中小企业在中小银行中的信贷特征分析

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1、中小企业在中小银行中的信贷特征分析广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计摘 要进入上世纪 90 年代后，中小企业在我国经济改革和发展中的作用越来越受到理论界和决策层的关注与重视。 众所周知，中小企业为我国经济的持续发展以及社会的和谐稳定作出了重要贡献， 但是中小企业面临的融资难却是其发展的最重大瓶颈。究其原因，一方面在于中小企业自身存在着规模小、 经营风险高、内部管理及财务制度不健全、缺乏足够抵押品、 信用状况差等原因； 另一方面在于我国金融环境不佳对中小企业融资造成的负面影响。 目前在我国中小企业的各种融资方式中， 银行信贷是中小企业选择的一个重要渠道， 甚至是唯一对中小企

2、业有实质性影响的外部融资形式。 对中小企业信贷融资问题的研究， 在理论上和政策上都具有很重要的意义， 但是这条渠道并不畅通。 本文意在研究中小企业在中小银行中的信贷特征并分析其特征，找出对缓解中小企业融资困境的良好方法，以及开展贷款的优质路径选择。首先论述了我国中小企业发展的基本情况， 并利用一系列指标对中小企业信贷融资状况进行了分析和判断， 说明在国内确实存在着中小企业信贷融资现状难的情况。然后，主要从我国中小企业信用制度的缺失和金融体制改革的滞后性等方面特征分析了导致我国中小企业融资困难的原因。 最后从中小企业信贷利率体制的改革、中小企业信用体系的完善、 改造中小银行和金融机构进行产权和治

3、理结构以及对贷款技术进行创新等方面， 提出了改进我国中小企业信贷融资状况的对策建议。另一方面在深入剖析了中小企业货款业务风险影响因素的基础上 , 进一步提出加强中小企业货款业务风险管理的几点建议。 在中小企业货款风险影响因素中 , 中小企业流动比率、总资产报酬率、企业主的受教育程度、企业主年龄、员工规模和担保情况有着正向影响 ( 即风险越小 ) ; 资本积累率和企业主从事本行业或相关行业的年限有着负向影响 ( 即风险越大 ) 。本研究得到的中小企业货款风险影响因素是商业亍对中小企业融资过程中进行风险管理的重要因素, 为实践操作提供理论基础 ,也为相关研究提供理论铺塾。 关键词 ：中小企业；融资

4、结构；信贷特征；中小银I广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计AbstractII广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计目录摘 要IAbstractII中小企业在中小银行中的信贷特征分析11、导论 .11.1 研究目标及意义11.2 研究方法11.3 研究结构与主要内容11.4 研究的主要贡献22、中小企业在中小银行中的信贷特征32.1 中小企业的界定32.2 中小企业特点决定的信贷特征.43、 中小企业在中小银行中的信贷融资分析53.1 中小企业融资结构中的信贷融资53.2 中小企业信贷困难的基本因素.73.3 如何解决我国中小企业融资难问题.84、中小银

5、行中小企业信贷业务现状及风险特征分析.94、1 中小银行中小企业信贷业务现状分析94.2 中小企业信贷风险特征分析.104.3 中小银行中小企业信贷风险管理存在的问题114.4 加强中小企业贷款业务风险管理的几点建议125、总结 .14III广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计参考文献14致谢14IV广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计中小企业在中小银行中的信贷特征分析1、导论1.1 研究目标及意义本文研究目标是通过对商业银行中小企业信贷特征的研究， 得出信贷融资和信贷风险并进一步进行管理的研究。 近年来 , 我国中小银行经过不断发展 , 已经成为我国金

6、融机构的重要力量 , 中小银行在支持中小企业融资方面取得了一定成就 , 但是为什么随着中小银行发展中小企业融资难问题并未根本性解决。 本文将中小银行与中小企业融资结合起来 , 从理论和实证两方面研究和探讨中小银行在中小企业融资中的作用 , 具有重要的理论和现实意义。 通过对中小企业信贷风险的认识， 进一步构建和完善商业银行中小企业信贷风险控制研究， 加强银行信贷风险的管理，降低信贷风险。 信贷业务是商业银行的核心业务， 信贷风险也是商业银行面临的主要风险。 随着现代市场经济的发展， 中小企业在市场经济运行中发挥的作用越来越大， 已经成为市场经济的重要组成部分。 对于以信贷资产作为银行主要配置资

7、产的我国商业银行来讲，信贷风险管理的能力尤为重要。1.2 研究方法本文在阐述问题及解决办法的过程中，不仅采用了实证分析法， 列举了经实际调查得出的一些数据， 而且通过规范分析法， 提出解决中小银行在中小企业信贷业务上的对策。在通过对中小银行在中小企业信贷业务特征的分析与比较进行相应的研究， 试图找到适合我国国情的解决方法。同时注重文章对中小银行开展中小企业信贷业务的借鉴作用，努力提高文章在实际运用中的可操作性。1.3 研究结构与主要内容按照提出问题、分析问题、解决问题的思路，本文内容包括六 部分，研究的主要内容如下：是导论，本文通过中小银行在中小企业信贷特征的分析及其现状和市场形势提出研究的问

8、题，并介绍了研究目标、研究意义、研究思路和研究方法。在该部分中还简要说明了本文的结构和主要内容以及本研究的主要贡献。分析了中小企业在中小银行中的信贷特征。界定了中小企业的定义， 指出中小企业是与所处行业的中大型企业相比经营管理规模、人员匹配规模、 资产信贷1广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计规模等都相对比较小的经济单位。 并全面的介绍了中小企业的特点， 以其决定的信贷特征。中小企业的特点决定了中小企业的信贷过程中的风险特征。 中小企业信贷风险特点决定了它们从银行贷款融资的难度。分析了中小企业在中小银行的融资现状分析及其作用。 中小企业的融资包括多种类型，首先，中小企业融资

9、包括内源融资和外源融资。其次，外源融资又包括股权融资和债务融资。又次，债务融资又包括债券融资、租赁融资、贸易融资和银行信贷融资等。其中银行信贷融资在中小企业融资中具有不可替代的作用。又阐述了融资难得原因及其解决方法。分析了中小银行在中小企业信贷业务的现状， 得出信贷风险。 并全面的介绍了中小企业信贷风险的界定及其类型和特征。 该部分还进一步分析了中小企业信贷现状和中小企业信贷问题的成因。 介绍了通过对中小银行在中小企业信贷特征的分析中，得出如何有效地控制由于中小企业信贷业务所带来的风险， 包括了贷前风险控制、 贷中风险控制、 贷后风险控制以及怎样调整我国中小银行信贷风险管理的组织结构。还介绍了

10、怎样完善技术环境， 积极应用先进风险控制工具， 怎样健全银行内部风险控制的制度环境以此完善中小企业信贷风险管理。结论与展望。 对本文研究作简短的总结， 并指出研究不足的地方以及以后进一步研究的内容。1.4 研究的主要贡献此论文对信贷风险和制约中小企业在中小银行贷款难的主要因素进行了系统深入的分析， 通过了解其特征类型和现状的分析， 得出中小银行对中小企业支持力度偏低，信息不对称造成银企关系扭曲；中小企业信贷风险成本高；银行信贷管理不健全，程序繁琐的结论。根据本文章的研究， 提出了中小银行中小企业信贷风险控制体系的构建， 对控制和预防商业银行信贷风险给出了合理化的建议和意见， 例如；针对中小企业

11、信贷特点，细化贷前风险调查要素； 加强对中小企业的贷中审查的管理； 以客户定位为基础，实施边界管理； 加强中小企业贷款风险检查体系； 改进信贷人员素质、提升信贷风险文化；重视贷后管理，建立信贷责任追究制度体系等。中小银行要想顺利赢得我国中小企业的贷款市场， 就必须加强良好的中小企业客户价值的关注， 建立在中小企业信贷特征的基础上的客户经理信用制度， 针2广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计对中小企业的信贷产品， 建立中小企业信贷业务的总部直接管理，在现有大客户群的产业集群挖掘更多的客户， 开拓信用担保机构对中小企业客户群体的发展合作。2、中小企业在中小银行中的信贷特征2.1

12、 中小企业的界定国际上对中小企业的界定世界上许多国家都制定了自己的中小企业标准， 作为实施中小企业优惠政策的根据。各国划分中小企业的具体标准有所不同，但也有一些共同的规律。中小企业是相对于大企业而言的。 世界各国或地区对“中小企业”的提法本身存在较大差异。例如，日本、韩国等，将企业划分为大型企业、中型企业和小型企业，中小企业就使用 “小型和中型企业”（ SME，smalland mediumenterprise ）的提法；在美国，只有大企业和小企业的划分方法， 我们通常所说的中小企业被称为小企业（ small business ）；而在英国和欧盟其他地区，将企业划分为大型企业、中型企业、小型企

13、业和微型企业，中小企业则具体包括了中型企业、小型企业和微型企业。另外，在各国存在着自我雇佣者（ self-employed ），也往往作为中小企业的一个组成部分。我国对中小企业的界定对于中小企业的定义一般分质和量两方面。质的方面主要是企业的独立性、所有权与经营权的归属等代表企业经营管理的本质特征 , 量的方面主耍是资产总额、职工人数、营业收入等可以量化的指标 , 而在实际运用中一般釆用定量指标来界定中小企业。 由于各个国家的经济发展水平、 文化背景和划分中小企业的目的等都有差异 , 不同国家在中小企业界定方面采用的指标也都是不同的。我国中小企业的划分主要以 2 0 1 1 年 6 月 1 8

14、日工信部、国家发改委、财政部、国家统计局颁布的 中小企业划型标准规定 为依据 , 该标准是根据企业从业人员、 营业收入、资产总额等指标 , 结合行业特点制定的 , 将中小企业划分为中型、小型、微型三种类型。其发展状况如表 2.13广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计企业单位数（个）工业总产值 （当年价格）资产总计（亿元）主营业务收入（亿元）利润总额（亿元）全部从业人员年平均人数 （万人）表 2.1 我国 20092012 中小企业发展状况2012 年2011 年2010 年2009 年年均增长率431110.00422925.00333858.00299276.0012.9

15、4%372499.00338144.48264319.09204249.5522.18%300569.00267019.42214306.23177437.8519.21%361821.00327282.38254621.09197290.7322.40%23645.0020043.5615743.3410900.3029.45%6787.606867.056052.085636.226.39%注：本统计表数据来源于国家统计局颁布中国统计年鉴2.2 中小企业特点决定的信贷特征中小企业的特点与大型企业相比，中小企业的自身特点有以下几个方面：（1）中小企业的生产规模处于微小或中等水平大中型企业比较

16、而言， 中小企业最明显的特征之一就是该类型企业的生产规模处于微小或中等水平。一般实行一家一户的自主经营制，所谓“船小好调头”，可快速做出决策。其次，由于中小企业的人数少，组织结构趋于简单，利润可快速反应到个人，则可因人而异的进行激励，大大提高企业的工作效率。（2）中小企业经营范围广泛、行业齐全、点多面广中小企业几乎遍布了国家整个经济发展的各个行业。而在越来越突出个性化需求消费的当今经济社会体系，小批量、多样化的中小企业模式得到日益青睐。整体上看，由于中小企业数量多、网点多、且行业和地域分布面广大，使得它们更能够贴近市场，靠近顾客，满足多姿多态、千变万化的消费生产需求。（3）中小企业的“小而专”

17、 ，“小而活”，“小而配”的协作化经营优势由于中小企业能够适度满足市场多样化的需求，自然成为市场的重要组成部分。这不仅是中小企业在当今社会如此竞争激烈的市场环境中得以生存和发展的最基本途径之一，也在一定程度上提高产品生产能力，不断降低生产经营成本，4广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计获得规模经济效益，正所谓“人无我有、人有我优、人优我廉、人廉我特”。（4）中小企业“专而快”的科技创新能力由于现代科技在工业技术装备和产品发展方向上向着集中化、大型化发展，为中小企业的欣欣向荣提供了有利条件。所以只有通过技术创新的开发带来新产品才能带来无限的价值。 新技术型的中小企业像雨后春笋

18、般涌现出来，在各方面取得了极大成功，迅速成长为世界闻名的大公司。（5）中小企业的人才发展战略在新技术革命的条件下， 中小企业往往从自身的人才、 资金相对不足的实际情况出发，以市场需求为导向， 一方面继续积极利用大专院校、 科研单位的技术、科研优势，通过共同分享研发成果来促进科技转化为实际生产力； 另一方面不断加强自主研发新产品的能力，创造研发的条件和经费，扬长避短， 专注于发展自己的核心专长。中小企业在中小银行中的信贷特征中小企业的特点决定了中小企业的信贷过程中的风险特征。 中小企业信贷风险特点决定了它们从银行贷款融资的难度。 由于大多数中小企业在成立初期都是靠自筹来满足资金需求，当企业在市场

19、环境下不断成长，发展到一定的规模，使得扩大再生产、购置固定资产、筹集研发经费等所需资金成为重大的瓶颈问题。大部分中小企业规模较小，管理相对不规范，财务信息不甚透明， 自主创新力一定程度上很难短时期内得到提高，产品同质性严重，竞争力较弱，使得现行情况下严重缺乏从正规渠道获得银行贷款的优势，与大型企业竞争时屡屡碰壁。3、 中小企业在中小银行中的信贷融资分析3.1 中小企业融资结构中的信贷融资中小企业融资类型分析及特点中小企业的融资类型首先，中小企业融资包括内源融资和外源融资。其次，外源融资又包括股权融资和债务融资。又次，债务融资又包括债券融资、租赁融资、贸易融资和银行信贷融资等。其中银行信贷融资在

20、中小企业融资中具有不可替代的作用。表 3-1企业的金融来源5广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计所有者总规模保留非 正 式银 行信 用 社消费信贷非正式信上市股票发行债券盈余股权贷款贷款贷36.721.32.313.56.812.46.20.80按企业规模分类500 人 19.315.21.0447.1213.501.41.1按企业年龄分类8 年32.99.10.426.1514.600.61.3数据来源：杨思群中小企业融资 （2002）如表 3-1 所示，被调查的中小企业主要依靠业主的内源融资（包括业主的股权投资、保留盈余和非正式股权） ，商业信贷这两部分占了总资金的60

21、%-75%，银行贷款仅占总资金和总外源性资金的很小部分。国际金融公司（ IFC， 2000）的问卷调查也表明我国的中小企业在获得银行信贷方面有较大的障碍。中小企业融资特点中小企业融资过程中的一个重要特点就是信息的不对称性。 因此，中小企业融资，相对于其融资规模，相关的信息成本比较大。对于中小企业来说，通过信用担保的方式获取银行贷款是一种可行手段。 信用担保是一种介于银行和企业之间的中介服务。由于担保的介入， 分散和化解了银行贷款的风险， 银行资产的安全性得到保障，企业的贷款渠道也变得通畅起来。在一定意义上， 中小企业融资结构正是节约融资交易成本和在借贷双方合理分摊风险之间的平衡， 是处理信息不

22、对称及其潜在危害的一种机制。银行贷款是最常用的中小企业的融资渠道， 但银行自身的风险具有一定的原则进行控制和管理，这是由银行的业务性质决定的。对于银行来说， 第一个通常不想冒太大的风险， 因为企业利润没有贷款， 所以不愿意对风险大的企业或项目发放贷款，即使它是一个非常高的利润。相反，收入高且稳定的企业或其现金流稳定的银行贷款是非常受欢迎的。由于这些特点，对中小企业的贷款，中小银行6广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计与中小企业融资方式相比，主要的问题是：一是各方面要求高，限制性条款多，程序复杂；二是贷款期限较短，长期贷款少；三是贷款金额相对较小，解决所有的企业发展资金的银行

23、是很困难的，尤其是在中小企业和创业的初始阶段。此外，由于我国中小企业外部融资市场的信息不对称，外部融资的过程中，一个机构来代表债务人或外部股东来收集和分析信息是十分需要的。但银行作为一个“大”的债权人，被认为具有激励中小企业事前筛选和事后监督的能力。因此，银行信贷融资是中小企业债务融资的关键环节。在所有类型的机构投资者在中国的发展不充分的背景下，银行在代表对债务人监督和筛选的作用，是特别重要的。3.2 中小企业信贷困难的基本因素中小企业信息缺失由于中小企业生存时间短、 经营不稳定，而且较少与银行发生业务往来，商业银行难以掌握足够的信息来判断其信贷风险。 中小企业信息缺失导致商业银行难以对其发放

24、贷款，这在征信制度不发达的发展中国家尤为显著。大企业相对中小企业获取信贷资源有优势一般来说，大量的大企业所需的资金量也大，银行贷款的操作成本小， 风险低。因此，大，小银行更倾向于贷款给大企业，但这也占据了中小企业的信用资源。中国人民银行统计表明，目前企业的直接融资，间接融资仅占 10%左右。由于资本市场直接融资方式， 尚未成为我国企业融资的主要渠道， 所以哪怕资本市场的融资成本较低， 大量的中大型企业的资本市场融资条件仍主要依赖于银行的信贷资金，无法使中小企业为了获得更多的信贷资源。融资渠道单一，以向银行借贷为主目前，我国中小企业在规模扩张的时期，除原始积累外，依靠借贷和投资基金包括投资不能满

25、足资金需求的初期， 必须拓宽融资渠道， 依赖于直接的或者间接融资的方式来解决。 但目前，对我国中小企业进入证券市场直接融资困难比较大。3.2,4为降低风险，银行提高贷款条件商业银行一般而言面对中小企业发放贷款时，为了降低自身放贷风险， 会通过要求中小企业提供抵押或担保申请贷款，而中小企业由于自身规模较小，实体7广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计资产有限，往往无法提供足量的抵押，同时，中小企业由于资信等级较低，也往往无法在短时间内找到合适的担保人，再加上银行审核程序较长，手续繁琐，从而增加了中小企业贷款的实际难度。贷款紧缩，融资难度增加随着国家金融体制改革的不断完善， 逐步

26、实施预算的硬约束， 使得银行等金融机构成为自负盈亏的经营实体， 由此，银行必须遵照市场化和商业化的要求进行调整，为了自身的生存和发展银行必须实行更为严格的信贷制度， 以保证自身贷款的顺利收回，而这样做的结果只能是缩紧各方面相对风险较高的中小企业，使得融资难度大大增加。3.3 如何解决我国中小企业融资难问题经验表明，通过创建一个公平的融资环境， 为中小型企业提供融资渠道多元化，注重大型银行和税收优惠等方法对中小企业的支持， 可以有针对性地缓解中小企业的融资困难。为中小企业营造公平的融资环境世界银行的报告显示， 相对于单纯提供补贴贷款给中小企业， 为他们创造一个公平的融资环境更重要。 加强信用建设

27、可以减少收集中小企业的信息成本， 缓解信息不对称现象， 帮助银行增加对中小企业的信贷支持。 在中小企业比较发达的国家，如新西兰的中小企业进入房地产转让费用为 0.2%，荷兰，芬兰，新加坡和其他国家的中小企业的出口成本是 1%。世界银行的报告也表明，较高的出口门槛和严格的劳动法规将增加了中小企业调整的难度，降低中小企业的活力。提供多元化的融资渠道，根据产业生命周期的不同阶段，有针对性的满足中小企业的融资需求。研究表明，种子阶段的公司需要个人投资者和政府资助的天使基金来帮助研发；初始阶段的企业需要通过私募股权来融资； 越来越多的企业依靠私人股本融资或者通过上市融资； 成熟的企业更容易从商业银行融资

28、， 如果它是一个上市公司，可通过各种融资方式来进行融资。 丰富的融资渠道， 更好地满足融资发展不同阶段的中小企业的需求。目前， 我国通过创业板的开设， 允许符合条件的集合债券库存和应收账款的抵押贷款等方式，拓宽中小企业融资渠道与中小企业发展。8广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计推动主要为中小企业服务的中小金融机构的发展。从企业客户群体来看， 中小金融机构超过一半是小型企业的企业客户。创建公司以中小企业小额贷款为服务对象，有利于中小企业融资的发展。同时，可以提高农村信用社贷款的利率上限，确保在控制风险的前提下，对其监督到位， 以扩大其贷款存款比率和其他调控区间指标。进一步完

29、善相关法律和担保制度，扩大贷款质押和担保面进一步完善中小企业法律制度，特别是完善担保法 。从法律上明确动产抵押范围，有利于金融机构发展库存产品、 应收账款抵押贷款， 扩大金融机构对中小企业贷款服务的范围。 研究成立政府性再担保机构以及由企业、 财政和金融机构三方出资和市场化运作的中小企业融资担保机构， 相互合作，达成共赢。 千方百计做好中小企业服务工作在不均匀且有差异的劳动力素质、小型和中小型企业的管理水平、技术水平和市场竞争力等方面，发达国家政府的经验，比如：支持中小企业的发展，做好的对中小企业的服务是十分重要的。许多国家设立的政府机构、 中小企业投资公司，提供包括法律、财务、会计、人事考核

30、、特殊服务、产业和咨询服务，还有为中小企业的培训等方面。未来，中国政府应进一步加强中小企业的信用建设，信用记录对放贷可以起到有效的支持和补充。4、中小银行中小企业信贷业务现状及风险特征分析4、1 中小银行中小企业信贷业务现状分析目前，我国中小企业直接融资渠道不畅，在信贷市场上其融资地位也处于相对弱势，但适度宽松的货币政策扩张了信贷资源，为中小企业信贷融资提供了有力的支持。主要表现在如下几方面：（1）中小企业贷款增速持续上升，贷款余额占比稳中有升。（2）中小企业中，小企业不良贷款的情况仍然相对较高。（3）中小企业贷款主要集中在较发达的东部地区，行业主要集中在制造业、水利、环境和公共设施管理业，批

31、发和零售业与房地产业。（4）中小企业贷款以抵 ( 质) 押形式为主， 信用形式贷款余额占比有所上升。（5）中小企业贷款中的主要份额是大型金融机构，中小金融机构仍由小企9广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计业客户服务为主。中小金融机构对中小企业特别是小企业贷款的主要目标，以农村合作金融机构、城市信用社更具有代表性的。小企业贷款（包括企业账单折扣）比例的城市信用社、农村合作金融机构发放贷款的企业分别为46.9%和 33.3%。国有商业银行，到大型企业客户贷款股份制商业银行和政策性银行，小企业贷款占贷款的比例分别为 8.4%， 11.4%和 17.2%。4.2 中小企业信贷风险特

32、征分析信贷风险的概念界定从理论上分析， 信用风险是指在企业经营管理过程中银行的风险。由于意外的不确定性因素， 实际收益与预期收益的银行信贷资金发生冲突，使银行遭受损失的可能性。从实际情况分析，信用风险主要是指在银行业务对企业经营管理的过程中，由于意外的不确定性因素的影响，银行信贷资金不能收回和正常周转，造成资金显得呆板，呆账和坏账损失的可能性。例如，企业向银行贷款，由于市场供应和需求的变化、价格调整、制度改革等，使贷款不能偿还和正常周转，或者逾期贷款、挤占、挪用贷款，使信贷资金回收难从而导致损失。中小企业信贷风险的类型和主要内容中小企业信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两

33、类。市场性风险主要来自企业 ( 借款人 ) 的生产和销售风险即借款人在商品的生产和销售过程中， 由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险； 非市场风险主要指自然和社会风险。 自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。中小企业信贷风险主要包括以下内容： 中小企业受宏观环境、 政策影响较大，生命周期相对较短；中小企业经营风险较大； 不确定风险较大； 存在不可忽视的道德风险；担保抵押风险等等。 商业银行要根据中小企业的特点量身定制信贷体系，从中小企业信贷风险的特征中找出化解方案。中小企业信贷风险特征主要包括以下几个方面：

34、（1）中小企业经营管理结构不完善，财务监管不规范10广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计由于中小企业管理水平和员工普遍素质偏低的限制，资金管理规范性较弱，漏洞丛生，缺乏合理的资金分配计划， 资金利用率偏低， 财务制度的不健全使得内控制度悬而未决， 财务会计信息失真， 银行无法通过有效的财务报表分析掌握中小企业的资金运营状况，使得商业银行对其资金监管难度大大增加。（2）缺乏持续盈利能力及信息不对称导致融资矛盾部分中小企业在经营过程中重速度，轻效益，重投入， 轻产出而导致固定资产投资过大，经营规划往往忽视长远发展的利益使得不符合市场需求的情况屡屡发生，这种不能充分利用企业资源的

35、做法导致大量资金沉淀，效益降低， 从而商业银行将承担过多风险，缺乏为中小企业提供更多融资服务的动力。（3）中小企业普遍信用观念淡薄，信用等级偏低由于部分中小企业多开户头， 多头贷款等伎俩导致银行和企业的信息严重不对称，其较低的信用等级使得无法列入银行信贷支持体系的行列。同中小企业的财务监管制度规范相同，其在资产评估、资产运作、破产、改制等生产经营活动中也屡屡出现造假哄骗的行为，运用各种方式逃避银行债务导致银行损失惨重，再加上中小企业一般缺少足够的抵押资产，中小企业无法互相担保， 大企业一般不愿为中小企业担保，或者担保而收取高昂担保费，这一切都加大了融资成本。4.3 中小银行中小企业信贷风险管理

36、存在的问题中小企业信贷风险管理体系不完善中小银行内部控制体系尚未健全的情況下 , 针对中小企业客户的信贷风险体系建设并不完善。在业务操作流程方面 , 没有切实地针对中小企业贷款业务环节多、周期长、客户的信息质量差等特殊性改进信贷业务流程。 银行为了保证信贷资产的质量 , 往往会根据可能存在的风险因素严格地审核和控制中小企业的贷款资质 , 这让中小企业感觉到了条件的苟刻 , 尤其是对质量优良、 未来发展前景良好的中小企业这种感觉更加强烈 , 由此导致潜在的优良客户的流失。中小企业信用风险评价机制不合理虽然 , 中小银行对中小企业客户建立了专门的信用评级机制 , 对评级的对象的确认、方法的选择与程

37、序的安排做了基本的规定 , 但其在信用评级指标的选择、信用等级的设定、 贷后的动态信用跟踪管理以及信用等级变更的权限上 , 都11广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计存在着不足。 主要表现为 : 信用风险评价机制不具备针对性， 指标的设置不合理，信用级别数较少 , 评定的权限划分不严格等。信贷风险预警机制不健全处于发展阶段的银行 , 目前在进行信贷风险预警时 , 人员的专业素质和水平尚不能满足较高的要求 , 因而对风险预警信息的获取能力、 分析能力和处理能力都较低 ,信息的把握也存在滞后性。风险管理意识薄弱信用风险管理的有效性不单单取决于完善的制度和先进的技术 , 更多须要

38、依赖于组织内部个体的风险管理意识 , 对风险的敏锐度。因此 , 就银行目前的情况来看 , 大多数员工的风险管理意识还是比较薄弱的 , 这直接影响了中小企业信贷风险管理制度的执行力度和最终效果。4.4 加强中小企业贷款业务风险管理的几点建议中小企业方面（1）提高中小企业自身发展能力中小企业应努力促进自身发展 , 提高经济效益 , 从而使偿债能力、营运能力及盈利能力增强 , 降低信贷风险。采用科学的管理方法 , 降低产品成本 , 提高产品质量 , 增加产品的技术含量 , 增强企业竞争力 , 提髙企业经济效益。（2）提高管理层素质中小企业的经营者必须加强学习 , 不断吸收各类经营管理知识 , 并不断

39、提髙自身的素养 , 完善自己的人格。 在中小企业的经营者可以通过参加培训、 到经济发达地区参观学习、交流、 洽谈、出国考察等形式来帮助其学习管理知识及管理技能 , 从而成为合格、成功的领导者。（3）提升管理水平加强企业自身建设，提高企业的管理水平， 建立合理和有效的内部控制制度，通过引进专门人才，规范领导权力， 提高会计信息的透明度， 改善其金融信用程度，形成双边信用约束的机制。 中小企业自我积累能力将大大增加， 这也意味着相应能够提高融资能力。（4）提升企业信誉度加强企业的内部融资不失为一条切实可行的途径,建立合理和有效的内部12广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计控制制

40、度，通过引进专门人才，规范领导权力，提高会计信息的透明度，改善其金融信用程度，形成双边信用约束的机制。提升企业信誉度。融资银行方面（1）加强贷款准入管理 ,从源头控制贷款风险在中小企业贷款前期阶段 , 要进一步加强对贷款准入的管理。 主要从以下几方面做好 : 一是坚持贷款标准， 强调第一还款来源的安全程度； 二是向其他金融机构收缩和出口客户提供高风险贷款， 防止接受了高风险的放贷。 三是完善项目以及不接受短贷长用现象突出的客户。 四是重视无形的融资， 是否有民间高息贷款，是否公平退缩行为。 五是要充分评估在循环经济下， 企业处于向上还是向下的阶段，在判断业务占用资金短缺的情况下商业放贷是否可持

41、续。（2）加强存量风险评估 ,注重全过程精细化管理对所有授信客户进行风险排查和评估 , 分析相关授信客户经营状况在当前经济发展趋势下出现恶化的可能性。 进一步加强中小企业贷款业务全过程精细化的风险管控。从制度流程完善、 管理体制转变、 内部员工培训和外部宣传普及等多个方面着手 , 深入推进。（3）加强银企合作 ,建立长期稳定的银企关系建立稳定的银企关系是解决银行由于信息不对称而产生的逆向选择风险和道德风险的有力途径。银行应加强对中小企业综合信息的筛选，选出信用度高、经营管理规范、 场前景广阔的中小企业作为长期合作对象。这样不仅能是银行与企业就形成良好银行与企业就形成良好的合作关系,也可以一定程

42、度上消除银行与中小企业信息不对称的状况。（4）采取多种担保方式对于银行来讲 , 要降低对中小企业的贷款风险 , 有效方法就是要求中小企业提供可保值甚至在一定时间内可以增值的抵押品。 这样既可以降低银行的风险又适应了中小企业的现实情况。 例如 , 可采取变企业担保为个人担保或釆取强制储蓄的方式要求借款者定期在该行的账户中存入资金 , 在偿还贷款前不得随意支取 , 进一步起到防范道德风险的作用。（5）强化银行工作人员的道德和法律意识一方面来讲， 银行必须提高员工的职业道德教育，加强监督管理，采取措施13广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计惩罚自私行为，对违反有关规定不合格的企业

43、和其他员工的职业道德和银行贷款的现象进行惩罚。 另一方面，建立良好的社会信用环境， 培养中小企业信用观念，强调逃废银行债务的恶劣性质及应承担的法律责任，使中小企业能够履行借款合同，保证信贷资金的安全性。5、总结中小企业是指与所处行业的中大型企业相比经营管理规模、人员匹配规模、资产信贷规模等都相对比较小的经济单位。中小企业具有经营管理结构不完善，财务监管不规范； 中小企业的经营模式及信息不对称导致融资矛盾；中小企业普遍信用观念淡薄，信用等级偏低等特点。我国中小企业信贷有很多问题，政府对中小企业的扶持力度有待提高。我国加大力度对于扶持中小企业的发展， 鼓励商业银行提高对中小企业的贷款比例，从融资的多项渠道引导中小企业在发展中逐步成长。 由于中小企业信贷有其独特的风险特征， 所以国内针对大型上市企业的成熟的风险控制手段对其并不完全适用。因此，针对中小企业信贷风险控制策略研究势在必行。参考文献致谢在本文完成之际，谨向我的导师副教授致以衷心的感谢，本论文是在他的精心指导和关怀下完成的，从论文的选题、方案设计，到论文的撰写和修改，都倾注了的心血和汗水，在学习期间，他的言传身教将使我终生受益，他认真严谨的治学态度、豁达宽广的胸怀、平易近人的处事风格是我一生的楷模，值此提交论文之时，在此向导师表达衷心的感谢！14广东金融学院本科毕业论文分布式移动*系统可靠性研究与设计15