浅析农信社转型农商银行的问题及对策

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1、浅析农信社转型农商银行的问题及对策专业：金融学 申请者：金程露 指导老师：林俊国中文摘要本文以农村信用合作社向农村商业银行转型为主线，介绍其体制改革的背景、改革至今的效果和改革的意义。虽然转型已经取得了阶段性成果，但是也暴露出了许多问题，文章对这些问题深入分析，提炼问题的突破点。随后引入国内外案例，分别是美国农村信用系统和江苏江阴农村商业银行，介绍两者的结构，对两者的运行机制、经营管理模式做简要分析。最后在之前陈述的基础上，提出对我国农村信用合作社转型农村商业银行有可行性的建议，概括的讲，主要是：公司治理机制，产权制度，经营理念，风险管理和创新服务这几点。关键词 ：农村信用合作社， 农村商业银

2、行， 转型 analyze the transformation of rural credit cooperatives farmers business problems and countermeasures of the bankABSTRACTBased on the transformation of rural credit cooperatives into rural commercial bank as the main line,the paper introduces its system reform background, since the reform effe

3、ct and the meaning of the reform. Although transformation has made some progress, but also has exposed many problems, the article in-depth analysis of these problems, the breakthrough of refining the problem. Then introducing cases at home and abroad, respectively is the rural credit system and the

4、Jiangyin, Jiangsu rural commercial Banks, introduces the structure, the operating mechanism and management pattern of the two do a brief analysis. Finally on the basis of the statement before, put forward to the transformation of rural credit cooperatives in our country rural commercial bank has fea

5、sibility suggestions. General speaking, the main is:Corporate governance mechanism, property right system, management concept, risk management and innovative service.KEY WORDS :rural credit cooperatives, rural commercial Banks, transformation目 录引言.一、 农信社转型为农商银行的背景.1、农信社和农商行的概念理解及农信社的改革回顾.2、农信社转型为农商行

6、的基本现状.3、农信社转型为农商行的意义.二、 我国农信社转型农商行面临的问题.1、 历史包袱沉重，产权制度不完善.2、 管理机制不完善，股金稳定性差，外部股东作用发挥不充分.3、 资本充足率、不良资产率和不良贷款率等指标未达标.4、 经营机制有待转换.5、风险防控能力薄弱.6、员工素质不高，改革意识不强.三、 国内外优秀个案介绍.1. 美国的国外优秀个案介绍以美国为例.2. 国内优秀个案介绍以江苏江阴农商行为例.四、 解决农信社转型农商行的问题的建议.1、完善公司治理机制，推进产权制度改革.2、全面树立商业银行经营理念.3、因地制宜，多处拓宽不良资产处置渠道.4、建立反应迅速、科学高效风险处

7、理机制，全面强化风险管理.5、建立健全激励约束机制.6、积极创新金融产品，提高农村金融服务质量与效率.五、结论.引 言在中共中央、国务院正式启动推进我国社会主义新农村建设这项具有重大历史意义的战略性工程之后，农村的经济建设、社会建设，还是政治建设和文化建设都在以更高的效率进行中，而这些都直接涉及到与资金相关的一系列问题，农村金融也成了各方关注的一个话题，农村金融是连接传统的农业经济和现代经济的载体。其中，农村信用合作社作为中国农村金融组织体系在农村最基层的组织结构，正在经历着新一轮的改革向农村商业银行转变。当前，农村信用合作社改革工作虽取得了阶段性成果，但仍需正视历史包袱沉重、产权制度不完善、

8、股金稳定性差、外部股东作用发挥不充分、风险防控能力薄弱、员工改革意识等问题。如何使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体，如何使农村信用社成功转型为具有较强竞争力和可持续发展能力的现代金融企业农村商业银行，从而推动农村金融发展，为新农村建设提供金融支持。这已成为我国经济体制改革和金融体制改革所要面临的重大课题之一。因此，本文从农村信用合作社转型农村商业银行的背景和现状切入，分析在转型过程中存在的问题，提出合理化建议，为解决这些问题提供参考。二、 农信社转型为农商银行的背景随着社会主义新农村的建设如火如荼的进行，农村金融逐渐成为了我国经济发展中越来越重要的一部分，而农

9、信社转型为农商行的体制改革在农村金融中占了很重要的一部分。 1、农信社和农商行的概念理解及农信社的改革回顾农信社，全称农村信用合作社，指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。农商行，全称农村商业银行，是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构。农信社一直被认为是我国农村金融体系中合作金融的典型代表，回顾它的发展历程，可以整理概括为一下六个阶段：第一阶段（1949年以前）：初步形成阶段，1919年，薛仙舟创办“上海国民合作银行”，标志着我国现代信用合作运动的开始；第二阶段（19501957年）：普

10、及发展阶段，1951年5月，中国人民银行召开了第一次全国农村金融工作会议，会议决定大力发展农村信用社；第三阶段（19581978年）：迅速衰退阶段，1958年，“大跃进”开始和紧接着的文化大革命时期使得合作社被人民公社代替，逐步增强国有化色彩，业务状况起伏不定；第四阶段（19791995年）：恢复活力阶段，1979年，以家庭联产承包责任制为标志的农村经济改革在全国展开，农信社逐渐恢复组织上的群众性、管理上的民主性、业务上的灵活性；第五阶段（19962002年）：独立阶段，1996年，农信社与农业银行脱离隶属关系，回复合作性质，逐步改为由农民入股、由社员民主管理、主要为入股社员服务的合作性金融组

11、织；第六阶段（2003年至今）：新一轮改革阶段，随着农村金融的快速发展，农信社日益成为农村金融市场中最主要的金融机构，但是同时农信社在满足需求等方面暴露出诸多问题，改革亟需进行。 2、农信社转型为农商行的基本现状2011年8月2日，银监会合作金融机构公布农信社改革下一个五年的目标：高风险机构全面处置，历史亏损挂账全面消化，股份制改革全面完成，现代农村银行制度基本建立，主要监管指标达到并持续符合审慎监管要求，农村金融服务功能与核心竞争力显著提升，即要在2015年之前，全面取消农信社资格股，鼓励符合条件的农信社改制组建为农村商业银行，不再组建新的农村合作银行，现有农村合作银行要全部改制为农村商业银

12、行。 按照银监会有关文件要求，设立农商行，有几个关键指标须达标：资本充足率不低于10%，核心资本充足率不低于6%，拨备覆盖率不低于150%，不良贷款比例控制在5%以下，投资股占比控制在100%等指标要求。目前，全国农村信用社资格股占比已降到30%以下，已组建农村商业银行155家、农村合作银行210家，农村银行机构资产总额占全国农村合作金融机构的41.4%。另外，还有1424家农村信用社已经达到或基本达到农村商业银行组建条件，但还有146家农信社仍身处“历史泥潭”，监管评级在6级或以下。这与改革前相比，农村信用社资产负债和存贷款规模均增加了5倍以上，2004年实现统算盈利后，连续7年利润保持大幅

13、增长；资本充足率、不良贷款率等主要监管指标持续改善，系统性风险高企的局面彻底扭转，“已经步入了良性发展的轨道”。 3、农信社转型为农商行的意义 农信社转型为股份制的农商行拥有更大的发展潜力和活力，其优势也得到了很好的显露。明晰的产权关系有效地解决了农信社的现实缺位问题，跨地区引进投资者能够提升公司治理，规范的股份制可以调节当地政府不合理的行政干预，运用资本市场能够化解历史财务包袱，有效的资本吸纳可以增强其风险抵抗能力更先进的信息系统对银行的现代化特色经营影响明显。五、 我国农信社转型农商行面临的问题 在农信社深化改革的过程中，转型之路并非一路平坦，这之中存在固有的问题和随转型进行而出现的问题。

14、1、 历史包袱沉重，产权制度不完善农信社的历史最早可以追溯到隋朝，严格意义上是从1919年开始，但其发展历程总是磕磕碰碰。作为中国农村最重要的金融机构，它也能被看做一种打上了不同时代烙印的特殊制度安排。纵观它的发展过程，全国各地的农信社基本是依靠行政力量建成的合作组织，而绝大部分参与者对合作制还没弄清楚就已经按照各农村基层政府的指示参加，这体现在它的产权组织上。尤其是在改革开放前后，农信社的国有化、行政化的程度达到整个发展过程中的最高点。可在这50多年中，农信社的经营管理情况始终未令人满意过，由此而积累下来的“包袱”延续至今。其中产权制度终究不完善，股权结构没有根本改变。银监会对单个法人和自然

15、人持股占比上限有严格规定后，虽然产权趋于明晰，责任趋于直接，但是农信社高度分散的股权结构仍旧未改变，股东的质量仍未提高，简言之，只是换了个称号罢了，由社员改成股东，股东名单增加了企业法人。在这种情况下，“合作制”的经营原则根本无法坚持，农信社在业务经营中出现合作制目标、政策性目标和盈利性目标等多元目标的冲突，导致经营绩效低下，无法取得理想的经营成果。连带着的种种问题使得很难快速步入农商行的发展道路。2、 管理机制不完善，股金稳定性差，外部股东作用发挥不充分 1985年之前，以乡镇为单位设立的农信社一直是一级法人管理模式；此后，普遍实行单个农信社和县（市）联社两级法人体制。但是随着我国经济的快速

16、发展，这种经营管理机制已经明显的不能适应新农村建设和自身发展的需要。具体的，多级法人的管理机制已经难以发挥农信社整体竞争优势和实现规模经营，经营状况持续不佳，甚至积累了大量的经营风险，提高了风险系数。股本金是农信社资本金的重要组成部分,是农信社实力的重要标志和保障。按照银监会规范入股的有关规定，经农信社理事会批准，资格股可以在3年后退股，投资股不允许退股。但是，经济发展迅速，物价上升较快,股东资金缺口需要，股金分后缺乏吸引力，股金股民的退股意识强烈，股金结构不合理，使得股金稳定压力骤增。而股金的稳定，事关农信社的重要指标是否达到要求，事关农信社是否能够稳健经营和持续发展，事关农信社转型是否能够

17、成功。农信社的持股人中，部分任职于农信社，但是大部分在农信社无职务，也就是外部股东，这一群体在农信社发展过程中发挥的作用甚小，缘由于原来的体制要求和市场发展需求，缺乏对参与农信社的积极性。3、 资本充足率、不良资产率和不良贷款率等指标未达标按照银监会有关文件要求，设立农商行，有几个关键指标须达标。其中资本充足率不低于10%，核心资本充足率不低于6%，不良贷款比例控制在5%以下，投资股占比控制在100%等指标要求。但是，长期以来，农信社经营状况欠佳，使得所有者权益一直未能令人乐观，资不抵债的问题比较严重，这也导致农信社增资扩股的难度很大，资本充足率一直在一个很低的水平，有很大部分已经成为负值。而

18、且，农信社现有股金中仍存在一部分存款花股金，除去这一部分，实际的资本充足率会更低。过低的资本充足率不仅仅降低了抵御风险的能力，还影响了农信社持续经营的能力。因为经营绩效欠佳，农信社的不良资产率和不良贷款率占比很高，资产质量很差。据统计，农信社总体不良资产比例曾最高达到50%。具体的，不良贷款主要是由关系贷款、乡镇企业经营不善、借款人恶意逃贷、自然灾害等原因造成的。而农信社的普通支付又是依赖于存款的持续增长，一旦存款出现问题，将会带来难以估计的损失。4、 经营机制有待转换 由于管理机构的不断更迭，农信社缺乏建设经营机制的积极性和主动性，任职人员缺乏工作的创造性，原来的经营机制是在上级部门的要求监

19、督下形成的，按部就班的完成上级要求的事宜。但是，农信社在实际操作运营中，经营机制表现出不同程度的缺陷。而且，在实施不力情况下，经营过程中暴露出许多不规范的问题，致使发生重大事故，对农信社产生极严重的负面影响。例如：贷款审批、运作制度不严，随意性大；为完成目标任务，少提或不提应计利息；随意集体固定资产建造费用、财务开支不规范、表外项目不核算等。现在，旧的经营机制与市场经济已经不相适应，这主要表现在：激励机制不健全，所有者、经营者和员工的权责利不对等，投资者在管理上缺位，经营者掌握农信社资源配置大权，员工岗位责任不落实；约束机制不完善，权限界定不清晰，内部控制乏力，经营目标不切实际，超负荷经营。5

20、、 风险防控能力薄弱 相较于商业银行，农信社在风险管理方面显得较为落后。根据目前情况，农信社面临的主要经营风险表现为：大量的不良资产所形成的资产风险，带来了大额亏算的财务风险，由资产风险和财务风险又产生支付风险和信用风险。可以看出，农信社目前的金融风险具有传递性和转换性。在这个农信社的基础上，农商行的管理基础就显得薄弱，信息管理系统落后，风险管理手段相对落后。这更增加了风险管理的紧迫性和艰巨性。6、 员工素质不高、改革意识不强与大型商业银行相比较，农信社业务种类、业务量相对少，员工文化程度偏低，专业技术水平及业务能力较弱，而且思想陈旧、观念保守、知识老化。以某区农信社员工结构为例，1049名在

21、职职工中，初中以下文化程度419人，占40%，初中及高中528人，占50.3%，大中专以上文化程度的仅102人，占9.7%。农信社在计算机、财会、法律、外语等方面的专业人才和复合型管理人才奇缺，成为制约农信社业务发展壮大的“瓶颈”。也正因为这样，农信社员工存在着安于现状，缺乏创新，怠于改革的现象。但是在农信社向农商行转型的过程中，员工素质低将难以适应农商行业务发展的需要，缺乏创新精神将难以跟上转型节奏。六、 国内外优秀个案介绍2. 国外优秀个案介绍以美国为例美国的农村信用合作系统是一个多元复合式体系，经过近一百年的发展，已经成为比较完备和成熟的体系。美国农村信用合作系统主体由多个不同系统组成，

22、各系统内部又是由多级组织构成。概括起来主要包括三个层次：第一层是美国中央信用联社和44 个州中央信用社;第二层是联邦土地银行（FLB）系统、合作银行系统（BC）和联邦中期信用系统（FICB）三个业务不同、相互独立的地区性合作金融组织；第三层是各地区性合作金融组织的基层组织。 美国农村信用合作系统的特点可以概括为以下五点：1.政府倡导建立并及时转变职能。美国农村信用合作系统是在政府领导下通过灵活而有效的手段建立起的一种强有力的合作体系，成立之后采用逐步赎回的做法，合作社或弄明购得全部股份后，政府仅发挥监督和业务指导的作用；2.法人治理结构健全。在法人治理结构上，美国农信合作系统的各个组成部分都体

23、现了民主。管理的原则，坚决实行一人一票制，配有社员大会、理事会。监事会，各司其职，社员的民主权利非常明显，拥有一套完整的组织体系；3.法律体系健全。美国信用社有100多年得历史，已经建立了一套比较完整的法律发挥体系。在这样的法律环境下，美国农信社走在规范化的发展道路上。1933年，全国信用社管理局建立，政府对合作金额的管理也进一步强化。之后又颁布了一系列法律法规，作为对美国农信合作体系正常运转的强有力的法律保障，使得美国信用合作业能够稳健发展；4.监管体系健全。美国信用合作社的监管是根据联邦信用社法案而构成的。主要有两部分：一是全国信用社管理局，二是各州政府设有的州政府信用社管理局；5.政府重

24、视对农村信用合作系统的扶持。美国以法律形式明确规定了对信用社系统的优惠政策。3. 国内优秀个案介绍以江苏江阴农商行为例 2001年12月6日，全国首批由农村信用社改制的三家股份制农村商业银行之一江苏江阴农村商业银行正式挂牌成立。 它的发展历程大致可以概括为以下五个阶段：归属农业银行管理阶段（19811995年），信用社独立发展阶段（19952000年），信用社到农商行的转型阶段（20002001年），农商行的建立与发展阶段（20012007年），跨越式发展阶段（2008年至今）。 2001年江阴农商行成立之初，其股权结构在当时是较为普遍和合理的。根据江阴农商行2011年年报，截止2012 年2

25、 月11 日，持有和代表本行股份共计112197.2757 万股，占本行股份总数113302.546万股的99.02 %。其中，本行法人股东代表共17 名，持有和代表股份共计60234.8017 万股，占本行股份总数的53.16 %；自然人股东及股东代表共计144 人，持有和代表股份共计51962.474 万股，占本行股份总数的45.86 %。江阴农商行当前的公司治理机构（如图）由此图可知，江阴农商行的公司治理结构是股东大会、董事会、监事会及高级管理层为主体的“三会一层”的现代化法人治理结构。江阴农商行作为农商行中的佼佼者，其在经营上成功的关键在于对自身市场定位的清醒认识。主要体现在两方面：一

26、方面，有效支持“三农”经济：因地制宜，以恢弘手笔支持农村区域经济；突出业务，以高效农业打造农村特色经济；再接再厉，以真诚信念服务农村个私经济；另一方面，悉心服务中小企业。其风险管理可以归纳为三个方面：第一，清降历史不良资产，积极盘活有可能收回的不良资产，对控制新增不良资产，防止新贷款再次沦为不良；第二，提升信贷风险管理水平，不断完善组织架构，从客户角度入手，控制信贷业务的风险根源，严格贷款审批，建立信贷多级审批制度；第三，不断提升各类风险管理水平，严格执行各类风险监管核心指标，走向全面风险管理。七、 解决农信社转型农商行的问题的建议 面对城乡一体化快速发展的外部机遇，必须牢固树立现代商业银行经

27、营理念，坚决摒弃粗放经营的陈旧思路，强基固本，扬长避短，加快经营结构和增长方式的转变，积极构建现代商业银行运行机制，努力实现高质量、有价值的持续发展，真正实现由“形似”到“神似”的转变。1、 完善公司治理结构，推进产权制度改革 现代公司治理结构框架一般是由股东大会、董事会、监事会、公司管理层组成。银行业又是现代公司制企业的典型代表行业。农信社转型为农商行，就对其法人治理结构提出了更高的要求。股份制改革为农商行的法杖带来良好机遇，对于完善农商行公司治理结构起到至关重要的作用。第一，股份制改革能优化股权结构，提升中小股东的发言权，公平对待所有股东。第二，建立了由股东大会委托的董事会，董事会又具有独

28、立性和权威性，对公司的管理层形成有效监督。第三，股份制改革是农商行配备现代企业制度，规范信息披露，提升公众认可度，为自身的经营和发展创造良好外部环境。此外，股份制改革使得产权更明晰，有利于吸收农村企业来增资扩股，增强资本实力，提高风险防范能力，而转型为商业银行之后，其品牌优势可在原来基础上提升信誉，有利于市场竞争。但是，现有农商行来源于传统的政府主导型的银行体制，而且改制时间较短，因此大部分还带着浓重的行政色彩。2、 全面树立商业银行经营理念 在经营方面，农商行与其他商业银行相比，具有三个优势：本地化优势，灵活的经营机制，价格与成本优势。从自身的优势出发，农商行可从以下几方面改进经营策略： 第

29、一，始终坚持立足当地，扎根农村，服务三农的使命，充分发挥地域优势、营业网点优势，为支持当地经济发展提供全方位、多角度的金融服务保住现有阵地的同时，拓宽新领域，增大市场占有份额，争取更多的优质客户。第二，树立“以市场为导向，以客户为中心”的经营理念，按照市场要求积极转变经营机制，推进业务增长方式，拓宽业务办理渠道，走出传统的“卖方市场”，化被动于主动，开发新客户，从客户角度出发，创新业务种类，不断提升市场竞争力。第三，贴近社区，贴近企业，利用本地化信息优势和乡土社会网络关系，熟悉中小企业的资信状况、经营状况，增强与当地的“亲和力”，努力建设“区域首选零售银行”，实现社会效益和经济效益的双赢。第四

30、，灵活运用价格与成本优势，对客户群体划分，针对不同信用等级的客户采取不同的价格标准。 3、 因地制宜，多处拓宽不良资产处置渠道第一，针对自身存在的不良资产，坚持从实际出发，积极采用上门催讨、法律诉讼、以资抵债、核销等多种清收手段进行收回、盘活处置。尤其是对那些缺乏还款能力的企业，需要认清当前的金融形势，找准突破口，拓宽处置渠道，解决不良资产问题。第二，借鉴国有商业银行不良资产的处置经验，引入资产管理公司参与不良资产的管理和处置。可以采用商业化收购方式、委托处置方式、组建合资公司方式和技术咨询服务方式，这四种方法的实施成本分别由高到低，但是具体选择哪种，还是应该结合实际情况。第三，积极争取各级政

31、府和有关部门的支持，加强与地方政府和各级银监会的沟通，落实财政、税收、货币政策等各项扶持政策，帮助其清收盘活不良贷款，加快历史包袱的化解进度。第四，在处置存量不良资产的同时，要严格控制新的不良资产的出现，防止产生恶性循环，严防恶性循环，控制新增不良资产，这就要严格贷款发放流程，加强贷后管理制度，提高信贷员严格履行贷款发放程序、风险防控的能力。4、 建立反应迅速、科学高效风险处理机制，全面强化风险管理转型使得对风险管理提出了更高的要求，因此必须高度重视内控机制建设，建立反应迅速、科学高效风险处理机制。第一，以防范风险为前提，围绕风险可控的原则设计组织架构、运行机制和制度体系，建立覆盖信用风险、市

32、场风险、操作风险、政策风险的全面风险管理体系，切实提高风险管理控制能力；第二，对规模、资金流量、资金流向等定量因素惊醒风险等级划分，正确评估客户风险等级，有差别地采取不同的措施。第三，对待客户信息必须认真审核，核对身份证，进行公民联网核查证明其实名并了解其从事职业，特别是贷款业务，必须对其财务状况、资信记录、风险系数等一系列进行评估，从消客户角度遏制风险发生的可能，即从准入、运行和退出三个环节加强信贷“三查”，严格控制新增不良贷款，提高新增贷款质量，确保贷款资金安全。 5、 建立健全激励约束机制 经济发展的动力主要是劳动、资本、技术和制度四大要素及其禀赋，其中人是最重要的要素。因为，人的禀赋是

33、可持续发展的，企业竞争的优势确立主要都归结于是否拥有优秀的管理型人才和强大的员工力量。同样的，人是农商行最重要的资源，是农商行革新发展的原动力。建立健全的激励约束机制，是农商行取得发展成果的前提。一方面，要建立能进能出、能上能下的用人机制，实行岗位工资制。现代金融竞争的核心是人才竞争，农商行要在用人机制上大胆探索，加强员工素质培训，招揽一批高级管理人才和技术人员，才能迅速提升农商行的经营管理水平和创新能力。具体而言，农商行能够实行末位淘汰制，保留工作能力强，办事效率高的员工，同时在社会上公开招聘高级管理人才和技术人员，增加高素质员工。而在岗位工资制上，能使各岗位之间及每个员工之间的工资收入能够

34、真正体现其贡献和效率。另一方面，要强化约束机制，健全岗位自我约束和监督检查的监督防控体系。提高员工的素质，培养自我约束意识，在工作上，个人利益服从集体利益，不因个人的一念之差，草草完成任务，甚至做出危害本行利益的事。同时，建立职责分明的分层问责机制，制定履行文责实施细则，细化履职问责内容。监督部门不定期实施突击检查，严惩违规事件，尽量在损失还未扩大之前，排除其发生的可能性。6、 积极创新金融产品，提高农村金融服务质量与效率 随着城乡一体化的快速发展，“三农”金融服务的需求也逐渐更新，农商行要立足于为“三农”服务的宗旨，以打造支农品牌为目标，以城乡结合为切入点，逐步构建优质、高效的特色业务和服务

35、体系。对现有的金融产品进行梳理，合理分类，提高业务管理的标准化和规范化程度。通过借鉴国内外商业银行涉及“三农”的金融产品，引入适合本农商行的产品，研发出带本行特色、应当地需要的理财产品，努力为客户提供不同期限、不同结构、不同风险的理财产品，进一步完善网上银行、电话银行、手机银行、自助终端等电子银行系统，提高农村地区金融服务的质量和效率。五、 结论 随着我国经济发展水平的提高和金融体系的不断完善，农村金融服务的内容与形式都出现了重大变化。在这一背景下，农信社进行股份改造，转型为农商行，这一举措是适应经济发达地区农村经济、金融环境变化和农信社内在要求的一次重大制度变革。 但是农信社向农商行转型的过

36、程中，暴露出一些问题：历史包袱沉重，产权制度不完善；管理机制不完善，股金稳定性差，外部股东作用发挥不充分；资本充足率、不良资产率和不良贷款率等指标未达标；经营机制有待转换；风险防控能力薄弱；员工素质不高，改革意识不强。通过分析这些问题，深入探寻其缘由，提出具有可行性的建议，归纳为以下几条：完善公司治理机制，推进产权制度改革；全面树立商业银行经营理念；因地制宜，多处拓宽不良资产处置渠道；建立反应迅速、科学高效风险处理机制，全面强化风险管理；建立健全激励约束机制；积极创新金融产品，提高农村金融服务质量与效率。参考文献1赵崇生.基于金融效率理论的中国农村金融改革研究M.人民出版社，20082胡必亮，

37、刘强，李晖.农村金融与村庄发展基于理论、国际经验与实证分析M.商务印书馆，20063胡滨.江苏江阴农村商业银行考察M.经济管理出版社.20104王松奇，高广春.天津农村信用合作社考察M.经济管理出版社.20095陈国平.浙江金融发生了什么M.红旗出版社.20116任志龙，张军.农信社向农商行转型中面临的问题及对策J . 河北金融，2012.67 佚名.农信社向农商行转型中遇到的问题及对策J . 平阳县农村信用联社，2011.58 古书南.借鉴美国模式推进农信社改革 J . 青海金融，2010.6.9 童元宝.我国农信社改革模式及其约束条件综述 J . 中国经贸导刊，2011. 6.10 杨思群. 破解农信社改革难题J .中国金融家，2010. 11.