财务安全管理规定

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1、财务安全管理规定一、释义为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩 序，保证公司资产和经营安全。具体主要包括资金安全，财 务票证安全，以及财务人员人身安全。规定中所称资金，是 指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其 形态和用途不同可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。 它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手 段和流通手段，因而是流动资产的审查重点，也是企业安全 管理中的重点部分。本规定中所称票证，是指具有一定格式、载有一定金额， 以支付或收款为基本效能的有价证券或凭证。主要包括支票、 汇票、本票等银行票据以及发票、收据等各类收付款凭证。二、安全管理措施1、设

2、备设施管理（1）安装防盗门窗，使用检验合格的保险柜，做到撬 不开，搬不走。离开处室前必须锁好保险柜， 关好防盗门窗， 保险柜钥匙必须专人保管，不得外借或由他人暂时代为保管。（2）配备消防器材。固定消防器材存放位置，任何人 不得擅自挪动或损坏消防器材。消防器材要专人管理，定期 查验，保证处于完好状态。（3）办公室内禁止存放易燃易爆品，严禁明火。（4）除与财务部门联系工作外，其他人员无特殊原因 禁止在财务处室逗留，尤其是陌生人更要说明原因方可进入 财务部门办公室。（5）工作完毕即关闭计算机，离开房间随手关灯，切 断电源。2、人员组织管理（1）严格遵循不相容岗位分离原则。审批财务开支人 员不得同时担

3、任出纳员职务，出纳员不得兼管收入、债务、 债券、费用等账簿登记工作，出纳员不得监管稽核及档案保 管工作。（2）财务印鉴应指派专人分开管理。财务部门负责人 保管财务专用 印章，出纳员保管法人印章。财务印章不准 外借，保管人不得擅自将自己保管的印章交他人使用保管， 特殊情况必须经财务部门负责人同意。财务印章必须安全存 放，作到“人走章走，随用随锁”，财务专用印章或法人印 章必须放入保险柜保管。（3）网上银行划款必须划分付款提交、付款审核二个 权限。网银 U 盾必须由会计、出纳分离保管，分别使用，不 能相互泄露密码或托他人使用。（ 4）财务人员办理支票， 转账， 提取及送存大额现金。 单位应安排车辆

4、或随从人员，不得单人行动，且支票和印章不得同时携带。（5）财务人员要时刻警惕，不仅要坚守原则维护财务 安全，更要维护自身安全。在外出办理业务或平时工作中， 如有威胁自身人身安全事件发生，应立即通知单位保卫部门 或拨打报警电话。3、完善制度管理（ 1）认真执行已下发的财务管理规定， 规范管理流程， 保障资金及财务票证安全。（ 2）每月末进行现金盘点，并如实编制现金盘点表。（3）制定票证管理规定，规范票证使用及保管。（ 4）制定印章管理规定， 严格遵循规定使用财务印章， 防范各类可能风险。三、资金及票证管理人员义务1、资金管理人员义务（1）资金管理人员首先要提高安全意识，防范各类风 险。（2）保管

5、好现金、各种印章、空白支票、空白收据及 其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整 无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必 须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保 险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。3）严格遵循现金收付程序， 经审核无误后方可付款 收付款完成后，要在收、付款凭证上盖章并加盖“收讫”或“付讫”戳记。（ 4）认真保管财务印章， 做到用完即锁， 不随处乱放， 更不得出借他人。2、票证管理人员义务（1）负责发票的购买、印制、核缴工作；并建立各种 发票购、领、存明细台帐，确保发票管理安全。（2）负责根据经营业务性质，正确选择发票种类，开 具公

6、司对外销售及提供劳务的票据 ; 负责建立开出对外结 算票证台帐登记工作，对所开出票证的真实性、完整性、正 确性负责，对不符合票证管理的开票要求有权拒绝。（3）对自制和外来发票内容合法性、完整性、真实性 进行检查和监督。（4）在取得发票时，应对取得的外来发票的合法性、 正确性、真实性、结算价格等内容认真作好审核工作，并与 实物数量、质量认真进行核对，若取得发票不符合规定，财 务部门不予办理结算，由受票人负责及时到出票单位调换。（5）保管好其它财务票据，定期检查核实，做到及时 查漏补缺。（6）财务人员应妥善保管税控盘等开票资料，不得丢 失、损坏，且不得交他人随意使用或带走，必须由财务人员 专人保管

7、和使用。由于常有用户遗失开机口令、开票员密码 的情况，应将税控机有关密码、口令记好，并妥善保管。四、安全事件奖罚规定为完善公司财务管理，保证财务工作质量，有效提高财 务部门工作效率，防范不必要的财务风险，对资金及票证管 理人员实行安全事件奖惩措施。具体措施如下：1、出纳人员及票证管理人员认真执行各项管理规定， 履行自身义务，规定时间内未发生任何安全事件者，可在部 门内部按实际情况进行奖励，或上报公司由公司决定奖励方 式。2、出纳人员如未按财务管理规定进行实际操作，造成 公司资金流失难以追回者，责任人应如实如数赔偿，并计入 年度考核。3、出纳人员如未按规定保管财务印鉴， 致使印章丢失， 应及时实施措施挽回，最终造成一定后果者，责任人自行赔 偿或弥补，并由部门或公司按情节给予惩处，以儆效尤。4、票证管理人员由于疏忽大意或其他个人原因，造成 重要票据丢失，应及时找回或挂失，最终造成不良后果者， 按情节接受公司惩处。