一致，要与资产处置考核表、考核季报表（一）、考核季报表（二）、增资扩股审查、审核意见表基期数据一致。5、此表只填报基期、报告最近

37、两年和报告期四个时期数据，其中报告最近两年是指报告期的前一年和前两年的年末。6、不良贷款同比增幅、利润总额同比增幅等这些同比指标，是指与该项指标上年同期相比。7、由于此表中第五大项“利润分配顺序及比例”单设有附表1，故该项指标内2002年度和报告期最近2年当中属于两级法人体制核算的年度按附表1的合计数精确到万元填写，统一法人体制核算的年度按联社年度报表取值、计算和填报。8、由于呆账准备金的提取，是严格按照监管部门、国税部门和行业主管等部门会计决算制度中规定的风险资产类别和权重计算的加权风险资产为依据，与银发4号文件规定的风险资产类别和权重计算加权风险资产，二者口径不一致，因此，按照可比原则和一

38、致性，呆账准备金提取所依据的“加权风险资产总额”，应该作为贷款呆账准备期末数中超过风险加权资产2%的部分当中的“风险加权资产”取值来源，前后应该一致。简单地说就是“依什么提，就以什么减”。9、由于改革期间农村信用社减免所得税，有些联社利润分配表中的可供分配利润中包括了应缴所得税，因此，按考核公式计算的提取未分配前股金红利、盈余公积、盈余公益金、股金分红等不符合有关规定，因此在有关问题说明中要加以充分说明。10、考核结果栏，按照考核标准要求，由银监部门审查、人民银行审核后考核通过的划“”，未通过划“”，所有考核项通过的，为考核合格。11、表中划“”的空格无需填写。其余的都应填写，要确保各项数据和

39、事项的完备性、准确性和真实性。12、增幅为负时，用“”号表示。二、填报说明： （一）资本充足率及相关监测指标1、资本净额公式：资本净额=业务状况表中“所有者权益合计”期末数+“贷款呆账准备”期末数“呆账贷款”期末数“1422入股联社资金”借方余额“贷款呆账准备”期末数中超过风险加权资产2%的部分。其中：“贷款呆账准备”期末数中超过风险加权资产2%的部分=“贷款呆账准备”期末数当期提取贷款呆账准备的风险加权资产2%。注意：年度中间的1、2、3季度末若为报告期，资本净额不包括当期损益（盈余或亏损）2、资本充足率：公式：资本充足率=资本净额表内外加权风险资产总额100%对资本充足率和加权风险资产的计

40、算应符合银发4号文件规定。表内外加权风险资产总额应根据人民银行调查统计部门规定的风险资产分类及权重计算、汇总。表样为竖表，不是原来的表九。这里加权风险资产的计算，可参考人行自动生成的报表系统。注意：按组织形式不同，兑付时的资本充足率应分别达到2%、4%和8%3、资产总额：公式：资产总额=资产负债表上“资产总计”金额4、负债总额：公式：负债总额=资产负债表上“负债总计”金额5、存款余额公式：存款余额=业务状况表上“各项存款小计本年末余额”6、贷款余额公式：贷款余额=业务状况表上“各项贷款小计本年末余额”（包括“贴现”）（二）不良贷款变化及责任追究1、不良贷款额。公式：不良贷款额=“各类逾期贷款”

41、期末数+“各类呆滞贷款”期末数+“各类呆账贷款”期末数（以业务状况表取值）各类逾期贷款”期末数为业务状况表“逾期贷款小计本年末余额”，“各类呆滞贷款”期末数为业务状况表“呆滞贷款小计本年末余额”，“各类呆账贷款”期末数为业务状况表“呆账贷款小计本年末余额”。2、不良贷款额同期增幅公式：不良贷款额同比增幅=（本期不良贷款额上年同期不良贷款额）上年同期不良贷款额100%注意：不良贷款增幅应低于贷款增幅，有效控制了新增不良贷款。3、不良贷款比例公式：不良贷款比例=“不良贷款额”“各项贷款期末余额”100%（取值均来自业务状况表）“各项贷款期末余额”为业务状况表上“各项贷款小计本年末余额”(应包括“贴

42、现”)不良贷款比例增减幅度=（报告期不良贷款比例基期不良贷款比例）/基期不良贷款比例 100%注意：不良贷款占比降幅不低于50%，且逐年改善。4、呆账核销金额公式：呆账核销金额=业务状况表上“呆账准备本年借方发生额” 。呆账核销应符合财金50号、财金2001127号、国税发2000101号和银监发94号文件有关规定，并有税务部门的批准文件。5、不良贷款预计损失比例公式：不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额各项贷款期末余额100%其中：不良贷款预计损失额=各类逾期贷款10%+各类呆滞贷款40%+各类呆账贷款6、不良贷款清收变现额不良贷款清收变现额不良贷款清收实际收回的现金金额。 此变现额由农

43、村信用社县联社填写，人民银行分支行会同银监会当地派出机构核实。具体操作按以下公式计算：公式：不良贷款清收变现额=全年累收不良贷款借新还旧贷款当年以资抵贷尚未变现贷款。7、人行委托处置不良贷款的清收变现额=置换不良贷款清收实际收回的现金金额，该项数据要与置换资产处置考核表第（21）栏清收置换资产总额相等、与考核季报表（二）票据置换的不良贷款清收变现金额第（17）、（18）、（19）三项合计数相等。此变现额由农村信用社县联社填写，人民银行分支行会同银监会当地派出机构核实。注意：置换不良贷款应依法、尽职清收。（三）内控管理1、内控制度在统一法人体制改革进程中，各社建立健全的综合类、信贷管理类、风险管

44、理类、财务会计类、稽核审计类、安全保卫类、人事管理类等一系列内控管理制度，这些管理制度要涵盖授权授信、信贷管理、贷款定价、不良贷款责任追究、成本费用控制、利润分配、劳动用工、薪酬改革、专项票据置换资产管理等各方面。并付诸实施。2、考试录用人数：是指通过省、市信合管理部门通过考试录用的人数。3、末位淘汰职工人数：填写信用社当年实行末位淘汰后，辞退、待岗的员工人数4、末位淘汰职工人数占信用社员工人数的比例。公式：末位淘汰职工人数占信用社员工人数比例=末位淘汰职工人数信用社员工总数100%，其中“员工”是指在册的职工。（四）利润水平及相关拨备1、利润总额公式：利润总额=财务损益表中“利润总额”2、利

45、润总额同比增幅公式：利润总额同比增幅=(利润总额上年同期利润总额)上年同期利润总额100%3、实际利润公式：实际利润=税前利润总额+本期呆账准备借方发生额本期呆账准备少提金额本期应付利息少提金额本期折旧少提金额本期应收利息增加额+本期呆账准备金多提金额。其中：（1）本期呆账准备少提金额=本期末应提呆账准备的风险资产1%的计提标准-本期末呆账准备贷方余额，结果若为负值则为本期呆账多提金额，若为正值则为本期呆账少提金额。（2）本期应付利息少提金额=本期末定期存款平均余额应付利息备付率规定的最低计提标准-本期末应付利息贷方余额，结果若为负值则为本期应付利息多提金额，若为正值则为本期应付利息少提金额。

46、（3）本期折旧少提金额=按固定资产的种类、年限、折旧率最低提取标准提取的折旧-累计折旧，结果若为负值则为本期折旧多提金额，若为正值则为本期折旧少提金额。（4）本期应收利息增加额=业务状况表的本年末借方余额-上年末借方余额，结果若为负值则为本期应收利息减少额，若为正值则为本期应收利息增加额。应提最低呆账准备为农村合作金融机构资产利润率情况表（银监统G028号）上“本期呆账准备少提金额”，此表源于银监发1号文件。计算方法为本期末应提呆账准备的资产1%-本期末呆账准备贷方余额 （正数为本期呆账少提金额，负数为本期呆账多提金额）。4、实际利润同比增幅公式：实际利润同比增幅=（实际利润-上年同期实际利润

47、）上年同期实际利润100%5、资产利润率公式:资产利润率=实际利润全年资产平均余额100%其中：全年资产平均余额（年初余额/2+一季末余额+二季末余额+三季末余额+四季末余额/2）/4，资产余额取值资产负债表的资产合计数。6、资产利润率同比增幅公式：资产利润率同比增幅=(资产利润率-上年同期资产利润率)上年同期资产利润率100% 注意：盈利水平应逐年提高，如果资产利润率下降，又没有足够的理由能够说明资产利润率下降的原因，请各联社慎重考虑申报问题。7、应付利息余额定期储蓄存款余额应付利息余额=业务状况表中“应付利息本年末余额”，存款余额为定期储蓄存款余额7、应提最低呆账准备公式：应提最低呆账准备

48、=本期末应提呆账准备的风险资产1%的计提标准-上年末呆账准备贷方余额+当年呆账核销额 9、实提呆账准备公式：实提呆账准备=财务损益表中“其它营业支出”项下“呆账准备金”的本期累计数。注意：相关拨备计提正常、充分，应符合相关标准。（五）利润分配顺序及比例1、年初未弥补历年亏损挂账公式：年初未弥补历年亏损挂账为资产负债表中的“未弥补历年亏损”的年初数。2、当年弥补历年亏损挂账金额公式：当年弥补历年亏损挂账金额为资产负债表中的“未弥补历年亏损的年初数期末数+当年亏损数（当年亏损数为损益表中亏损社亏损金额）”3、未分配前股金红利公式“未分配前股金红利”为农村信用社从当年利润中提取准备分配的股金红利。即

49、利润分配表中提取的应付利润的一部分或全部。注意：由农村信用社县联社填写，人民银行分支行会同银监会当地派出机构核实；并在利润分配表复印件的备注栏注明计提标准、金额。4、未分配前股金红利利润总额注意：盈余但有历年亏损挂账的信用社在未弥补完礼年亏损挂账前提取的分红金额符合银监发94号文件规定，并充分考虑补亏进度； 5、未分配前股金红利股本金总额注意：提取比例应符合国税发2000101号文件规定。即2002年是不超过20%，、年为配股加现金红利不超过10%。6、提取盈余公积可供分配利润。注意：规定为10%7、提取公益金可供分配利润。注意：规定为510%（六）费用控制1、资产费用率公式：资产费用率=财务

50、损益表中“营业费用本年累计数”全年资产平均余额。2、资产费用率同比增幅公式：资产费用率同比增幅=(资产费用率上年同期资产费用率)上年同期资产费用率100%注意：（1）资产费用率的增幅应低于资产收益率的增幅，费用控制与资产收益匹配，有效控制了资产费用率的增长；（2）该项指标如果没有足够的理由能够说明资产费用率逐年得到控制的话，请各联社慎重考虑申报问题。3、年人均营业费用公式：年人均营业费用=财务损益表中“营业费用本年累计数”在岗正式人数在岗正式职工人数=（年初人数2+一季末人数+二季末人数+三季末人数+四季末人数2）44、省辖内信用社年人均营业费用（元）按下列数据填写：2002年末46260元，

51、年末：65359元，年末74634元，年6月末 元。注意：如果当年人均营业费用高于省辖内信用社年人均营业费用，各联社要有足够的理由加以说明。（七）法人治理结构1、法人治理结构相关规章制度包括：改革实施方案；联社章程；社员代表大会代表产生办法；社员代表大会议事规则；理、监事会理事、监事产生和选举办法；理事会、监事会议事规则；高级管理层选聘办法；理事、监事、高级经营层绩效评价标准及程序、定期向理事会、监事会报告工作制度；管理人员任期目标责任考核办法。2、组织架构，即：各联社组织架构图3、运行机制，主要包括社员代表大会会议、理事会、监事会、高级经营层运行机制，要有会议记录。4、“三会”议定重大事项及执行情况，要有“三会”召开会议记录。5、专项审计次数，按审计制度进行审计了的次数，要有审计报告。（八）信息披露注意：年度、年度均按银监部门的规定进行了披露。 银发112号文件附件1农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核表中“利润分配顺序及比例”栏