家政服务项目工程咨询计划

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1、家政服务项目工程咨询计划xx投资管理公司目录第一章 工程咨询计划4一、 政府调控价格货物经济价格确定4二、 市场定价货物的经济价格确定5三、 经济分析与财务分析的异同与联系9四、 经济分析的作用11第二章 公司简介14一、 公司基本信息14二、 公司简介14第三章 项目基本情况16一、 项目概况16二、 结论分析16第四章 经济效益19一、 基本假设及基础参数选取19二、 经济评价财务测算19三、 项目盈利能力分析23四、 财务生存能力分析26五、 偿债能力分析26六、 经济评价结论28第五章 投资估算29一、 投资估算的编制说明29二、 建设投资估算29三、 建设期利息31四、 流动资金32

2、五、 项目总投资34六、 资金筹措与投资计划35第一章 工程咨询计划一、 政府调控价格货物经济价格确定我国尚有少部分产品或服务，如电、水和铁路运输等，不完全由市场机制决定价格，而是由政府调控价格。政府调控价格包括：政府定价、指导价、最高限价等。这些产品或者服务的价格不能完全反映其真实的经济价值。（一）几种定价方法在经济分析中，往往需要采取特殊的方法测定这些产品或服务的影子价格，包括成本分解法、消费者支付意愿法和机会成本法。1成本分解法成本分解法是确定非外贸货物影子价格的一种重要方法，通过对某种货物的边际成本进行分解并用影子价格进行调整换算，得到该货物的分解成本。分解成本是指某种货物的生产所需要

3、耗费的全部社会资源的价值，包括各种物料、人工、土地等的投入，各种耗费都需要用影子价格重新计算。另外还包括按资金时间价值原理计算的资金回收费用。具体步骤如下：（1）数据准备。列出该非外贸货物按生产费用要素计算的单位财务成本。其中主要要素有：原材料、燃料和动力、职工薪酬、折旧费、修理费、流动资金借款利息及其他支出，对其中重要的原材料、燃料和动力，要详细列出价格、耗用量和金额。列出单位货物所占用的固定资产原值，以及占用流动资金数额。调查确定或设定该货物生产厂的建设期和建设期各年投资比例。经济寿命期限。寿命期终了时的资产余值。（2）确定重要原材料、燃料、动力、职工薪酬等投入的影子价格，以便计算单位经济

4、费用。（3）对建设投资进行调整和等值计算。按照建设期各年投资比例，计算出建设期各年建设投资额。（4）用固定资金回收费用取代财务成本中的折旧费。（5）用流动资金回收费用取代财务成本中的流动资金利息。（6）财务成本中的其他科目可不予调整。（7）完成上述调整后，计算的各项经济费用总额即为该货物的分解成本，可作为其出厂影子价格。二、 市场定价货物的经济价格确定随着我国市场经济的发展和国际贸易的增长，大部分货物已经主要由市场定价，政府不再进行管制和干预。市场价格由市场形成，可以近似反映支付意愿或机会成本。进行项目经济分析应采用市场价格作为市场定价货物的影子价格的基础，另外加上或者减去相应的物流费用作为项

5、目投入或产出的“厂门口”（进厂或出厂）影子价格。（一）可外贸货物影子价格项目使用或生产可外贸货物，将直接或间接影响国家对这种货物的进口或出口。包括：项目产出直接出口、间接出口和替代进口。2项目投入直接进口、间接进口和减少出口。原则上，对于那些对进出口有不同影响的货物，应当根据不同情况，采取不同的影子价格定价方法。但在实践中，为了简化工作，可以只对项目投入中直接进口的和产出中直接出口的，以进出口价格为基础确定影子价格。对于其他几种情况仍按国内市场价格定价。进口费用和出口费用是指货物进出口环节在国内所发生的各种相关费用，包括货物的交易、储运、再包装、短距离倒运、装卸、保险、检验等物流环节上的费用支

6、出，也包括物流环节中的损失、损耗以及资金占用的机会成本，还包括工厂与口岸之间的长途运输费用。对进口费用和出口费用都用人民币计价，一般情况下可直接按财务价值取值。（二）市场定价的非外贸货物影子价格1价格完全取决于市场的，且不直接进出口的项目投入和产出，按照非外贸货物定价，其国内市场价格作为确定影子价格的基础，并按下式换算为到厂价和出厂价：投入影子价格（到厂价）=市场价格+国内运杂费产出影子价格（出厂价）=市场价格一国内运杂费2产出的影子价格是否含增值税销项税额（以下简称含税），投入的影子价格是否含增值税进项税额（以下简称含税），应分析货物的供求情况，采取不同的方式处理。（1）项目产出1）若项目产

7、出需求空间较大，项目的产出对市场价格影响不大，影子价格按消费者支付意愿确定，即采用含税的市场价格。2）若项目产出用以顶替原有市场供应的，也即挤占其他生产厂商的市场份额，应该用节约的社会成本作为影子价格，这里节约的社会成本是指其他生产厂商减产或停产所带来的社会资源节省。对于市场定价的货物，其不含税的市场价格可以看作其社会成本。对于可能导致其他企业减产或停产，产出质量又相同的，甚至可以按被替代企业的分解可变成本定价（即定位于不合理重复建设的情况）。（2）项目投入1）若该投入的生产能力较富裕或较容易扩容来满足项目的需要，可通过新增供应来满足项目需求的，采用社会成本作为影子价格，这里社会成本是指社会资

8、源的新增消耗。对于市场定价的货物，其不含税的市场价格可以看作其社会成本。对于价格受到管制的货物，其社会成本通过分解成本法确定。若通过新增投资增加供应的按全部成本计算分解成本，而通过挖潜增加供应的，按可变成本计算分解成本。2）若该投入供应紧张，短期内无法通过增产或扩容来满足项目投入的需要，只能排挤原有用户来满足项目需求的，影子价格按支付意愿确定，即采用含税的市场价格。（3）若没有可能判别出产出是增加供给还是挤占原有供给，或投入供应是否紧张，也可简化处理为：产出的影子价格一般采用含税的市场价格；投入的影子价格一般采用不含税的市场价格。为避免效益高估，从稳妥原则出发，这种方法要慎重采用。3如果项目产

9、出或投入数量大到影响了其市场价格，导致“有项目”和“无项目”两种情况价格不一致，可取两者的平均值作为确定影子价格的基础。三、 经济分析与财务分析的异同与联系（一）经济分析与财务分析的主要区别1分析角度和出发点不同。财务分析是从项目的财务主体、投资者甚至债权人角度，分析项目的财务效益和财务可持续性，分析投资各方的实际收益或损失，分析投资或贷款的风险及收益；经济分析则是从全社会的角度分析评价项目对社会经济的净贡献。2效益和费用的含义及范围划分不同。财务分析只根据项目直接发生的财务收支，计算项目的直接效益和费用，称为现金流入和现金流出；经济分析则从全社会的角度考察项目的效益和费用，不仅要考虑直接的效

10、益和费用，还要考虑间接的效益和费用，称为效益流量和费用流量。同时，从全社会的角度考虑，项目的有些财务收入或支出不能作为效益或费用，例如企业向政府缴纳的大部分税金和政府给予企业的补贴等。3采用的价格体系不同。财务分析使用预测的财务收支价格体系，可以考虑通货膨胀因素；经济分析则使用影子价格体系，不考虑通货膨胀因素。4分析内容不同。财务分析包括盈利能力分析、偿债能力分析和财务生存能力分析；而经济分析只有盈利性分析，即经济效率分析。5基准参数不同。财务分析最主要的基准参数是财务基准收益率，经济分析的基准参数是社会折现率。6计算期可能不同。根据项目实际情况，经济分析计算期可长于财务分析计算期。（二）经济

11、分析与财务分析的相同之处1两者都采用效益与费用比较的理论方法；2两者都遵循效益和费用识别的有无对比原则；3两者都根据资金时间价值原理，进行动态分析，计算内部收益率和净现值等指标。（三）经济分析与财务分析之间的联系经济分析与财务分析之间联系密切。在很多情况下，经济分析是在财务分析的基础之上进行，通常以财务分析中所估算的财务数据为基础进行调整计算，得到经济效益和费用数据。经济分析也可以独立进行，即在项目的财务分析之前就进行经济分析。四、 经济分析的作用（一）正确反映项目对社会福利的净贡献，评价项目的经济合理性前章所表述的财务分析主要是从企业（财务主体）和投资者的角度考察项目的效益。由于企业利益并不

12、总是与国家和社会利益完全一致，项目的财务盈利性至少在以下几个方面可能难以全面正确地反映项目的经济合理性：1国家给予项目补贴2企业向国家缴税3某些货物市场价格可能的扭曲4项目的外部效果（间接效益和间接费用）因而需要从项目对社会资源增加所做贡献和项目引起社会资源耗费增加的角度进行项目的经济分析，以便正确反映项目对社会福利的净贡献。（二）为政府合理配置资源提供依据合理配置有限的资源（包括劳动力、土地、各种自然资源、资金等）是人类经济发展所面临的共同问题。在完全的市场经济状态下，可通过市场机制调节资源的流向，实现资源的优化配置。在非完全的市场经济中，需要政府在资源配置中发挥调节作用。但是由于市场本身的

13、原因及政府不恰当的干预，可能导致市场配置资源的失灵。项目的经济分析对项目的资源配置效率，也即项目的经济效益（或效果）进行分析评价，可为政府的资源配置决策提供依据，提高资源配置的有效性。主要体现在以下两方面：1对那些财务效益虽好，但经济效益差的项目实行限制政府在审批或核准项目的过程中，对那些本身财务效益好，但经济效益差的项目实行限制，使有限的社会资源得到更有效的利用。2对那些财务效益虽差，而经济效益好的项目予以鼓励对那些本身财务效益差，而经济效益好的项目，政府可以采取某些支持措施鼓励项目的建设，促进对社会资源的有效利用。因此，咨询工程师应对项目的经济效益费用流量与财务现金流量存在的差别以及造成这

14、些差别的原因进行分析。对一些国计民生急需的项目，如经济分析合理，而财务分析不可行，可提出相应的财务政策方面的建议，调整项目的财务条件，使项目具有财务可持续性。（三）政府审批或核准项目的重要依据在我国新的投资体制下，国家对项目的审批和核准重点放在项目的外部性、公共性方面，而经济分析强调对项目的外部效果进行分析，可以作为政府审批或核准项目的重要依据。（四）为市场化运作的基础设施等项目提供制定财务方案的依据对部分或完全市场化运作的基础设施等项目，可通过经济分析来论证项目的经济价值，为制定财务方案提供依据。（五）比选和优化项目（方案）的重要作用在项目决策分析与评价的全过程中强调方案比选，为提高资源配置

15、的有效性，方案比选应根据能反映资源真实经济价值的相关数据进行，这需要依赖于经济分析，因此经济分析在方案比选和优化中可发挥重要作用。（六）有助于实现企业利益、地区利益与全社会利益有机地结合和平衡国家实行审批和核准的项目，应当特别强调要从社会经济的角度评价和考察，支持和发展对社会经济贡献大的产业项目，并特别注意限制和制止对社会经济贡献小甚至有负面影响的项目。正确运用经济分析方法，在项目决策中可以有效地察觉盲目建设、重复建设项目，实现企业利益、地区利益与全社会利益有机地结合与平衡。第二章 公司简介一、 公司基本信息1、公司名称：xx投资管理公司2、法定代表人：田xx3、注册资本：610万元4、统一社

16、会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-11-197、营业期限：2015-11-19至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx二、 公司简介公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。第三章 项目基本情况一、 项

17、目概况（一）项目投资人xx投资管理公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx。二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约62.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22733.08万元，其中：建设投资17283.39万元，占项目总投资的76.03%；建设期利息469.07万元，占项目总投资的2.06%；流动资金4980.62万元，占项目总投资的21.91%。（四）资金筹措项目总投资22733.08万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）13160

18、.29万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额9572.79万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：48700.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：40211.41万元。3、项目达产年净利润（NP）：6204.68万元。4、财务内部收益率（FIRR）：20.55%。5、全部投资回收期（Pt）：6.04年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：19018.46万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积41333.00约62.00亩1.1总建筑面积65117.95容积率1.581.2基底面积24799.80建筑

19、系数60.00%1.3投资强度万元/亩274.122总投资万元22733.082.1建设投资万元17283.392.1.1工程费用万元15186.972.1.2工程建设其他费用万元1710.072.1.3预备费万元386.352.2建设期利息万元469.072.3流动资金万元4980.623资金筹措万元22733.083.1自筹资金万元13160.293.2银行贷款万元9572.794营业收入万元48700.00正常运营年份5总成本费用万元40211.416利润总额万元8272.917净利润万元6204.688所得税万元2068.239增值税万元1797.3210税金及附加万元215.6811

20、纳税总额万元4081.2312工业增加值万元13967.4213盈亏平衡点万元19018.46产值14回收期年6.04含建设期24个月15财务内部收益率20.55%所得税后16财务净现值万元7590.71所得税后第四章 经济效益一、 基本假设及基础参数选取（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运

21、营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。二、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入48700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0036525.0041395.0048700.002增值税0.001529.971733.961797.322.1销项税0.004748.255381.356331.002.2进项税0.003218.283647.394533.683税金及附加0.00183.60208.08215.683.1城建税

22、0.00107.10121.38125.813.2教育费附加0.0045.9052.0253.923.3地方教育附加0.0030.6034.6835.95（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1797.32万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用

23、为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用40211.41万元，其中：可变成本34772.34万元，固定成本5439.07万元。达产年项目经营成本38816.27万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0024756.0128056.8233008.022工资及福利费0.001764.321764.321764.323修理费0.00522.05522.05522.054其他费用0.003521.883521.883521.884.1其

24、他制造费用0.00298.91298.91298.914.2其他管理费用0.00293.91293.91293.914.3其他营业费用0.002929.062929.062929.065经营成本0.0030564.2633865.0738816.276折旧费0.00910.93910.93910.937摊销费0.0015.1415.1415.148利息支出0.00469.07469.07469.079总成本费用0.0031959.4035260.2140211.419.1其中：固定成本0.005439.075439.075439.079.2可变成本0.0026520.3329821.14347

25、72.34（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加215.68万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8272.91（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8272.9125.00%=2068.23（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8272.91万元，缴纳企业所得税2068.23万元，其正常经营年

26、份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8272.91-2068.23=6204.68（万元）。表格题目利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0036525.0041395.0048700.002税金及附加0.00183.60208.08215.683总成本费用0.0031959.4035260.2140211.414利润总额0.004382.005926.718272.915应纳所得税额0.004382.005926.718272.916所得税0.001095.501481.682068.237净利润0.003286.504445.036204.

27、688期初未分配利润0.000.002957.856662.599可供分配的利润0.003286.507402.8812867.2710法定盈余公积金0.00328.65740.291286.7311可供分配的利润0.002957.856662.5911580.5412未分配利润0.002957.856662.5911580.5413息税前利润0.005946.577877.4610810.21三、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=2

28、0.55%。本期项目投资财务内部收益率20.55%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7590.71（万元）。以上计算结果表明，财务净现值7590.71万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开

29、始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.04年。本期项目全部投资回收期6.04年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。表格题目项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0036525.0041395.0048700.001.1营业收入0.000.0036525.0041395.0048700.002现金流出8641.698641.6934483.3334571.2143514.51

30、2.1建设投资8641.698641.692.2流动资金0.003735.47498.064482.562.3经营成本0.0030564.2633865.0738816.272.4税金及附加0.00183.60208.08215.683所得税前净现金流量-8641.69-8641.692041.676823.795185.494累计所得税前净现金流量-8641.69-17283.38-15241.71-8417.92-3232.435调整所得税0.001486.641969.372702.556所得税后净现金流量-8641.69-8641.69946.175342.113117.267累计所得

31、税后净现金流量-8641.69-17283.38-16337.21-10995.10-7877.84计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.28%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.55%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：15571.17万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：7590.71万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.33年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.04年。四、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足

32、够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。五、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为23.05。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受

33、值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.61。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。表格题目借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4786.395957

34、2.799572.799572.791.2当期还本付息117.27820.87469.07469.07469.071.2.1还本1.2.2付息117.27820.87469.07469.07469.071.3期末借款余额4786.3959572.799572.799572.799572.792利息备付率23.053偿债备付率20.61六、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入48700.00万元，综合总成本费用40211.41万元，税金及附加215.68万元，净利润6204.68万元，财务内部收益率20.55%，财务净现值7590.71万元，全部投资回收期6.04年。本期项目具

35、有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。第五章 投资估算一、 投资估算的编制说明（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并

36、严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、 建设投资估算本期项目建设投资17283.39万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计15186.97万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8641.98万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备

37、购置费为6182.28万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为362.71万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1710.07万元。（三）预备费本期项目预备费为386.35万元。表格题目建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8641.986182.28362.7115186.971.1建筑工程费8641.988641.981.2设备购置费6182.286182.281.3安装工程费362.71362.712其他费用1710.071710.072.1土地出让金756.77756.773预备费386.35386.353.1基本预备费162

38、.96162.963.2涨价预备费223.39223.394投资合计17283.39三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款9572.79万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息469.07万元。表格题目建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息469.07117.27351.801.1.1期初借款余额4786.3951.1.2当期借款9572.794786.404786.401.1.3当期应计利息469.07117.27351.801.1.4期末借款余额4786.3959572.791.2其他融资费用1.3小计469.0711

39、7.27351.802债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计469.07117.27351.80四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4980.62万元。表格题目流动资金估算表单位：万

40、元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0023498.0726631.1531330.761.1应收账款0.0010574.1311984.0114098.841.2存货0.008224.339320.9010965.771.2.1原辅材料0.002467.302796.273289.731.2.2燃料动力0.00123.37139.82164.491.2.3在产品0.003783.194287.615044.251.2.4产成品0.001850.482097.202467.301.3现金0.001879.852130.492506.461.4预付账款0.002819.7731

41、95.743759.692流动负债0.0019762.6022397.6226350.142.1应付账款0.007114.548063.149486.052.2预收账款0.0012648.0714334.4816864.093流动资金0.003735.474233.534980.624流动资金增加0.003735.47498.06747.095铺底流动资金0.007049.427989.359399.23五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22733.08万元，其中：建设投资17283.39万元，占项目总投资的76.03%；建设期利息4

42、69.07万元，占项目总投资的2.06%；流动资金4980.62万元，占项目总投资的21.91%。表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资22733.08100.00%1.1建设投资17283.3976.03%1.1.1工程费用15186.9766.81%1.1.1.1建筑工程费8641.9838.01%1.1.1.2设备购置费6182.2827.20%1.1.1.3安装工程费362.711.60%1.1.2工程建设其他费用1710.077.52%1.1.2.1土地出让金756.773.33%1.1.2.2其他前期费用953.304.19%1.2.3预备费386.3

43、51.70%1.2.3.1基本预备费162.960.72%1.2.3.2涨价预备费223.390.98%1.2建设期利息469.072.06%1.3流动资金4980.6221.91%六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资22733.08万元，其中申请银行长期贷款9572.79万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资22733.08100.00%1.1建设投资17283.3976.03%1.2建设期利息469.072.06%1.3流动资金4980.6221.91%2资金筹措22733.08100.00%2.1项目资本金13160.2957.89%2.1.1用于建设投资7710.6033.92%2.1.2用于建设期利息469.072.06%2.1.3用于流动资金4980.6221.91%2.2债务资金9572.7942.11%2.2.1用于建设投资9572.7942.11%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金