SFCW01-财务管理工作标准

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1、精选优质文档-倾情为你奉上项目工作要点工作内容管理控制责任人工作记录支持文件预算管理管理模式1.二级预算管理模式（公司、部门）2.财务部负责尚峰购物广场预算工作的组织、执行和监督3.编制、汇总和公司年度预算1.每年11月，财务部启动尚峰广场年度经营预算工作；2.每年12月31日前，完成尚峰广场总预算指标，报总经理最终审批财务经理公司年度预算SFCW01-WI01财务管理规范预算执行1.各部门每月准确及时统计预算执行情况；2.如经营条件发生重大变动需调整年度预算指标的，各部门须及时向财务部提出申请财务根据各部门月预算执行情况进行监控，对异常情况进行分析调整财务经理专项费用管理额度申请1.开办费：

2、商业定位方案及业态规划方案深化方案完成后一个月内完成2.招商推广费：开业前12个月内完成3.促销旺场费：开业前6个月内完成1.招商部、企划部配合进行推广费额度测算。2.延期开业2个月以上，应申请增加开办费额度财务经理 预算责任部门1.开办费预算：1）人事行政（人力成本测算） 2）各部门（根据财务指导额度按照费用类别和期间进行分解）2.招商推广费预算：招商部分解，财务审核3.促销旺场费：营运部、企划部，财务审核专项费用实行预算总额控制，分为总预算和月度预算财务部组织各部门进行预算分解；各部门负责人决算管理1.决算时间：1）开办费（开业后一个月内完成） 2）招商推广费（开业后二个月内完成）3）促销

3、旺场费（开业第二年结束后一个月完成）财务部作为决算责任部门，负责组织、审核、汇总上报专项费用决算。财务经理决算管理2.考核：1）开办费根据开办费超支占部门开办费额度的比例进行年终奖金的扣除 2）招商推广费结余额度转入促销旺场费管理 3）促销旺场费（结余可转入下年度继续使用）开办费超支额度在开业后经营期内公司自行消化。行政人事部财务经理SFCW01-WI01财务管理规范财务报告财务报表内容及报送时间1)资产负债表：月报、季报、半年报、年报2)利润表：月报、季报、半年报、年报3)现金流量表：季报、半年报、年报4)所有者权益变动表：年报5）附注：季报、半年报、年报月报：月度结束后10日内。 季报：季

4、度结束后15日内。 半年报：半年结束后30日内。 年报：年度结束后60日内。财务经理会计各相关报表货币资金现金管理1.库存限额：商管公司2万元，物业公司5000元；2.结算起点为1,000元3.办理大额现金提存时必须两人同行（5万以上）。4.每月定期和不定期地进行现金盘点编制现金盘点表1.现金收入应于当天存入银行，不得用于直接支付公司的支出2.现金收入必须及时入账，不得私设“小金库”出纳现金盘点表支付程序1.支付申请：部门或个人用款，提交支付申请2.支付审批：根据权限进行审批3.支付复核：复核无误，出纳人员办理支付手续4.办理支付：及时登记现金和银行存款日记账支付申请：注明款项的用途、金额、预

5、算、支付方式，并附有效经济合同或相关证明用款申请人SFXZ01-WI05-QR07付款申请单账户管理指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，使企业账与银行对账单调节后的账面余额相符不得擅自开立账户；不准出租、出借公司账户；临时性、长期不用的账户必须清理、撤销；出纳SFCW01-WI01财务管理规范票据印鉴管理票据管理1.现金支付外，均须通过银行办理转账结算；2.不签发空头支票、远期支票，出租、出借支票；3.出纳人员应按支票编号顺序签发4.支票领用人在存根及“支票领用登记簿”签字；5.出纳每日了结结存额，与有关账、证、表核对；1.空白支票必须指定专人保管，应坚持票印分管的原则；2.作废的支票

6、不准撕毁或丢失；3.作废的发票及收据要加盖“作废”戳记，不得撕毁；出纳支票领用登记簿印鉴管理财务专用章及法人代表名章应分设专人保管，严禁全部由一人保管，原则上财务专用章由财务负责人保管。财务经理票据、印鉴使用登记薄固定资产管理资产购置见SFXZ01-WI05物资采购管理规范日常管理1.财务部建立固定资产明细账，行政人事部建立固定资产台账；2.单位或使用责任人领用时，在台账上签字3.工作变动，需要履行固定资产移交手续合格证、使用说明书、各种出厂证明、技术资料、保修证等，人事行政保管会计采购专员固定资产明细账SFXZ01-WI05-QR05固定资产管理台账调拨转移公司内调拨，行政只做登记，财务不做

7、账务处理；公司外调拨，固定资产台账做相应增减处理；行政人事部负责台账登记，财务部负责固定资产调拨转移的账务处理和财产交割会计行政主管资产维修财务部进行维修成本的监控，并根据维修成本和预计可使用年限进行固定资产价值和折旧年限的变动，SFCW01-WI01财务管理规范材料管理采购计划1.每年1月15日，各部门编制完成年度采购计划2.每月末，各部门编制下月采购计划但每月紧急材料采购总额不得超过当月采购计划的10%。行政人事采购专员年度采购计划月度采购计划材料入库1.材料办理入库，必须取得采购材料的合法凭证2.库存物资要分类保管，材料检查合格后填入库单SFXZ01-WI05-QR01入库单材料保管明细

8、账材料出库1.部门物资领用须办理出库手续（出库单）2. 材料出库后，保管人员须及时根据材料出库单，登记材料保管明细账1.材料保管人员及时进行，实物清点，保证账实相符2.按“先进先出”的原则办理，防止物资过期、损毁材料保管人员材料盘点1. 每月末，保管人员应对存货进行盘点2.每月末，财务部应稽核材料保管明细账和库存材料明细表，并抽查库存每年6月末和12月末，财务部须进行全面清查盘点行政人事部财务部清查盘点表废旧物资1. 废旧物资遵循“谁使用，谁管理，谁负责”的原则管理2.报废处理，财务部进行现场核实；废旧物资处理，记“营业外收入”维修使用范围1.物业维修基金和受托商业物业维修基金两部分2.对建筑

9、物本体及其配套设备、附属建筑物进行的中修、大修、更新、改造项目等不包含日常维修项目和施工维保期内的维保项目SFCW01-WI02基金管理基金管理1.计提比例：经营年限5年，1%；5经营年限10年，1.5%；10经营年限，2%2.每年12月工程部负责编制专项维修基金年度预算年度维修基金使用不得超过当年计提总额的80%工程部经理专项维修基金年度预算维修基金管理规范财产保险管理险种及资产范围财产一切险、机器损坏险、公众责任险、现金险、建筑/安装工程一切险及第三者责任险住宅、尚峰广场、酒店、写字楼的建筑主体及内外装修及附着设备财务经理人事行政经理SFCW01-WI03财产保险管理规范保险期限1.财产续

10、保：每年 月 日至次年 月 日2.财产投保：7月1日前投报，截至次年6月30 7月1日后投保，截至后年6月301.商业项目开业日为始，住宅项目均以入伙之日为始；2.开业前（入伙前）取得保单财务经理投保理赔行政人事部须做好现场保护和取证工作，1小时内通知保险公司，24小时之内将详细报告，上交领导，准备相关资料合同到期前1个月，进行续保每年4月5日前，行政人事部进行理赔统计。行政人事经理保险培训向保险公司培训提出需求，组织现场培训开业前必须保证保险公司亲自上门培训1次保险考核1.安全品质部根据财产保险管理问题严重程度，向财务负责人出具通报、整改通知书2.罚则见支持文件安全品质部通报整改通知书租金收

11、支租金收益1. 租金报表实行月报、季报、半年报、年报汇报制度2.每笔欠租，财务部需每月做出书面报告预警；1.租金、保证金专户管理，由商管公司开立2.月度租金收缴率低于90%时，在下一月份补齐欠缴租金。财务经理相关报表SFCW01-WI04租金收支管理规范支出范围商户租金、保证金的退还、汇入专户的物业服务费转出、租赁税金、经营性物业抵押贷款支出、租赁合同备案登记费、提取的专项维修基金筹备期租金管理租赁决策文件台账台账包括：目开业时间、建筑面积、租赁面积、免租期、租金递增比率、标准年租金指标、租约年租金指标、自然年租金指标须在收到租赁决策文件审批后一周内完成财务部租赁决策文件台账SFCW01-WI

12、05租费管理规范租赁决策文件1)租赁决策指标分解、招商指标分解、招商洽谈报价等。2)各业态租金标准的合理性、各楼层租金标准的合理性、相邻商铺租金标准合理性、抽成商户分解租金标准。3)各业态免租政策。4)特殊品牌及特殊政策。5)主力店和次主力店、尚峰街租赁面积。租赁决策文件招商部、财务部会签，报主管副总、总经理审批招商部租赁决策文件指标核算租赁决策指标包括：括项目面积和租赁决策指标完成情况开业2个月前完成租赁决策指标核算工作招商部首期租金合同签订后一周内将首期租金收缴到账需延期缴纳须报总经理，但最迟必须在开业一个月前收缴到账财务部招商部营运期租金租赁决策指标管理1.指标调整情形：1）)租赁决策文

13、件期满重签；2）重大市场变化或重大经营调整引发的调整3）专项批准的租赁决策指标的调整2.指标年度核算：1）每年结束后一个月内编制本年度核算报告1)新进品牌租金标准决策指标标准；2)新进品牌装修免租期、运营免租期、租金减免政策须符合租赁决策指标；3)新引进品牌与原品牌租金标准相同时，如有空铺租金损失，须提报租金损失弥补方案。财务部招商部租赁决策指标年度核算报告管理租金收缴1.财务按照合同约定时间收缴租金，营运部协助2.每月5日前向总经理提交租金收缴完成情况租金收缴统计截止时间月末最后一天欠租金额达到保证金金额50%，上报总经理财务经理租金收缴统计SFCW01-WI05租费管理规范履约保证金1.履

14、约保证金收取管理按首期租金约定进行收缴2.履约保证金的退还：1）商户自身原因主动提出终止合同的，不得退还履约保证金；2）品牌调整等原因由公司主动提出终止合同的按约定退还履约保证金；3）合同自然到期，按合同约定退还租赁合同终止前，财务不得以履约保证金冲抵欠缴租金；租赁合同终止后，扣罚的履约保证金，必须全额计入租金收入。财务经理抽成租金1.采取抽成租金计租的商户，必须在每年接受我方组织的审计2.租金平效低于租赁决策指标的抽成商户，营运进行辅助指导，以保证租赁指标实现财务部每年9月份完成现场审计工作，取得审计报告财务经理营运经理审计报告物业服务费管理自持物业1.不得用物业服务费保证金来冲抵当月欠费。

15、2.缴费逾期时间达到15天，营运部会同财务部制定解决方案3.财务部于每月底统计当月物业服务费收缴率财务部负责建立与更新；财务经理销售物业1.物业服务费收缴时间，以入伙时间为准；2.在交付使用后房屋未销售，房开公司拨付空置房物业服务费。3.在质保期以内因工程质量造成欠费的，整改后由财务部负责追缴（物管部配合）；4. 质保期已过或因业主自身改造原因欠费，由财务部负责追缴（物管部配合）1.收费方案、提前或延期入伙必须经总经理审批；财务经理停车场收费管理收费备案收费合法手续，包括停车场经营许可证明、收费许可证明开业前一个月内完成收费备案工作物管经理收费管理方案停车场收费方案包括收费标准、收费流程、收费启动审批管理方案必须在项目开业前一个月完成审批物管经理收费优惠及减免停车场优惠减免分为：各主力店合同约定、VIP客户、公司内部员工停车优惠约定。物管经理收入分成管理（如有）1.分成基数计算：停车场收入（1营业税金及附加税率）发票工本费交管部门运管费其他政府规费；2.分成比例：房开公司分成60%,商管分成40%。商管公司必须于次月15日前将房开公司分成收入转入租金专户。物管经理专心-专注-专业