财务管理制度改后1.docx

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1、宜宾鸿通地产白沙翡翠城一期总承包项目广元邦泰天誉项目一期总承包项目财务管理制度为明确各类费用在报销、付款中的管理责任、权限和流程，特制定本制度。一、费用报销要求1、发票的基本要求： 发票必须合法、真实、有效。 发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。 发票上应写明公司名称及统一社会信用代码增值税专用发票还应写明开户行、银 行账号、注册地址、电话号码并盖发票专用章。2、报销凭证的填写要求： 必须按费用报销单要求填写相关内容。 报销事项的内容、用途必须清晰准确。 报销凭证大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔等填 写。3、当月发生的费用在当月30

2、日前报销完毕。超过一个月以内者未报销的，书面说明事 由，一事一报一批。超过一个月以上者未报销的，视为本人自愿放弃报销。4、各流程审批人员必须严格把关，签署意见，不能只签名，要写同意、不同意、同意支 付多少金额。各费用报销、结算附件必须齐全。费用报销单必须按照材料费、人工费、 机械费、零星支出等分类填写。二、报销及借款流程1、项目经理领取备用金和费用报销： 备用金：由项目经理申请备用金请款单（单次申请金额不得大于2万元）一总 经理签字同意一出纳处支付或转账。 费用报销：每月25 H-30日一由项目经理填写费用报销单（发票、收条等相关资 料备齐）一财务部门签字同意一副总经理签字同意一总经理签字同意

3、一财务方可入账报 销。（特别说明：次月3日前审核人务必审核完毕）2、项目材料员领取备用金和费用报销： 备用金：申请人填写备用金申请表（填写完整的使用用途、金额）一由项目经理 签字同意一总经理签字同意一出纳处支付或转账。 费用报销：每月25 H-30日一报销人（材料员）分类邮费、零星材料、生活费、 办公用具填写费用报销单（发票、收条、入库单等相关资料备齐）一由公司材料部经理（审核价格）签字同意一财务部门（审核金额）签字同意一副总经理（审核内容）签字 同意一总经理（审核内容）签字同意一财务方可入账报销。（特别说明：次月3日前审 核人务必审核完毕）3、关于材料供应商、分包单位合同签订： 种大型材料和

4、租赁费（仅限砂、石、砖、模板、木方、钢管扣件租赁、塔机、 人货电梯租赁）：首先由成本合约部经理统一制定招标文件、材料员、询价、 必选，由副总经理、总经理共同确定供应商名称、价格、付款方式。 统一由成本合约部经理拟定材料购销合同，由副总经理报总经理审批后签订材料 供应合同。 各种分包单位，由成本合约部经理根据分包协议的内容报副总经理、总经理共同 确定分包单位名称、价格、付款方式。 统一由成本合约部经理拟定分包单位合同，由副总经理报总经理审批后签订分包 单位合同。4、关于劳务班组的选择，合同签订：关于劳务班组的选择一由成本合约部经理拟定相应的招标文件、副总经理拟定班组 承包人、价格、付款方式。由副

5、总经理报总经理审批后签订劳务班组合同。5、关于材料供应商、分包单位、机械费、租赁费、劳务班组付款流程：每月25 H前由项目经理提交工程付款申请表一提供合同复印件、发票、送货单及结 算单（劳务班组需提供班组人员身份证复印件、工资表，工资表需签字及按手印）一财务 部门审核签字一副总经理、总经理审批后财务统一支付。三、关于项目管理人员工资、薪金由项目会计按副总经理、总经理共同商定的工资、薪 金标准造工资表。财务部门签字同意一副总经理签字同意一总经理签字同意由财务统一 发放。（在施工过程中如有人员调整或工资标准调整，需经副总经理审核，总经理签字 同意）四、月末30日之前财务部对收支账后，财物双方共同签

6、字确认，于次月10日前将上月 财务报表上报副总经理、总经理审核确认签字。出纳必须附现金及银行账户余额。五、关于工程的废旧材料的处理规定：由项目经理填写废旧材料的处理申请报告一由材料部和现场材料员共同处理（由财 务监管入账）一由副总经理、总经理签字确认。六、账户管理1、宜宾鸿通地产白沙翡翠城一期总承包项目工程款一四川永弘建设工程有限公司 （专用账户）用于支付供应商及劳务分包公司款项（供应商及劳务公司需提供发票才付款）一四川荣昌盛建设劳务有限公司（专用账户）制单（出纳）一审核（会计）一私人账户（各劳务班组专用账户）劳务班组需提供 班组人员身份证复印件后方可转账，班组人员有变动需及时通知财务部，未及

7、时通知财 务部造成的经济损失由各班组负责人自行承担。2、广元邦泰天誉一期总承包项目工程款一四川佛星建筑有限公司（专用账户）用于 支付供应商及劳务分包公司款项（供应商及劳务公司需提供发票才付款）一四川荣昌盛 建设劳务有限公司（专用账户）制单（出纳）一审核（会计）一私人账户（各劳务班组专用账户）劳务班组需提供班组人员身份证复印件后方可转账，班组人员有变动需及时通知财务部，未及时通知财 务部造成的经济损失由各班组负责人自行承担。七、1、四川永弘建设工程有限公司、四川荣昌盛建设劳务有限公司各种费用的计费标准: 、财务部对外税收人员工资由公司支付 、直接发生在项目中财务部、成本合约部、行政部人员工资由项

8、目部按实支付2、四川永弘建设工程有限公司、四川荣昌盛建设劳务有限公司的管理费、税金计费标准：开票收入的5. 66%名称税率备注增值税3%不含税收入的3%城市维护建设税7%增值税的7%教育费附加3%增值税的3%地方教育费附加2%增值税的2%印花税0. 5%0含税收入的0. 5%。工会经费2. 5%0含税收入的2. 5%。个人所得税（企事业承包承租经营所得）1%含税收入的1%残疾人保障金3%o含税收入的3%。企业所得税3-6%0含税收入的3-6%0企业管理费0. 5%含税收入的0. 5%注明：、企业管理费用0.5%由公司单独收取 、企业所得税、个人所得税由公司暂扣2%,以实际缴税作为核算（进入项目

9、成 本） 、其他税收（印花税、地方教育附加等）全部计入项目部成本支付 、项目各备案人员的全部费用（中介费、社保费等）由项目部支付工程付款（零星用工）审批表本表仅适用于宜宾鸿通白沙翡翠城一期总承包项目广元邦泰天誉一期总承包项目工程名称：NO：申请付款单位全称开户名称开户银行帐（卡）号联系电话扣款单位（班组名称）申请付款理由用工日期：工种（工作内容）：单价：工程量（工日）:申请付款金额：大写（）项目部审核意见质检员安全员材料员主管工长生产经理项目经理成本合约部审核意见财务部审核意见副总经理（生产）审核 意见副总经理（工程）审核 意见总经理审核意见工程付款审批表本表仅适用于宜宾鸿通白沙翡翠城一期总承

10、包项目材料供应商和班组人工费广元邦泰天誉一期总承包项目工程名称：NO：申请付款单位全称开户名称开户银行帐（卡）号联系电话完成合同产值申请付款理由一、合同总价款：元二、累计已付款：元三、本次申请付款：元扣款：违章处罚元代用工元分摊费用元税费及管理费元小计元四、本次实际应付款元（大写：元）申请人： 年 月 日项目部审核意见质检员安全员材料员主管工长生产经理项目经理成本合约部审核意见财务部审核意见副总经理（生产）审核 意见副总经理（工程）审核 意见总经理审核意见付款审批表本表仅适用于宜宾鸿通白沙翡翠城一期总承包项目一般付款广元邦泰天誉一期总承包项目工程名称：NO：申请付款单位全称开户名称开户银行帐（卡）号联系电话申请付款理由项目部审核意见财务部审核意见副总经理（生产）审核 意见副总经理（工程）审核 意见总经理审核意见