医药耗材项目建设工程造价构成及计价方案【范文】

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1、医药耗材项目建设工程造价构成及计价方案目录第一章 建设工程造价构成及计价3一、 承包合同价款3二、 投标报价4三、 竣工决算编制8四、 竣工决算报批10第二章 项目基本情况12一、 项目概况12二、 结论分析12第三章 项目背景分析15一、 制药装备行业迎来拐点15第四章 公司基本情况17一、 公司简介17二、 核心人员介绍17第五章 进度规划方案19一、 项目进度安排19二、 项目实施保障措施20第六章 经济收益分析21一、 基本假设及基础参数选取21二、 经济评价财务测算21三、 项目盈利能力分析25四、 财务生存能力分析28五、 偿债能力分析28六、 经济评价结论30第七章 投资估算及资

2、金筹措31一、 投资估算的编制说明31二、 建设投资估算31三、 建设期利息33四、 流动资金34五、 项目总投资36六、 资金筹措与投资计划37第一章 建设工程造价构成及计价一、 承包合同价款实行招标的工程合同价款应在中标通知书发出之日起30日内，由承包双方依据招标文件和中标人的投标文件在书面合同中约定。不实行招标的工程合同价款，在承包双方认可的工程价款基础上，由承包双方在合同中约定。（一）合同计价方式的选择建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）规定如下。（1）实行工程量清单计价的工程，应当采用单价合同。单价合同是指承包双方约定的以工程量清单及其综合单价进行合同价款计算、调整

3、和确认的建设工程施工合同。单价合同约定的工程价款中所包括的工程量清单项目综合单价，在约定条件内是固定的、不予调整的；工程量清单项目综合单价在约定条件外的，允许调整，但调整方式和方法应在合同中约定。（2）对于合同工期较短、建设规模较小、技术难度较低，且施工图设计已审查完备的建设工程，可以采用总价合同。总价合同是指总价包干或总价不变的合同，承包双方约定以施工图及其预算和有关条件进行合同价款的计算、调整和确认。除工程变更外，其工程量不予调整。（3）紧急抢险、救灾以及施工技术特别复杂的建设工程，可以采用成本加酬金合同。成本加酬金合同是指承包双方约定以施工工程成本再加酬金进行合同价款计算、调整和确认的建

4、设工程施工合同。采用成本加酬金合同，承包人不承担任何价格变化的风险。（二）合同价款约定的内容承包双方应在合同条款中对下列事项进行约定。（1）预付工程款的数额、支付时间及抵扣方式。（2）安全文明施工措施的支付计划、使用要求等。（3）工程计量与支付工程进度款的方式、数额及时间。（4）工程价款的调整因素、方法、程序、支付方式及时间。（5）施工索赔与现场签证的程序、金额确认与支付时间。（6）承担计价风险的内容、范围以及超出约定内容、调整办法。（7）工程竣工价款结算编制与核对、支付及时间。（8）工程质量保证（保修）金的数额、预扣方式及时间。（9）违约责任以及发生工程价款争议的解决方法及时间。（10）与履

5、行合同、支付价款有关的其他事项。二、 投标报价投标价是投标人投标时为响应招标文件要求所报出的、在已标价工程量清单中标明的总价。它是在工程招标发包过程中，由投标人按照招标文件的要求，结合工程特点、自身的施工技术、装备和管理水平，依据有关计价规定自主确定的工程造价，是投标人希望达成工程承包交易的期望价格。（一）投标报价的基本原则报价对于投标人来说是关键性工作，因此，投标报价应遵循以下原则。（1）投标价应由投标人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制。（2）投标价应由投标人自主确定，但不得低于成本。（3）投标人必须按招标工程量清单填报价格，项目编码、项目名称、项目特征、计量单位、工程量必须与招标

6、工程量清单一致。（4）投标价不能高于招标人设定的招标控制价，否则投标将作为废标处理。（二）投标报价的编制方法投标人在编制投标报价时，要先依据招标人提供的工程量清单编制分部分项工程和单价措施项目清单与计价表、总价措施项目清单与计价表、其他项目清单与计价表、规费与税金项目计价表，然后汇总得到单位工程、单项工程和建设项目投标报价汇总表。1、分部分项工程和单价措施项目清单与计价表中综合单价的确定分部分项工程和措施项目中的单价项目，应依据招标文件及招标工程量清单中的项目特征描述确定综合单价计算。当招标文件描述的项目特征与设计图纸不符时，投标人应以招标文件描述的项自特征来确定综合单价。在施工过程中，若施工

7、图纸或设计变更与招标工程量清单项目特征描述不一致，承包双方应按实际施工的项目特征，依据合同约定重新确定综合单价。招标工程量清单中提供了暂估单价的材料和工程设备，按暂估单价计入综合单价。投标报价的综合单价应包括招标文件中划分的应由投标人承担的风险范围及其费用。招标文件中没有明确的，应提请招标人明确。在施工过程中，当风险内容及其范围（幅度）在招标文件规定的范围（幅度）时，综合单价不得改变，合同价款不作调整。2、总价措施项目清单与计价表中的总价项目金额确定措施项目中的总价项目金额应根据招标文件中的措施项目清单及投标时拟定的施工组织设计或施工方案自主确定。但其中的安全文明施工费必须按照国家或省级、行业

8、建设主管部门的规定计算，不得作为竞争性费用。3、其他项目清单与计价表、规费与税金项目计价表的编制投标人应按如下规定对其他项目进行报价。（1）暂列金额应按招标工程量清单中列出的金额填写，不得变动。（2）暂估价中的材料、工程设备暂估价应按招标工程量清单中列出的单价计入综合单价专业工程暂估价应按招标工程量清单中列出的金额填写，均不得变动或更改。（3）计日工应按招标工程量清单中列出的项目和数量，自主确定综合单价并计算计日工金额。（4）总承包服务费应依据招标人在招标文件中列出的分包专业工程内容和供应材料、设备情况，按照招标人提出的协调、配合与服务要求，以及施工现场管理需要自主确定。在投标报价时，规费和税

9、金应按照国家或省级、行业建设主管部门的有关规定计算。（三）编制投标报价的注意事项（1）招标工程量清单与计价表中列明的所有需要填写的单价和合价的项目，投标人均应填写且只允许有一个报价。（2）未填写单价和合价的项目，视为此项费用已包含在已标价工程量清单中的其他项目的单价和合价之中，竣工结算时，此项目不得重新组价予以调整。（3）投标总价应当与分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和规费、税金的合计金额一致。三、 竣工决算编制建设工程竣工决算是正确核定新增固定资产价值，反映竣工项目建设成果的文件，是办理固定资产交付使用手续的依据。竣工决算应包括从筹建到竣工投产全过程实际支出的费用即建筑安装工程费用、设

10、备及工器具购置费用和工程建设其他费用等。（一）竣工决算基本要求根据基本建设财务规则（财政部令第81号）和基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法（财建2016503号）对于行政事业单位及国有和国有控股企业使用财政资金的建设项目，完工可投入使用或者试运行合格后，应当在3个月内编报竣工财务决算；特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过2个月，大型项目不得超过6个月。建设周期长、建设内容多的大型项目，单项工程竣工具备交付使用条件的，可以编报单项工程竣工财务决算，项目全部竣工后应当编报竣工财务总决算。（二）竣工决算内容工程竣工决算的内容主要包括项目竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、竣工财务决（结）算审核

11、情况及相关资料。1、项目竣工财务决算报表项目竣工财务决算报表内容的包括封面、项目概况表、项目竣工财务决算表、资金情况明细表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表、待摊投资明细表、待核销基建支出明细表、转出投资明细表2、竣工财务决算说明书竣工财务决算说明书主要包括以下内容。（1）项目概况。（2）会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况。（3）项目建设资金计划及到位情况，财政资金支出预算、投资计划及到位情况。（4）项目建设资金使用、项目结余资金分配情况。（5）项目概（预）算执行情况及分析，竣工实际完成投资与概算差异及原因分析。（6）尾工工程情况。（7）历次审计、检查、审核、稽查等意见及整改落

12、实情况（8）主要技术经济指标的分析、计算情况（9）项目管理经验、主要问题和建议。（10）预备费动用情况（11）项目建设管理制度执行情况、政府采购情况、合同履行情况。（12）征地拆迁补偿情况、移民安置情况（13）需说明的其他事项。3、竣工财务决（结）算审核情况项目竣工决（结）算经有关部门或单位进行审核的，需附完整的审核报告及审核表。项目竣工财务决算审核报告的内容主要包括审核说明、审核依据、审核结果、意见、建议。项目竣工财务决算审核表包括项目竣工财务决算审核汇总表、资金情况审核明细表、待摊投资审核明细表、交付使用资产审核明细表、转出投资审核明细表和待核销基建支出审核明细表。4、相关资料相关资料主要

13、包括以下内容。（1）项目立项、可行性研究报告、初步设计报告及概算、概算调整批复文件的复印件。（2）项目历年投资计划及财政资金预算下达文件的复印件。（3）审计、检查意见或文件的复印件。（4）其他与项目决算相关的资料。四、 竣工决算报批对于建设周期长、建设内容多的大型项目和单项工程，竣工财务决算可单独报批，单项工程结余资金在整个项目竣工财务决算中一并处理。（1）中央项目竣工财务决算，由财政部制定统一的审核批复管理制度和操作规程。中央项目主管部门本级及不向财政部报送年度部门决算的中央单位的项目竣工财务决算，由财政部批复；其他中央项目竣工财务决算，由中央项目主管部门负责批复，报财政部备案。（2）地方项

14、目竣工财务决算审核批复管理职责和程序要求由同级财政部门确定。（3）经营性项目的项目资本中，财政资金所占比例未超过50%的，项目竣工财务决算可以不报财政部门或者项目主管部门审核批复。项目建设单位应当按照国家有关规定加强工程价款结算和项目竣工财务决算管理。第二章 项目基本情况一、 项目概况（一）项目投资人xxx投资管理公司（二）建设地点本期项目选址位于xx。二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx，占地面积约44.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23579.58万元，其中：建

15、设投资18525.99万元，占项目总投资的78.57%；建设期利息443.09万元，占项目总投资的1.88%；流动资金4610.50万元，占项目总投资的19.55%。（四）资金筹措项目总投资23579.58万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公司计划自筹资金（资本金）14536.91万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额9042.67万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：48300.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：38510.57万元。3、项目达产年净利润（NP）：7164.24万元。4、财务内部收益率（FIRR）：23.50%。5、全部投资回收期（P

16、t）：5.68年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：18086.12万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积29333.00约44.00亩1.1总建筑面积56112.31容积率1.911.2基底面积18186.46建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩404.092总投资万元23579.582.1建设投资万元18525.992.1.1工程费用万元15637.122.1.2工程建设其他费用万元2411.032.1.3预备费万元477.842.2建设期利息万元443.092.3流动资金万元4610.503资金筹措万元23579.58

17、3.1自筹资金万元14536.913.2银行贷款万元9042.674营业收入万元48300.00正常运营年份5总成本费用万元38510.576利润总额万元9552.327净利润万元7164.248所得税万元2388.089增值税万元1975.9110税金及附加万元237.1111纳税总额万元4601.1012工业增加值万元15507.1013盈亏平衡点万元18086.12产值14回收期年5.68含建设期24个月15财务内部收益率23.50%所得税后16财务净现值万元9687.54所得税后第三章 项目背景分析“十三五”期间，石家庄市将积极建设京津冀城市群第三极，围绕提高城市综合竞争力，主动对接京

18、津地区产业结构调整和区域功能重构，着力提升省会功能，发展壮大服务经济，增强辐射带动能力，加快构建布局合理、梯次鲜明、功能互补、规模适度的现代城市经济发展格局，努力建成功能齐备的省会城市和京津冀城市群第三极；协同创新示范区，围绕构建京津冀协同创新共同体，以建设石保廊全面创新改革试验区为抓手，发挥国家创新型试点城市和省会科教资源优势，加强与京津的科技资源、人才资源、金融资本协作，探索建立健全有利于创新要素转移的体制机制，着力提高自主创新能力，积极打造京津冀科技创新成果的重要产业化基地；绿色发展先行区，紧紧围绕建设美丽石家庄的目标，按照控制总量、调整存量、绿色发展、循环低碳的要求，加快建立生态文明制

19、度，更好地保护和改善生态环境，建设坚实的生态安全屏障，努力实现城市可持续发展，建设绿色低碳发展示范区。一、 制药装备行业迎来拐点制药企业进行生产所采用的各种机器设备统称为制药装备，制药装备包含八大类，分别为原料药机械及设备、制剂机械、药用粉碎机械、饮片机械、制药用水设备、药品包装设备、药用检测设备和其他设备。从市场份额情况来看，药品包装设备占比超过50%，其次分别为原料药机械设备、制剂设备、饮片设备等，药用粉碎机械和制药用水设备等占比较低。第四章 公司基本情况一、 公司简介公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进

20、一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。二、 核心人员介绍1、苏xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。2、梁xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执

21、行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。3、钱xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。4、贺xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；20

22、19年8月至今任公司监事会主席。5、冯xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。第五章 进度规划方案一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。表格题目项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验

23、收11项目试运行12正式投入运营二、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。第六章 经济收益分析一、 基本假设及基础参数选取（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为

24、10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。二、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入48300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0036225.0041055.0048300.002增值税0.001680.511904.581975.912.1销项税0.004709.255337.156279.002.2进项税0.003028.743432.574303

25、.093税金及附加0.00201.67228.55237.113.1城建税0.00117.64133.32138.313.2教育费附加0.0050.4257.1459.283.3地方教育附加0.0033.6138.0939.52（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1975.91万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、

26、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用38510.57万元，其中：可变成本32650.59万元，固定成本5859.98万元。达产年项目经营成本37063.44万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0023298.0126404.4231064.022工资及福利费0.001586.571586.571586.573修理费0.00708.06708.06708

27、.064其他费用0.003704.793704.793704.794.1其他制造费用0.00269.52269.52269.524.2其他管理费用0.00272.14272.14272.144.3其他营业费用0.003163.133163.133163.135经营成本0.0029297.4332403.8437063.446折旧费0.00980.26980.26980.267摊销费0.0023.7823.7823.788利息支出0.00443.09443.09443.099总成本费用0.0030744.5633850.9738510.579.1其中：固定成本0.005859.985859.98

28、5859.989.2可变成本0.0024884.5827990.9932650.59（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加237.11万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9552.32（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9552.3225.00%=2388.08（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现

29、利润总额9552.32万元，缴纳企业所得税2388.08万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9552.32-2388.08=7164.24（万元）。表格题目利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0036225.0041055.0048300.002税金及附加0.00201.67228.55237.113总成本费用0.0030744.5633850.9738510.574利润总额0.005278.776975.489552.325应纳所得税额0.005278.776975.489552.326所得税0.001319.691743

30、.872388.087净利润0.003959.085231.617164.248期初未分配利润0.000.003563.177915.309可供分配的利润0.003959.088794.7815079.5410法定盈余公积金0.00395.91879.481507.9511可供分配的利润0.003563.177915.3013571.5912未分配利润0.003563.177915.3013571.5913息税前利润0.007041.559162.4412383.49三、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累

31、计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.50%。本期项目投资财务内部收益率23.50%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=9687.54（万元）。以上计算结果表明，财务净现值9687.54万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是

32、财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.68年。本期项目全部投资回收期5.68年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。表格题目项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0036225.0041055.0048300.001.1营业收入0.000.0036225.0041055.0048300.002现金流出9

33、263.009263.0032956.9833093.4341450.012.1建设投资9263.009263.002.2流动资金0.003457.88461.044149.462.3经营成本0.0029297.4332403.8437063.442.4税金及附加0.00201.67228.55237.113所得税前净现金流量-9263.00-9263.003268.027961.576849.994累计所得税前净现金流量-9263.00-18526.00-15257.98-7296.41-446.425调整所得税0.001760.392290.613095.876所得税后净现金流量-9263

34、.00-9263.001948.336217.704461.917累计所得税后净现金流量-9263.00-18526.00-16577.67-10359.97-5898.06计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：31.65%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：23.50%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：18545.82万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：9687.54万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.04年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.68年。四、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各

35、年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。五、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR

36、）为27.95。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为24.82。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。表格题目借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第

37、1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4521.3359042.679042.679042.671.2当期还本付息110.77775.41443.09443.09443.091.2.1还本1.2.2付息110.77775.41443.09443.09443.091.3期末借款余额4521.3359042.679042.679042.679042.672利息备付率27.953偿债备付率24.82六、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入48300.00万元，综合总成本费用38510.57万元，税金及附加237.11万元，净利润7164.24万元，财务内部收益率23.

38、50%，财务净现值9687.54万元，全部投资回收期5.68年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。第七章 投资估算及资金筹措一、 投资估算的编制说明（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用

39、界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、 建设投资估算本期项目建设投资18525.99万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计15637.12万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7066.17万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概

40、算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8097.74万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为473.21万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2411.03万元。（三）预备费本期项目预备费为477.84万元。表格题目建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7066.178097.74473.2115637.121.1建筑工程费7066.177066.171.2设备购置费8097.748097.741.3安装工程费473.21473.212其他费用2411.032411.032.1土地

41、出让金1189.001189.003预备费477.84477.843.1基本预备费213.36213.363.2涨价预备费264.48264.484投资合计18525.99三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款9042.67万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息443.09万元。表格题目建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息443.09110.77332.321.1.1期初借款余额4521.3351.1.2当期借款9042.674521.344521.341.1.3当期应计利息443.09110.77332.321.1.

42、4期末借款余额4521.3359042.671.2其他融资费用1.3小计443.09110.77332.322债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计443.09110.77332.32四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法

43、进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4610.50万元。表格题目流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0026649.6230202.9135532.831.1应收账款0.0011992.3313591.3015989.771.2存货0.009327.3710571.0212436.491.2.1原辅材料0.002798.213171.313730.951.2.2燃料动力0.00139.91158.57186.551.2.3在产品0.004290.594862.675720.791.2.4产成品0.002098.662378.482798.211.3现金

44、0.002131.972416.242842.631.4预付账款0.003197.953624.354263.942流动负债0.0023191.7526283.9830922.332.1应付账款0.008349.039462.2311132.042.2预收账款0.0014842.7216821.7519790.293流动资金0.003457.883918.924610.504流动资金增加0.003457.88461.05691.585铺底流动资金0.007994.899060.8710659.85五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23

45、579.58万元，其中：建设投资18525.99万元，占项目总投资的78.57%；建设期利息443.09万元，占项目总投资的1.88%；流动资金4610.50万元，占项目总投资的19.55%。表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资23579.58100.00%1.1建设投资18525.9978.57%1.1.1工程费用15637.1266.32%1.1.1.1建筑工程费7066.1729.97%1.1.1.2设备购置费8097.7434.34%1.1.1.3安装工程费473.212.01%1.1.2工程建设其他费用2411.0310.23%1.1.2.1土地出让金

46、1189.005.04%1.1.2.2其他前期费用1222.035.18%1.2.3预备费477.842.03%1.2.3.1基本预备费213.360.90%1.2.3.2涨价预备费264.481.12%1.2建设期利息443.091.88%1.3流动资金4610.5019.55%六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资23579.58万元，其中申请银行长期贷款9042.67万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资23579.58100.00%1.1建设投资18525.9978.57%1.2建设期利息443.091.88%1.3流动资金4610.5019.55%2资金筹措23579.58100.00%2.1项目资本金14536.9161.65%2.1.1用于建设投资9483.3240.22%2.1.2用于建设期利息443.091.88%2.1.3用于流动资金4610.5019.55%2.2债务资金9042.6738.35%2.2.1用于建设投资9042.6738.35%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金