中利加油站可行性研究报告

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1、第一章第一节 项目概要一、 项目名称：四子王旗中利加油站新建项目二、 建设单位：四子王旗中利商贸有限责任公司三、 项目主管单位：四子王旗商务局四、 建设性质：新建五、 项目建设单位基本情况四子王旗中利商贸有限责任公司，于 20122012 年 1111 月注册成立,注册资本 300300 万元，注册地址：四子王旗乌兰花镇体育西路，经 营范围：主营商贸物流、成品油零售等业务。公司现有员工人。资产总额 800800 万元。六、建设地点、规模，期限和建设内容哈乐-格根塔拉段与乌兰花-江岸二级公路交汇处地 2525m2;站内绿化面积200200m2,硬化水泥地面15001500m2;储油量1010建设

2、地点：四子王旗乌兰花镇西外环路中段东侧,S101S101 省道建设规模:地面积 3030 亩。拟建加油机雨棚面积800m800m业及办公用房面积厕各一间）占400m400m2，水冲式厕所两间（男女30m330m3 的地埋式储油罐 5 5 个；税控双枪加油机4 4 台，加油枪 8 8 只。建设期限： 项目建设期为十个月，即20132013 年 4 4 月至 20132013 年1212 月建设内容:征用土地 3030 亩，建设砖混结构站房一幢，二层，建筑面积2;建设钢架结构加油站网架（雨棚）800800 m m2；水冲式厕所两400m400m间 2525 就；安装地埋卧式储油罐5 5 个，油罐储

3、油容积 150150 m m3; 双枪税控加油机 4 4 台；加油站输油管道，供电及通讯设备一套；建 设环境保护、消防设施等配套设施。七、投资规模及资金构成项目总投资为 400400 万元。其中：工程建设直接费用280280 万元（含预备费 1010 万元），项目其它费用 4040 万元，流动资金 8080 万元。本项目建设资金 400400 万元，全部由建设单位自筹。八、 主要技术经济指标 项目主要技术经济指标表见下表表1-主要技术经济指标1表-序号指标名称单位，数量备注1项目产品方案吨/年11201.1成品油r吨/年111202主要原料消耗定额2.1成品油吨/年1120成品油3主要原（辅）

4、料消耗# # #、-20、-35 柴油吨/年6403.1#、97#0#、-10汽油吨/年480 3.2934燃料动力消耗4.1水万方/年0.374.2电万度/年1.85全厂定员人10L-i5.1加油工人人85.2管理人员人26工作制度6.1年工作日d/a365安检、维修日除外6.2年工作班次Sh36.3班工作时数h8有效工时 8 小时占地面积亩3078建筑面枳M1- 1225-9产值万元/年844.58平均值安全劳动生产力万元/人/年84.4610项目总投资万元4001.2其中:建设投资万元3201.3流动资金万元801.4建设资金筹措1.5P企业自筹万元4001.6国家贴息贷款万元11生产成

5、本2.2总成本万元726.12经营期平均2.3其中:固定成本万元60.94经营期平均2.4可变成本万元676.12经营期平均2.5经营成本万元720.28经营期平均12财务评价3.2税前内部收益率%22.78财务净现值万元169.88投资回收期年4.243.3税后内部收益率%19.91财务净现值万元123.46投资回收期年5.793.4投资利润率%17.833.5投资利税率%36.683.6资本金利润率%17.833.7产值利润率%6.193.8盈亏平衡点%53.82九、项目辐射范围及带动能力通过项目建设，解决四子王旗乌兰花镇以及乌兰花镇至大井坡-白音花-江岸和乌兰花镇至红格尔苏木-吉尔嘎郎图

6、-脑木更苏木车辆加油问题。解决S101S101 省道、乌-江公路过境车辆、乌兰花镇内机动车辆和周边企业及农牧民生产、生活、各种机械加油 问题；项目建成后，将进一步规范成品油经营市场秩序，完善四 子王旗成品油供应服务布局，保障成品油的供给方便。同时可解决 1010 人就业，还能有效带动商品流通，促进交通运输等相关产 业的发展，加快农村剩余劳动力的有效转移。第二节可行性报告编制依据和范围一、项目可性研究报告编制的依据1 1、国务院关于进一步推进西部大开发的若干意见20042004 6 6 号）2 2、国务院关于进一步促进内蒙古经济社会又好又快发展的 若干意见（国发201120112121 号）3

7、3、国务院关于促进牧区又好又快发展的若干意见20112011 1717 号）4 4、中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见（中发2006120061 号）5 5、危险化学品安全管理条例（国务院令第 344344 号）。6 6、 内蒙古自治区人民政府 关于促进牧民增加收入的实施 意见 内政发 201020101 1 号7 7、成品油市场管理办法（商务部令 20062006 年第 2323 号）8 8、内蒙古自治区农村牧区成品油零售网点管理办法内政（国发（国发商商贸字2011111320111113 号9 9、内蒙古自治区成品油市场管理细则（内政商商贸字20112011 1056105

8、6 号）1010、四子王旗国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要1111、 国家发展改革委、建设部关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知(20062006 年 7 7 月 3 3 日发改投资(20062006)13251325 号)1212、建设单位提供的关于工程土地、规划、供水、供电、工 程地质、气象、环评等方面的资料数据。二、项目设计采用的技术规程、规范、标准1 1、 汽车加油站加汽站设计与施工规范(GB50156-2002GB50156-2002)；2 2、 城市居住区规划设计规范(GB5018-93GB5018-93)；3 3、 建筑设计防火规范(GBJ16-87GBJ16-87)4

9、 4、 城市道路交通规划设计规范(GB50220-95GB50220-95)；5 5、 四子王旗“十二五”发展纲要；6 6、 建设工程项目管理规范(GB/50326-2006GB/50326-2006 )；7 7、 工业企业总平面设计规范(GB50187-93GB50187-93)；8 8、 建筑结构荷载规范(GB50009-2001GB50009-2001 )；9 9、 建筑地基基础设计规范(GB5007-2002GB5007-2002)；1010、 建筑抗震设计规范(GB50011-2001GB50011-2001 )；1111、 供配电系统设计规范(GB50052-95GB50052-9

10、5)；1212、 工业企业照明设计规范(GB50034-92GB50034-92)；1313、 工业企业噪声控制设计规范(GBJ87-85GBJ87-85)；1414、 建筑物防雷设计规范(GBJ50057-94GBJ50057-94)；1515、 大气污染物综合排放标准(GB16297-1996GB16297-1996 )；1616、 污水综合排放标准(GB8978-1996GB8978-1996)；1717、 建设工程质量管理条例及中华人民共和国招投标法等法规。三、可行性研究报告编制的范围1 1、市场需求预测和建设规模。2 2、项目选址。3 3、总投资概算、固定资产投资、流动资金和无形资产

11、投资估算。4 4、机构设置及劳动定员。5 5、项目实施方案。6 6、财务评价、财务成本计算。7 7、不确定性指标分析。8 8、风险分析。9 9、经济评价及项目结论。四、项目可行性研究工作的原则1 1、充分反映可行性研究工作的成果，内容齐全，数据准确, 论据充分，结论明确，满足决策单位或业主的要求；2 2、各项基础数据来源可靠、时效性强，项目建设条件阐述 清晰、分析客观；3 3、总体布局合理，建设规模、建设目标和保障措施符合实 际，切实可行；4 4、选用的主要设备规格、型号等参数能满足加油站经营的 要求；5 5、方法科学、论证充分，确定的方案经济上合理、技术上可行，确定的主要工程技术数据，满足初

12、步设计依据和要求;6 6、采用的技术经济指标、参数、定额符合项目的实际情况;7 7、投资估算切合实际、符合有关规定；效益分析评价客观、 实事求是；8 8、认真贯彻国家有关政策法规、技术标准和规程、规范；9 9、研究报告符合县情，提出的结论性意见和措施建议切合 实际，具有可操作性。1010、附件材料、论证报告齐全第二章市场预测与必要性分析一、四子王旗基本情况四子王旗地处内蒙古自治区中部、乌兰察布市西北部，位于北纬 4141 1010 4343 22，东经 110110 20113113 。东与乌兰察布市察哈尔右翼中旗、察哈尔右翼后旗及锡林郭勒盟苏尼特右 旗毗邻，南与乌兰察布市卓资县、呼和浩特市武

13、川县交界，西与 包头市达尔罕茂明安联合旗相连，北与蒙古国接壤，国境线全长 104104 公里。总面积 25,51625,516 平方公里，约占乌兰察布市面积的一半。 其中牧区面积2.082.08 万平方公里，占总面积的 81.3%81.3%。全旗辖 5 5 个苏木、3 3 个乡、5 5 个镇、1 1 个牧场，120120 个嘎查、村。全旗有蒙、 汉、回、满等 1 11 1个民族，总人口 21.521.5 万人。20112011 年，全旗完成地区生产总值41.141.1 亿元；财政收入达到2011820118 万元；规模以上工业增加值达到10.510.5 亿元；固定资产投资达到 20.120.1

14、 亿元；社会消费品零售总额达到14.114.1 亿元；城镇居民人均可支配收入达到1578315783 元；农牧民人均纯收入达到42234223 元。20112011 年，全旗农作物播种面积175175 万亩，其中马铃薯100.5100.5万亩，鲜薯产量达到1919 亿斤。全旗可利用草场29812981 万亩，牧业年度家畜存栏101.2101.2 万头（只）。全旗现有规模以上企业3535 家，白乃庙、江岸、白音花煤田幵发工作正在加紧进行。已探明的矿 种有 4040 余种，其中煤、铜、脉金储量可观，萤石储量属亚洲第 一大矿藏。近年来，四子王旗城镇建设坚持旧区改造与新区建设并重，累计投入城建资金26

15、.826.8 亿元，镇区面积扩大到13.7813.78 平方公里，城镇常住人口达到 7 7 万多人。城镇化率由 20052005 年的 24.1%24.1%提高到 20112011 年的 36.2%36.2%，城镇功能逐步健全，人居环境大为改善，承载 发展的能力进一步增强。随着城镇化进程加快，包括成品油零售 网点建设在内的服务业发展正在走上快车道。全旗共有各类商业 网点现有 37003700 多家，各类专业市场逐步健全，服务业蓬勃发展。二、市场预测与建设必要性分析1 1、随着四子王旗经济的快速发展，人民生活水平的不断提高以及经济与人员交往的日趋频繁，“十二五”期间至 20202020 年，四子

16、王旗客货运车辆，单位个人车辆和各类建筑工程农用机械的 年增长将仍在 8%8%以上。机械车辆的快速增长，必然推动成品油供应市场需求的快速增长。四子王旗成品油的年需求量将达到2 2万吨左右。因此，不断完善成品油供应体制，加快成品油供应服务网络建设迫在眉睫，乌兰花镇西外环路中段中利加油站的建设是四子王旗城经济快速发展的需要，是完善城市规划，政府和市 场服务功能的需要，也是满足人民群众方便快捷，安全用油的需 要，对促进和保证四子王旗经济的快速发展，以人为本，满足人 民群众需求意愿有着十分积极的作用，是十分必要的。2 2、 四子王旗目前没有铁路，人员和商品流通运输完全依靠汽运。新建乌兰花镇西外环路中段加

17、油站，距乌兰花镇中心3 3 公里，位于乌兰花镇西面，S101S101 省道（一级公路）和乌-江公路（二级公路）交汇处东侧，东靠生盖营村和富强社区新区，北邻四子 王旗工业园区。它的建设不仅可以更好地适应四子王旗经济的快 速发展和人民群众生活水平的迅速提高的需求，而且完全符合四 子王旗镇区发展建设规划，使四子王旗成品油供给服务布局更为合理。3 3、 S101S101 省道和乌-江公路通向四子王旗北部牧区，矿产资源 丰富，畜牧业发展优势明显，是四子王旗最富经济发展潜力的地区。乌兰花镇西外环路中段加油站的建设，不仅可以解决乌兰花 镇西部、背部广大地区人民群众，企业以及S101S101 省道、乌-江公路

18、过往车辆，农业机械加油方便的问题，而且对推进四子王旗工 业园区建设，促进全旗经济进一步发展有着十分积极的作用。综合上面所述，乌兰花镇西外环路中段加油站的建设，不仅有坚实的市场需求基础，以及有良好的投资环境，而且项目的建 设对满足群众生产生活需求，促进四子王旗经济的发展，对适应四子王旗城市建设新规划要求，完善成品油供应服务网络，对改 善，促进全旗成品油零售网店建设、管理和经营都是十分必要的,该项目的建设必将创造较好的经济效益及社会效益。第三章 项目选址一、选址原则1 1、符合全旗城镇建设总体规划和商业网点规划，符合加油 站建设总体要求，成品油供应网点布局合理。2 2、交通便利，有便捷的通达性，方

19、便群众。3 3、距离居民生活区有一定距离，尽量避免噪声，废气扰民。二、项目选址根据四子王旗国土资源局、规划局和建设局批复，项目地址选在四子王旗乌兰花镇西外环路中段东侧，S101S101 省道哈乐-格根塔拉段与乌兰花-江岸二级公路交汇处。东靠近年规划建设之富 强移民新区和原乌兰花镇生盖营村，距乌兰花镇中心3 3 公里。项目地址有以下几个特点：1 1、地理位置优越，交通方便。位于乌兰花镇西面，距镇中 心 3 3 公里，是乌镇通往西部农区、北部牧区和矿区的必经之路。2 2、与镇区现有成品油供应点布局合理，距附近现有两处加油站（东南、东偏南各一处），均为一公里以外。该加油站的设立，解决了镇区西面无加油

20、站网点，企业、群众用油不方便的问题。3 3、选址场地工程地质条件良好。水电设施齐备，周围大部为空地，便于布局且距居民生活区较远。第四章建设规模与项目实施计划一、土建工程加油站土建工程项目及其配套工程（见表1 1）表 1单位：平方米/万元序号工程名称建设性质单位建筑面积（平 方米）单位造价（元/平方米）投资额 （万元）（一）加油站网架及办公用房 土建工程1225117.5L fJ1办公用房一幢砖混结构M24001300L 52|2加油站网架（罩棚）钢架结构亠XzIM2800- nr-80064A C3水冲式厕所砖木结构256001.5（二）配套土建工程42.51加油站场地平整费用新建项40003

21、5.00142给排水及污水处理工程新建（砼）项1500.0053供电工程新建（砼）项1500.0054围墙新建（砼）m200350.0075室外地坪及道路新建（砼）项100090.0096加油站绿化新建（草皮）M2250100.002.5（三）土建工程合计160二、设备设施购置与安装本项目采用的设备主要为地埋卧式储油罐5 5 个，储油容积 150150立方米，双枪税控加油机4 4 台，加油站输油管道，供电及通讯设备一套，其它辅助材料一批，环境保护、消防设备等配套设施。（见表 2 2）丿予号设备名称建设 性质规格型号单位数量单位（元/套件）投资额（万元）1加油站配套设备购置费用个30.11.7地

22、埋式卧式储油罐新购立方米套430400.0012.161.8双枪税控加油机新购必胜JKA200GBH套423350.009.341.9加油站输油管道新购套86000.004.81.10供电及通讯设备新购套14000.000.41.11环境保护新购套114000.001.41.12消防设备新购套18000.000.81.13其它辅材新购批112000.001.22设备安装调试费项171000.00r7.13办公家具及工器具购置费批128000.002.84项目设备投资合计40.00三、项目实施规划工程进度计划见下表工程项目实施计划进度表月份1-1- 2 24 45 56 67 78 89 91

23、1( ( )1)11 1 1 12 2进丿项目1 1可研报告编制可研报告审批1，初步设计及审批1-施丄图设计11-土建工程招标土建施工 ”设备定货安装人员培训调试正试投入产品经营项目资金的筹集以前期的土建工程进展为基础，本项目建设 计划在20132013 年底投入使用，投产后20142014 年当年计划销售成品油11001100 吨，在建成后的第2 2 年达到销售成品油13001300 吨的规模。四、实现计划进度的建议(1)(1) 公司尽快组织强有力的建设项目部，抓紧落实资金筹措， 积极与政府各级部门配合抓好工作，做好土建施工材料的组织及 交通通讯、后勤等保障工作。项目实施中还需协调设计、施工

24、安 装等问题，使整个工程在统一指挥下，有条不紊地顺利进行。(2)(2) 为使工程进展顺利，必须抓好基础资料的落实。建立档 案管理制度，抓紧环境评价报告的工作和初步设计方案比选等各 项工作。在施工阶段必须密切配合设计、施工、定货协调好质量 与进度，争创优质工程。第五章组织机构与劳动定员新建乌兰花镇西外环路中段中利加油站由四子王旗安信运输有限责任公司管辖，本着精干、高效、务实的原则，组织机构与劳动定员如下：员 2 2 人，加油员工6 6 人第六章安全消防与环保亠、安全消防1 1、加油站是储存和经营易燃易爆油品的场所，所以，加油站的设计、建设、营运必须认真贯彻 “安全第一，预防为主”的方针。只要设计

25、和建设中严格执行建筑工程质量管理条例GBJ16GBJ16 - 8787建筑设计防火规范、GB50156GB50156 - 20022002汽车加油加站长副站长副站长11 F1F办公室营销部供应商11r!公关部财务部市场部本项目劳动定员1010 人，定员管理人员2 2 人，质检、安检人1r汽站设计与施工规范、GB50058GB50058 - 9292爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范等国家法律法规及国家的行业有关标准规范，就能为加油站投产后的安全运营和生产创造好基本条件。2 2、消防设施配置消火栓用水量室外按20L20L / S S,室内按 10L10L / S S 考虑；火灾延续时间按 3H3

26、H，一次消防用水量按309M3309M3 考虑。主要灭火器材配置：35kg35kg 推车式干粉灭火器一个；4kg4kg 手提式干粉灭火器2 2 只；6L6L 泡沫灭火器 2 2 只， 灭火沙子 2M32M3 等。二、环境保护1 1、 “三废”治理，加油站环境是社会环境不可分割的一部份。本项目虽为低污染项目，但由于油品易蒸发、易扩散、易泄漏， 以及汽车尾气、噪音等，对环境还是会造成一定污染的。因此设 计和建设中应认真贯彻国家有关 “三废”治理有关文件规定标准 要求，其油水混合物、生活污水、雨水，应通过加油站外排废管 网，直接汇集排至加油站外指定地点； 营运过程中所产生的垃圾、废渣（物），直接进入

27、垃圾箱送到规定垃圾归集点；噪音要采取 隔、消音措施；废气通过环境绿化等措施，尽量减少其污染。2 2、环境绿化，在满足业务要求的前提下，绿化面积尽量不应少于占地面积的2020 %。第七章投资估算与资金筹措、投资估算（一）估算内容和说明本项目固定资产投资估算的依据是业主和主要工艺提供的资料，主要内容有：砖混结构办公用房一幢，二层，建筑面积 400400平方米，加油站钢架结构网架(罩棚)建筑面积800800 平方米，水冲式厕所 2 2 间，建筑面积 2525 平方米，总建筑面积 12251225 平方米， 包括配套设施共计投资 160160 万元；设备购置有：地埋卧式储油罐5 5 个，储油容积150

28、150 立方米，双枪税控加油机4 4 台，加油站输油管道、供电及通讯设备、环境保护、消防设备、其它辅材等配套 设施，大约需投资4040 万元；工程预备费1010 万元。其他费用主要包括土地使用权及项目前期费用等，土地使用权取得费按 2.332.33 万元/亩测算，土地共计3030 亩，共计支付费用7070 万元。项目前期费用主要为设计勘察费、可研编制、环境评估、施工监理费、职工培训费、管理费和挂靠费等各项费用，预计4040万元。(二)测算结果1 1、本项目建设总投资为 400400 万元，其按资产性质划分为：(1)固定资产投资280280 万元，占本项目建设投资的7070 %。其中：房屋建筑物

29、投资160160 万元，占本项目建设投资的4040 %;加油站设备投资 4040 万元，占本项目建设投资的1010 %; 土地转让费用 7070 万元，占本项目建设投资的1515 %;预备费用 1010 万元，占本项目建设投资的2.52.5 %。(2)无形资产(可研编制、环境评估、职工培训、项目前期费、管理及挂靠等费用)及递延资产 4040 万元，占本项目建设投资的(3)流动资金 8080 万元，占本项目建设投资的2020 %2 2、按资金用途划分，其构成如下：(1)建筑工程费 160160 万元，占本项目建设投资的 4040 %。(2)加油站设备购置费(含运杂费)4040 万元，占本项目建

30、设投资的1010 %。(3)土地转让费用 7070 万元，占本项目建设投资的17.517.5 %;(4)其它费用(包含挂靠中石油费用、业主管理费、项目前期工作费、可研编制、环境评估、职工培训等费用)4040 万兀,占本项目建设投资的1010 %。(5)工程预备费 1010 万元，占本项目建设投资的 2.52.5 %。(6)流动资金 8080 万元，占本项目建设投资的20%20%。流动资金估算本项目生产和销售占用流动资金采用详细分项法估算 根据业主的经验，选择本项目的最低用转天数和周转次数指标。经测算本项目达到预计的设计规模后，需流动资金8080 万元说明(1 1)关于产成品的周转天数：是库存商

31、品的数量除以日销量得到的天数。此项的伸缩量很大，既要满足批量发货的最 小要求，又要考虑市场疲软时准备接受的最大库存积压。但对于 特大宗集中发货可以不考虑，这时往往要使用专项临时流动借 款。如果按准备接受的最大库存积压来计算，完全是一种主观的 或依据资金充裕程度决定的。此天数乘以日均经营成本得到产成 品占用流动资金的数量。说明：（2 2 ）关于应收账款的周转天数：只考虑应收货款。项 目允许的经常保持的产品出库后货款未收回的数量除以日销量 就是应收账款的周转天数。 （实际是货款未收回的数量相当多少天的日销量的天数）。在这里说明两个问题。一是：这个动态数量是由：产品销售的款发货、货到付款、分期付款、

32、赊销、代销、 分销、正常时间在途、非正常拖欠的数量比例决定的。在比较复 杂时，要进行各种加权比例统计分析。如果完全是款到发货，周 转天数是零。二是：流动资金估算中的应收账款和经营中的应收 账款是有区别的。区别在于：经营中的应收账款是含税销售额， 流动资金估算中的应收账款是对流动资金的占用，是不包含折旧 摊销、所得税和利润的，至于按期应缴增值税，在货款未回的情 况下，也是可以暂时不交的。所以，使用经营成本为基础参数是 合理的。说明：（3 3）关于现金的估计：占用流动资金的现金需要量包 括企业库存现金和银行存款。是为了保证各项支出必须经常保持 的最小数量的货币资金。建议直接简单估计确定此数量，直接

33、录 入就可以了，占用流动资金的现金需要量=日经营成本x现金周转天数。说明：（4 4）关于流动负债的估计：流动负债在可研中是可以 动态保持的外购原材料和燃料的应付款数量。建议根据项目的进 入市场可能，直接简单估计确定此数量，直接录入就可以了，因 为应付款计算公式=（年外购原材料+年外购燃料）周转天数。对于许多分析项目来说，应付款周转次数无从得来。 反倒是可以用估计确定的应付账款的数量去除（年外购原材料+ 年外购燃料）得到其周转次数。、说明：（5 5）关于流动资金在初始几年的投入率的说明：例：某项目建设 1 1 年，在建设期内提前投产3 3 个月，并且，生产能力发挥为 8080 %，那么，这一年的

34、生产负荷既不是3 3 / 1212 - 2525 %，也不是 8080 %，而是两者之乘积2020 %，因为年成本和销售额等都是按此比例计算。这种情况下，确定该年的流动资金投入2020 %显然绝对不足，确定为8080 %左右较合理。为此，本项目引入一个流动资金在各年投入率的新概念。并用各年的流动资金投入率乘生产 负荷 100100 %年的流动资金得到各年的流动资金投入量，流动资金 在各年投入率是因项目而异的，分析者可方便地自行决定和调 整。这里必须强调刚投产的初始1 1 - 2 2 年的流动资金投入量不可以绝对地以此生产负荷计算，否则，初始流动资金投入量一定是 不足的。三 项目总投资和资金筹措

35、（一） 项目总投资本项目总投资按建设投资和流动资金之和测算为400400 万元。其中：建设投资 320320 万元；流动资金 8080 万元。（二） 资金筹措1 1、 本项目建设投资的资金320320 万元，全部由企业自筹解决。2 2、 本项目所需流动资金8080 万元，资金来源全部由企业自筹，占新增流动资金的100100 %第八章 成本费用估算一、估算依据1 1、成品油购入批发价根据目前国内市场及本地市场现行价格 调查分析确定，项目成本测算详见下表：主要原料购进价格估算表单位：万元序号名称规格年购入量单位（万元）年总金额（万元）备注10 #柴油吨6400.8512293 #汽油吨4800.9

36、432合计11209442 2、照明用电按耗量指标和当地电网商业用电价按照1.201.20 元/度预估测算。水按预计耗量和当地自来水水价2.502.50 元/立方米计算。3 3、 管理人员工资和福利费按平均2500025000 元每人/年估算，其中含 1414 %的福利费，本项目建成实际需工作员工1010 人，其中定制管理人员 2 2 人，加油站质检、安检人员 2 2 人，加油工人 6 6 人。4 4、 项目固定资产采用直线法综合折旧，其折旧年限为 1414 年,不计残值。本项目无形资产和递延资产按1010 年平均摊销其测算费用。5 5、销售费用按销售收入（含增值税）的1 1 %测算。6 6、

37、 管理费用按含税销售收入的1 1 %计算。7 7、项目计算期 1515 年，其中建设期 1 1 年，投入期 1 1 年，达到 销售规模 2 2 年。投入期和达到生产销售规模期的经营负荷率依次 按 4040 %、8080%和 100100 %测算。二、成本费用估算结果1 1、 0 0 #柴油购入的批发价（含税成本价）为80008000 元/吨，9393 #汽油购入的批发价（含税成本价）为90009000 元/吨。2 2、 项目达产期年均总成本费用为944944 万元。3 3、 项目达产期年均经营成本为930930 万元。第九章 财务评价第一节销售收入、税金及利润、说明和基础数据1 1、说明本项目

38、的财务分析依据原国家计委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数。项目技术经济是测算项目达到生产规模的经济效益指标。2 2、基础数据本项目的基础数据见下表单位：万元序号.项目单位数量备注J设计年销售成品油. 吨1120项目建成年.1.140 #柴油吨6401.1593 #汽油吨4801.16-1.17118_1.191.202项目总投资万元4002.6新增建设投资力兀3202.7辅底流动资金万元803资金筹措万元4003.9新增建设投资筹措万元3204.31 业自筹:力元3204.41 行贷款力元03.10新增流动资金筹措万元805.31 业自筹:力元805.4艮行贷款力元04上级补助（申请政

39、府扶持投入）万元06.4销售达到规模的年总成本费用万元/年944项目建成年6.5销售达到规模的年总经营成本万元/年930项目建成年5总成本费用（达产期）和经营成本万元3 3、成品油销售价格成品油销售价格根据目前国内市场及本地市现行价格调查分析确定，含税价格发下表:成品油销售价格表序号品名单位（万元）数量（吨）销售金额（万元）10 #柴油0.8640512293 #汽油0.9480432合计11209444 4、项目税费估算（1 1 ）成品油销售增值税率为1717 %;（2 2） 城建税税率为5 5%;（3 3） 教育费附加税率为3 3%;(4)地方教育费附加税率为 1 1 %;5 5、 项目按

40、税后利润的1010 %提取盈余公积金。6 6、项目按税后利润的 5 5 %提取公益金。、二、测算结果本项目达产期年均销售收入(含增值税)944944 万元，年均实纳增值税 3737 万元，年均实纳城建税及教育费附加为3.73.7 万元,年均实现利润为 5050 万元，年均实纳所得税 1313 万元，年均税后利 润 3737 万元。第二节项目盈利能力分析通过现金流量分析和损益表来衡量项目的盈利能力。一、静态盈利指标按全期年均财务指标测算项目静态盈利指标如下：1 1、全部投资年均利润率5050 + 400400 = 12.512.5 %2 2、全部投资年均净利润率3737 + 400400 = 9

41、.259.25 %3 3、 销售收入净利润率为3.923.92 %二、动态盈利指标根据全部投资现金流量表数值测算得出以下动态盈利指标,5 5、全部投资财务内部收益率所得税后：9.259.25 % 所得税前：22.7822.78 %6 6、全部投资财务净现值( ICIC = 1515 %)所得税后：123.46123.46 万元所得税前：169.88169.88 万元7 7、全部投资静态回收期所得税前：4.244.24 年所得税后：5.795.79 年第三节不确定性分析一、盈亏平衡分析盈亏平衡点(销售能力利用率)- 平均年固定总成本* (平均年销售收入一平均年可变成本一销售附加税) X10010

42、0 % =1.21+ (844.58844.58676.12676.1255.2455.24) X100100%=53.8253.82%上述测算指标表明，本项目建成后，销售均达到设计规模期间，当年销售能力利用率达到53.8253.82 %左右，即年销售量达到2.8吨时，项目可保本经营，说明本项目具有较强的抗风险能力。按项目达到销售规模年财务指标测算盈亏平衡点见下表。盈亏平衡分数据表变动率10 %20 %30 %40 %50 %60 %70 %80 %90 %100 %固定成本60.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.94销售收入0

43、.0084.46168.92253.38337.84422.30506.76591.22675.68760.14844.6总成本+税金60.94121.88182.82243.76304.70365.64426.58487.52548.46609.40670.34可变成本0.0067.62135.24202.86270.48338.1405.72473.34540.96608.58676.2税金及附加0.005.5211.0416.5622.0827.6033.1238.6444.1649.6855.2盈亏平衡图42040038036034032030028026024022020018016

44、01401201008060单位：万元402000 10%20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%二、敏感性分析在项目的计算分析期内，可以发生变化的因素有销售收入、经营成本、建设投资、成品油售价、建设期长短。按现建设投资、 销售价格、 经营成本各单项因素分别变化1010 %时，对项目全部投资内部收益率和全部投资利润率的影响程度进行分析，测算结果 见下表。敏感性分析表由上表的数字表明，建设投资的变化，对项目经济效益指标影响不敏感，而成品油的销售价格和经营成本的变化，对项目盈利指标影响敏感。其中对销售价格下降大约1010 %或经营成本上升1010%时，项目全部投资内

45、部收益率分别降至9.179.17 %和 12.8412.84 %，全部投资利润率降至8.48.4 %和 8.528.52 %，因此，企业应特别关注产变化变化幅变化素畐变指标%)全部投入内部收益率（税后）较基本方案增全部投资利润较基本方案增建设投资销售价格经营成本变化幅 度（）变化幅 度（）变化幅序度（）豕号度（）度（）方案度（）+ 10-10+ 10-10+ 10-1018.06-22.81-27.04-9.71- 1284- 31.15-1.852.907.13-10.20-7.0711.2415.6920.9326.958.48.5227.08(%)19.9117.83基本化幅-2.143

46、.109.12-9.43- 9.319.25品价格和经营成本的变化趋势。加强项目前期工作、设计、采购 等环节的管理，尽可能降低成本，保证质量和价格。第四节项目主要风险分析一、风险分析本项目风险因素有市场风险、经营风险、技术风险、管理风 险、投资风险等。但主要是市场风险和管理风险。二、风险对策1 1、市场风险：主要是成品油的销售能不能马上被消费者接 受及市场竞争所带来的风险。控制此风险的主要手段有：（1 1）不断进行市场调查：对成品油供求市场进行调查分析 了解，做出应对相应市场因素的对策。（2 2）根据市场调查及市场供求反馈情况，合理定位成品市场，根据消费者的需求，确定购进成品油型号。（3 3）

47、项目实施后应进一步增强企业实力，实现电子商务， 随时掌握各种成品油的价格变动，及时储运。加强销售力度，将 市场做强做大，以规避市场风险。（4） 加快资金流、物流和信息流的速度，降低销售成本。 坚持管理创新，强化市场开发和管理，加强成品油售前和售后服 务，追踪市场对所售成品油不同需求的信息，改进油源及价格。2 2、管理风险：该风险主要是指来自企业内部管理层的经营管理及决策失误所带来的风险。管理风险存在于成品油销售的各 个环节，特别是安全生产管理方面，实施风险控制的主要措施有:（1 1）根据企业自己的实际情况，以人为本，制定并健全内 控制度，即：财务管理制度、安全管理制度、人事管理制度、档 案管理

48、办法、企业经营决策办法、安全生产及消防管理办法等。（2 2）民主协商，科学管理和决策。第五节财务评价一、项目基本财务指标分析结果项目经过盈利能力分析和不确定性分析，得出如下经济指标：年销售收入（平均）：844.58844.58万元年均利润额（税后）：52.2852.28万元所得税前（全部投资）财务内部收益率（FIRRFIRR）:22.7822.78%财务净现值（1 1 = 1212 %）:169.88169.88万元投资回收期（含建设期）：4.244.24年所得税后（全部投次）财务内部收益率（FIRRFIRR）:19.9119.91%财务净现值（1 1 = 1212 %123.46123.46

49、万元投资回收期（含建设期）：5.795.79年自有资金财务内部收益率（FKRRFKRR ）:19.9119.91%财务净现值（1 1 = 1212 %）：123123.46.46万元投资利润率：17.8317.83%产值利润率：6.196.19%资本金利润率：17.8317.83%盈亏平衡点：53.8253.82%年均上缴增值税：50.6850.68万元年均上缴城建税、教育费附加4.4.5656万元年均上缴所得税：7.847.84万元年均税后利润：4949万元一、财务评价结论本项目建设资金全部由企业自筹，现金流量是充足的，正 常销售活动是有保证的。因此项目在财务评价上是可行的。通过对项目不确定

50、分析，虽找出了对项目效益最为敏感的不 确定因素，但是对项目风险估计特别是安全生产方面的估计还是 不够的。因此，需要在决策前做好各方面的分析，决策者必须对 项目可能面临的风险有足够的估计，对风险发生的可能性心中有 数，以便作出正确的选择。总之，从本项目财务分析计算结果来看，无论是盈利能力分 析的各项静态和动态指标，还是其他各项指标，均优于社会投资 基准指标。从财务评价参数指标判别，认为本项目在经济上是可 行的。第十章可行性研究结论一、综合效益评价项目建成后，能解决四子王旗城及周边乡镇机动车辆、过境 车辆和周边企业及个体生产、生活、各种机械用油难的问题，减 少安全生产隐患；规范全旗成品油经营市场秩

51、序，方便民众，保 障成品油质量及价格；可解决四子王旗 1010 人就业，为当地群众逐年增收提供有力的保证； 同时也能有效带动商品流通、 运输等 相关产业的发展，促进农村剩余劳动力的有效转移。1 1、经济效益项目完成后，税后财务净现值4949 万元，投资回收期（税后动态）5.795.79 年，财务内部收益率19.91%19.91%。从不确定性分析看，具有一定抗风险能力。由此可见该项目实施的经济效益是十分显著 的。2 2、生态效益加油站在建设、经营过程中会产生相应的“废水、废气、废渣”。根据“谁污染、谁治理”的原则，加油站通过建设和改造 环保设施和科技手段对 “三废”进行处理后，完全可以达到国家

52、的排放标准，不会对周边造成环境污染，生态负效益是微小的和 可控制的。3 3、社会效益本项目建设具有良好的社会效益，项目建成后，可更好的改 善四子王旗特别是城镇区成品油供应的现状，供给网点布局更为 合理，对方便群众、减少安全隐患，加快四子王旗城镇建设和工业园区建设都将起到积极的作用。同时，经营期平均每年可为当 地财政提供税源55.2455.24 万元，社会效益明显。二、可行性研究结论通过综合测算，该项目经济效益、生态效益、社会效益十分 显著。并且选址合理，经济指标合格，地理位置优越，项目投资 风险小，项目的建设对四子王旗综合功能的提升有积极作用，使 周边群众及企业的各类机动车辆用油更方便、更快捷。四子王旗乌兰花镇西外环路中段中利加油站建设项目符合 四子王旗成品油流通网络发展规划，建站条件基本具备，建设规 模符合汽车加油加气站设计与施工规范(GB50156-2002GB50156-2002 )规定的加油站建设标准。故该项目是一个经济、社会、生态效益十 分显著的项目，项目建设可行，建设十分必要。因此，建议有关部门给予大力支持，扶持发展，尽快批准实 施。