Bkzqozz山东会计电算化实务操作题

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1、-+懒惰是很奇怪的东西，它使你以为那是安逸，是休息，是福气；但实际上它所给你的是无聊，是倦怠，是消沉;它剥夺你对前途的希望，割断你和别人之间的友情，使你心胸日渐狭窄，对人生也越来越怀疑。罗兰学就业技能 选小班培训 到聊大研究所培训中心最放心会计电算化实务考试题常年培训：电脑、会计、英日韩语等，十人内小班教学培训电话：8255285 15966270892 13734450193（内线） 培训地址：聊城大学西门南100米丁字路口西行50米路北（内部资料 翻版必究）电算化考试实务题操作流程一、注意事项：1更换软件后的电算化考试合格成绩标准为：客观题和实务题两部分，每一部分都达到30分；2实务考试中

2、不要点击最小化，进入报表时单击，否则可能造成后台操作。3操作中严格按操作流程进行，否则，后果自负。4考试过程中除机器出现问题，其他监考教师均不做回答。二、操作步骤：1. 新建账套必需新建账套，系统自带999演示账套不能用于考试。启动“系统管理”，打开:“系统管理”窗口，“系统注册”，以系统管理员admin注册，密码为空确认 。(注：启动“系统管理”可以利用桌面上的快捷方式启动，也可以从考试软件环境中启动)(1) 增加操作员“权限操作员”，增加两个操作员(2) 建立账套“账套建立”，出现“创建账套”窗口。A、账套信息：只输账套名称 （账套号、账套路径、启用会计期，系统默认）B、单位信息：单位名称

3、 （其他项不输入）C、核算类型:本币代码：RMB 默认本币名称：人民币 默认企业类型：工业 （默认项若不是“工业”，则需要自己选择。）行业性质：新会计制度科目 （默认项若不是“新会计制度科目”，则需要自己选择。）账套主管：默认账套主管为demo ，其密码为demo，建议不要使用此默认账套主管，将其修改为前面建立的操作员之一。按行业性质预置科目：默认是选中的，不要修改D、基础信息：可不填 E、分类编码方案： 默认F、数据精度定义： 默认G、启用账套系统启用时可只启用总账，日期默认。（3）赋予操作员权限 “权限权限”，把另一个操作员也设置为账套主管。（注：既把两个操作员都设置为账套主管）2设置凭证

4、类别、增加会计科目、录入期初余额并试算平衡启动“用友通”用户名：输入操作员编号 （自己建立的两个操作员之一）密码：输入完操作员编号按回车键，在“账套”后将显示该操作员能使用的账套，即自己建立的账套选择自己建立的账套和会计年度、操作日期（默认的即可）(1)设置凭证类别 “基础设置财务凭证类别”，选默认的“记账凭证”(2)增加会计科目 “基础设置财务会计科目”特别说明：目前考试实务题目说明中给出的会计科目及编码仍是新会计制度科目而不是2007新准则会计科目（2008版会计基础教材中的科目表是2007新准则会计科目）；“新会计制度科目”一级科目编码是4位的，如：1001现金，如果你在会计科目设置窗口

5、看到的一级科目编码是3位的，则说明上面“C、核算类型:企业类型：工业，行业性质：新会计制度科目”步骤选择错误，退出用友通，重新建立账套。(3)录入期初余额并试算平衡 “总账设置期初余额”：录入完期初余额后，进行试算平衡。3填制记账凭证 “总账凭证填制凭证”说明：制单日期默认 附单据数不输 摘要填写没有要求，可以输入题目号作为摘要 会计科目直接输入科目代码或者从“科目参照”窗口中选择，为提高输入速度，练习时记忆常用会计科目编码 金额可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。4审核凭证 (1)更换操作员 “文件重新注册” ,以另一个操作员身份登陆(2)审核凭证 “总账凭证审核凭证”,可

6、以逐张审核凭证，也可以成批审核凭证，采用成批审核时要注意查看“成批审核结果表”，确认全部审核。5记账 “总账凭证记账”，注意看记账报告 确认全部记账6编制财务报表“财务报表”，打开“用友通-财务报表”窗口（1）编制并提交资产负债表“文件新建”，打开“新建”窗口，选中“新会计制度行业” 模板分类，再选中“资产负债表”模板，生成资产负债表 （注：也可以点工具栏中的“新建”按钮，生成空白报表，再执行“格式报表模板”选择“新会计制度行业资产负债表”模板，生成资产负债表）账套初始 “数据账套初始”，打开“账套及时间初始”窗口，选择成自己建立的账套号和会计年度。由“格式”状态转换成“数据”状态 点击一下左

7、下角的“格式”变换成“数据”录入关键字，计算报表 “数据关键字录入”，出现“录入关键字”窗口，年月日默认，重算。浏览报表数据提交报表 工具栏“提交”按钮，提交当前的资产负债表（2）编制并提交利润表 步骤同上电算化考试软件流程建立新帐套（必需步骤）1.必需要新建账套。系统自带999演示账套不能用于考试。进入系统：双击桌面“系统管理”图标打开系统管理窗口系统(S)注册以系统管理员admin注册第次进入密码为空确认(1)建立帐套：A、账套信息：只输帐套名称B、单位信息：单位名称C、核算类型:企业类型：工业，行业性质：新会计制度科目D、基础信息：可不填 启用时可只启用总帐。(2)在权限菜单下增加操作员

8、（至少两个）；赋予操作员权限 默认帐套主管为demo 密码：demo2.登陆软件选择自己建立的帐套和会计年度、操作日期（默认的即可）(1)增加会计科目(2)设置凭证类别 (3)录入期初余额：录入完期初余额后，进行试算平衡。3.填制凭证(1)填制凭证：凭证摘要填写没有要求(2)审核凭证(3)记帐4编制财务报表文件下新建财务报表：模板分类-新会计制度行业在左下脚是格式：点击一下格式变换成数据数据-关键字-录入录入单位名称 年度 月 日 （注意取数时间，和建账时间一致）计算报表后，右上角工具栏提交报表。（每个都必须提交）注意：在考试结束时，不论题目答到哪一步，必须提交报表（包括利润表和资产负债表，都

9、需要提交），退出用友通软件，如果只录入了期初余额或者凭证，实务题将不得分。如果录入了期初余额和凭证，但是最后未提交报表，实务题也不得分。等所有试题完成确认无误后，最后点击“交卷”按钮，正常完成答题，交卷后将退出考试系统。第一套：引航公司 资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向 期初余额(元)期初数量1001现金借 327591002银行存款借3756871131应收账款借123950113101应收账款公司借 52424113102应收账款公司借 715261133其他应收款借 18300113301其他应收款张三借 18300113302其它应收款公司借11

10、51预付账款借1201物资采购借120101物资采购甲材料借120102物资采购乙材料借1211原材料借268400121101原材料甲材料借152000952121102原材料乙材料借11640010001243库存商品借 1330000124301库存商品产品借516000600124302库存产品产品借8140005501301待摊费用借1106201401长期股权投资借245353140101长期股权投资股票投资借2453531501固定资产借 24369251502累计折旧贷 11520531901长期待摊费用借2952551911待处理财产损溢借2101短期借款贷261375211

11、1应付票据贷1190862121应付账款贷191000212101应付账款丙单位贷 47850212102应付账款丁单位贷1431502131预收账款贷171900213101预收账款公司贷1719002151应付工资贷2153应付福利费贷1289152161应付股利贷 669102171应交税金贷 42925217101应交税金应交增值税贷21710101应交税金应交增值税进项税额贷21710105应交税金应交增值税销项税额贷217106应交税金应交所得税贷 429252181其他应付款贷1241002191预提费用贷 186752301长期借款贷9061283101股本贷 15480323

12、111资本公积贷116775311107资本公积其他资本公积贷1167753121盈余公积贷389375312101盈余公积法定盈余公积贷389375312103盈余公积法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配提取法定盈余公积贷314103利润分配提取法定公益金贷314110利润分配应付普通股股利贷314115利润分配未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本产品借410102生产成本产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入产品借510102主营业务收入产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540

13、101主营业务成本产品借540102主营业务成本产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目410101基本生产成本改为生产成本产品，软件中410102辅助生产成本改为生产成本产品。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1.向银行提取现金24000元,以备发放工资。2.以现金发放本月工资。3.期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为14040元,(生产A产品耗用1170工时,生产B产品耗用234工时),车间技术和管理人员工资为4500元,企业行政人员工资为5460元。4.分别按本企业有关人员的工

14、资的14计提福利费。5.销售给E公司A产品120件,每件售价1200元,增值税专用发票载明货款144000元,增值税为24480元；B产品40件,每件售价2400元,增值税专用发票载明货款96000元,增值税为16320元；款项收妥，已存入银行。6.以现金300元,支付A、B产品销售搬运费。借:营业费用300贷:现金3007.F公司购B产品,预收货款86950元,存入银行。8.销售给F公司B产品320件,每件售价2400元,增值税专用发票载明货款768000元,增值税为130560元。9.将销售给F公司B产品货款结算清。10.计提本月折旧费，其中车间用固定资产1442800元,月折旧率0.00

15、7,厂部用固定资产994125元,月折旧率0.006。借:制造费用10099.6管理费用5964.75贷:累计折旧16064.3511.厂部管理人员张三出差归来，报销差旅费18300元，前预借18300元。12.购入即用的销售包装纸箱100只,每只375元,以银行存款支付。借:营业费用37500贷:银行存款3750013.以银行存款购买办公用品，其中车间用6510元，厂部用13800元。借:制造费用6510管理费用13800贷:银行存款2031014.出租给E公司包装物一批,按协议规定明年5月份收取半年租金56736元，对本月应确认的收入作出会计处理。借:其他应收款E公司9456贷:其他业务收

16、入945615.厂部职工报销市内交通费16元，以现金付讫。借:管理费用16贷:现金1616.向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料40吨,单价180元,计7200元,增值税为1224元,乙材料50吨,单价130元,计6500元,增值税为1105元,货款暂欠。借:物资采购甲材料7200物资采购乙材料6500应交税金应交增值税进项税额2329贷:应付账款丙单位1602917.以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费274元,按买价比例分配。借:物资采购甲材料144物资采购乙材料130贷:现金27418.前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。借:原材料甲材料7344原材料乙材料663

17、0贷:物资采购甲材料7344物资采购乙材料663019.领用甲材料768吨,其中生产A产品耗用312吨,生产B产品耗用234吨,车间一般耗用112.5吨,厂部一般耗用36.5吨,销售过程耗用73吨,期初库存甲材料的单位成本为159.66元吨。借:生产成本产品49813.92生产成本产品37360.44制造费用17961.75管理费用5827.59营业费用11655.18贷:原材料甲材料122618.8820.领用乙材料486.5吨,其中生产A产品耗用246吨,生产B产品耗用145吨,车间一般耗用50吨,厂部一般耗用22.5吨,销售过程耗用23吨,期初库存乙材料的单位成本为116.4元吨。借:生

18、产成本产品28634.4生产成本产品16878制造费用5820管理费用2619营业费用2677.2贷:原材料乙材料56628.621.结转制造费用,按A、B产品工时分配。借:生产成本产品37934.46生产成本产品7586.89贷:制造费用45521.3522.本期生产A产品150件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。借:库存商品产品129720.78贷:生产成本产品129720.7823.本期生产B产品50件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。借:库存产品产品64492.93贷:生产成本产品64492.9324.期初库存A产品的单位成本是860元，按先进先出法计算并结转120件销售成本。借:

19、主营业务成本产品103200贷:库存产品产品10320025.期初库存B产品的单位成本是1480元，按先进先出法计算并结转360件销售成本。借:主营业务成本产品532800贷:库存产品产品53280026.结转本期收入帐户。借:主营业务收入产品144000主营业务收入产品864000其他业务收入9456贷:本年利润101745627.结转本期费用帐户。借:本年利润740884.12贷:主营业务成本产品103200主营业务成本产品532800营业费用52132.38管理费用52751.7428.计算应交所得税,税率为33%。借:所得税91268.72贷:应交税金应交所得税91268.7229.结

20、转所得税费用。借:本年利润91268.72贷:所得税91268.7230.按10提取法定盈余公积。借:利润分配提取法定盈余公积18530.32贷:盈余公积法定盈余公积18530.3231.按5提取法定公益金。借:利润分配提取法定公益金9265.16贷:盈余公积法定公益金9265.1632.按20提取应付投资者利润。借:利润分配应付普通股股利37060.63贷:应付股利37060.6333.结转已实现的利润。借:本年利润185303.16贷:利润分配未分配利润185303.1634.结转已分配利润。借:利润分配未分配利润64856.11贷:利润分配提取法定盈余公积18530.32利润分配提取法定

21、公益金9265.16利润分配应付普通股股利37060.63三、要求：填制记帐凭证、审核、记帐，生成资产负债表和利润表第二套：梅花公司 资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001现金借87591002银行存款借4040121131应收账款借123950113101应收账款公司借 52420113102应收账款公司借 715301133其他应收款借 18000113301其他应收款张三借 18000113302其它应收款公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购甲材料借120102物资采购乙材料借1211原材料借268

22、400121101原材料甲材料借152000 952121102原材料乙材料借11640010001243库存商品借 1330000124301库存商品产品借516000 600124302库存产品产品借814000 5501301待摊费用借1106201401长期股权投资借245353140101长期股权投资股票投资借2453531501固定资产借 24369251502累计折旧贷 11520531901长期待摊费用借2952551911待处理财产损溢借2101短期借款贷2610862111应付票据贷1193752121应付账款贷191100212101应付账款丙单位贷 4790021210

23、2应付账款丁单位贷1432002131预收账款贷171800213101预收账款公司贷1718002151应付工资贷2153应付福利费贷1289152161应付股利贷 669352171应交税金贷 42925217101应交税金应交增值税贷21710101应交税金应交增值税进项税额贷21710105应交税金应交增值税销项税额贷217106应交税金应交所得税贷 429252181其他应付款贷1241752191预提费用贷 187282301长期借款贷9060003101股本贷 15520323111资本公积贷116375311107资本公积其他资本公积贷1163753121盈余公积贷389775

24、312101盈余公积法定盈余公积贷389775312103盈余公积法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配提取法定盈余公积贷314103利润分配提取法定公益金贷314110利润分配应付普通股股利贷314115利润分配未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本产品借410102生产成本产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入产品借510102主营业务收入产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540101主营业务成本产品借540102主营业务成本产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管

25、理费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目410101基本生产成本改为生产成本产品，软件中410102辅助生产成本改为生产成本产品。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1. 购入即用的销售包装纸箱100只,每只370元,以银行存款支付。 借:营业费用37000贷:银行存款370002. 销售给E公司A产品125件,每件售价1200元,增值税专用发票载明货款150000元,增值税为25500元；B产品50件,每件售价2400元,增值税专用发票载明货款120000元,增值税为20400元；款项收妥，已存入银行。3. 以现金260元,支付A、B产品销售

26、搬运费。 借:营业费用 260贷:现金2604. F公司购B产品,预收货款87000元,存入银行。 借:银行存款87000贷:预收账款公司870005. 销售给F公司B产品330件,每件售价2400元,增值税专用发票载明货款792000元,增值税为134640元。 借:预收账款公司926640贷:应交税金应交增值税销项税额134640 主营业务收入产品7920006. 将销售给F公司B产品货款结算清。 借:银行存款839640贷:预收账款公司8396407. 向银行提取现金12000元,以备发放工资。 借:现金12000贷:银行存款120008. 以现金发放本月工资。9. 期末分配本月应付工资

27、, 其中生产工人工资为6540元,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和管理人员工资为2100元,企业行政人员工资为3360元。 借:生产成本产品 5280生产成本产品1260制造费用2100管理费用3360贷:应付工资1200010. 分别按本企业有关人员的工资的14计提福利费。11. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产1442900元,月折旧率0.007,厂部用固定资产994025元,月折旧率0.006。 借:制造费用10100.3管理费用 5964.15贷:累计折旧16064.4512. 厂部管理人员张三出差归来，报销差旅费18000元，前预借18000元。

28、借:管理费用18000贷:其他应收款张三1800013. 以银行存款购买办公用品，其中车间用6500元，厂部用12800元。 借:制造费用 6500管理费用12800贷:银行存款1930014. 出租给E公司包装物一批,按协议规定明年5月份收取半年租金56400元，对本月应确认的收入作出会计处理。 借:其他应收款E公司9400贷:其他业务收入940015. 厂部职工报销市内交通费20元，以现金付讫。 借:管理费用20贷:现金 2016. 向丁厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料50吨,单价180元,计9000元,增值税为1530元,乙材料50吨,单价135元,计6750元,增值税为

29、1147.5元,货款暂欠。 借:物资采购甲材料9000物资采购乙材料6750应交税金应交增值税进项税额2677.5贷:应付账款丁单位18427.517. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费315元,按买价比例分配。18. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。19. 领用甲材料766吨,其中生产A产品耗用316吨,生产B产品耗用230吨,车间一般耗用112吨,厂部一般耗用36吨,销售过程耗用72吨,期初库存甲材料的单位成本为159.66元吨。20. 领用乙材料481.5吨,其中生产A产品耗用245吨,生产B产品耗用146吨,车间一般耗用45吨,厂部一般耗用23吨,销售过程耗用22.5吨

30、,期初库存乙材料的单位成本为116.4元吨。21. 结转制造费用,按A、B产品工时分配。 借:生产成本产品34000.47生产成本产品 8113.75贷:制造费用42114.2222. 本期生产A产品150件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存商品产品118990.23贷:生产成本产品118990.2323. 本期生产B产品50件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存产品产品63266.35贷:生产成本产品63266.3524. 期初库存A产品的单位成本是860元，按先进先出法计算并结转125件销售成本。 借:主营业务成本产品107500贷:库存产品产品 10750025.

31、期初库存B产品的单位成本是1480元，按先进先出法计算并结转380件销售成本。 借:主营业务成本产品562400贷:库存产品产品 56240026. 结转本期收入帐户。 借:主营业务收入产品 150000主营业务收入产品 912000其他业务收入9400贷:本年利润107140027. 结转本期费用帐户。 借:本年利润770314.03贷:主营业务成本产品107500 主营业务成本产品562400 营业费用51374.52 管理费用49039.5128. 计算应交所得税,税率为33%。 借:所得税99358.37贷:应交税金应交所得税99358.3729. 结转所得税费用。 借:本年利润993

32、58.37贷:所得税99358.3730. 按10提取法定盈余公积。 借:利润分配提取法定盈余公积20172.76贷:盈余公积法定盈余公积 20172.7631. 按5提取法定公益金。 借:利润分配提取法定公益金10086.38贷:盈余公积法定公益金 10086.3832. 按20提取应付投资者利润。 借:利润分配应付普通股股利 40345.52贷:应付股利40345.5233. 结转已实现的利润。 借:本年利润201727.60贷:利润分配未分配利润201727.6034. 结转已分配利润。 借:利润分配未分配利润70604.66贷:利润分配提取法定盈余公积20172.76 利润分配提取法定

33、公益金10086.38 利润分配应付普通股股利40345.52三、要求：填制记帐凭证、审核、记帐，生成资产负债表和利润表第三套、大丰公司 资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001现金借85621002银行存款借3643591131应收账款借143900113101应收账款公司借 62400113102应收账款公司借 815001133其他应收款借6500113301其他应收款张三借6500113302其它应收款公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购甲材料借120102物资采购乙材料借1211原材料借27250

34、0121101原材料甲材料借156000960121102原材料乙材料借11650010001243库存商品借 1339300124301库存商品产品借522000600124302库存产品产品借8173005501301待摊费用借 107281401长期股权投资借345000140101长期股权投资股票投资借3450001501固定资产借 24372251502累计折旧贷 11520531901长期待摊费用借2952001911待处理财产损溢借2101短期借款贷2690002111应付票据贷1115612121应付账款贷191300212101应付账款丙单位贷 47800212102应付账款

35、丁单位贷1435002131预收账款贷171500213101预收账款公司贷1715002151应付工资贷2153应付福利费贷1289002161应付股利贷 669552171应交税金贷 42900217101应交税金应交增值税贷21710101应交税金应交增值税进项税额贷21710105应交税金应交增值税销项税额贷217106应交税金应交所得税贷 429002181其他应付款贷1241002191预提费用贷88032301长期借款贷9160003101股本贷 15340523111资本公积贷119385311107资本公积其他资本公积贷1193853121盈余公积贷386765312101盈

36、余公积法定盈余公积贷386765312103盈余公积法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配提取法定盈余公积贷314103利润分配提取法定公益金贷314110利润分配应付普通股股利贷314115利润分配未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本产品借410102生产成本产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入产品借510102主营业务收入产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540101主营业务成本产品借540102主营业务成本产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借550

37、3财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目410101基本生产成本改为生产成本产品，软件中410102辅助生产成本改为生产成本产品。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1. 销售给E公司A产品130件,每件售价1200元,增值税专用发票载明货款156000元,增值税为26520元；B产品60件,每件售价2400元,增值税专用发票载明货款144000元,增值税为24480元；款项暂欠。 借:应收账款公司 351000贷:应交税金应交增值税销项税额51000 主营业务收入A产品156000 主营业务收入B产品1440002. 以现金350元,支付A、B产品销售搬运

38、费。 借:营业费用 350贷:现金3503. 向丁厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料50吨,单价185元,计9250元,增值税为1572.5元,乙材料50吨,单价140元,计7000元,增值税为1190元。款项已通过银行付清。4. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费325元,按买价比例分配。 借:物资采购甲材料185物资采购乙材料140贷:现金3255. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。 借:原材料甲材料9435原材料乙材料7140贷:物资采购甲材料9435 物资采购乙材料71406. 向银行提取现金16000元,以备发放工资。 借:现金16000贷:银行存款160

39、007. 以现金发放本月工资。 借:应付工资16000贷:现金160008. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为8540元,(生产A产品耗用900工时,生产B产品耗用300工时),车间技术和管理人员工资为3100元,企业行政人员工资为4360元。9. 分别按本企业有关人员的工资的14计提福利费。10. F公司购B产品,预收货款81600元,存入银行。 借:银行存款81600贷:预收账款公司8160011. 销售给F公司B产品340件,每件售价2400元,增值税专用发票载明货款816000元,增值税为138720元。 借:预收账款公司954720贷:应交税金应交增值税销项税额138720

40、 主营业务收入产品81600012. 将销售给F公司B产品货款结算清。13. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产1443000元,月折旧率0.007,厂部用固定资产994225元,月折旧率0.006。 借:制造费用10101管理费用 5965.35贷:累计折旧16066.3514. 厂部管理人员张三出差归来，报销差旅费6500元，前预借6500元。 借:管理费用6500贷:其他应收款张三650015. 购入即用的销售包装纸箱100只,每只360元,以银行存款支付。 借:营业费用36000贷:银行存款3600016. 以银行存款购买办公用品，其中车间用6000元，厂部用12000元。17. 出租

41、给E公司包装物一批,按协议规定明年5月份收取半年租金57600元，对本月应确认的收入作出会计处理。 借:其他应收款E公司9600贷:其他业务收入960018. 厂部职工报销市内交通费45元，以现金付讫。 借:管理费用45贷:现金 4519. 领用甲材料766吨,其中生产A产品耗用316吨,生产B产品耗用230吨,车间一般耗用112吨,厂部一般耗用36吨,销售过程耗用72吨,期初库存甲材料的单位成本为162.5元吨。 借:生产成本产品51350生产成本产品37375制造费用18200管理费用 5850营业费用11700贷:原材料甲材料12447520. 领用乙材料481.5吨,其中生产A产品耗用

42、245吨,生产B产品耗用146吨,车间一般耗用45吨,厂部一般耗用23吨,销售过程耗用22.5吨,期初库存乙材料的单位成本为116.5元吨。21. 结转制造费用,按A、B产品工时分配。 借:生产成本产品 32308.13生产成本产品 10769.37贷:制造费用43077.5022. 本期生产A产品150件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存商品产品119502.33贷:生产成本产品119502.3323. 本期生产B产品50件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存产品产品67587.27贷:生产成本产品67587.2724. 期初库存A产品的单位成本是870元，按先进先出法

43、计算并结转130件销售成本。 借:主营业务成本产品113100贷:库存产品产品 11310025. 期初库存B产品的单位成本是1486元，按先进先出法计算并结转400件销售成本。 借:主营业务成本产品594400贷:库存产品产品 59440026. 结转本期收入帐户。 借:主营业务收入产品 156000主营业务收入产品 960000其他业务收入9600贷:本年利润112560027. 结转本期费用帐户。 借:本年利润796181.5贷:主营业务成本产品113100 主营业务成本产品594400 营业费用50671.25 管理费用38010.2528. 计算应交所得税,税率为33%。 借:所得税

44、108708.11贷:应交税金应交所得税108708.1129. 结转所得税费用。 借:本年利润108708.11贷:所得税108708.1130. 按10提取法定盈余公积。 借:利润分配提取法定盈余公积22071.04贷:盈余公积法定盈余公积 22071.0431. 按5提取法定公益金。 借:利润分配提取法定公益金11035.52贷:盈余公积法定公益金 11035.5232. 按20提取应付投资者利润。 借:利润分配应付普通股股利 44142.08贷:应付股利44142.0833. 结转已实现的利润。 借:本年利润220710.39贷:利润分配未分配利润220710.3934. 结转已分配利

45、润。 借:利润分配未分配利润77248.64贷:利润分配提取法定盈余公积22071.04 利润分配提取法定公益金11035.52 利润分配应付普通股股利44142.08三、要求：填制记帐凭证、审核、记帐，生成资产负债表和利润表第四套：希望公司 资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001现金借45981002银行存款借3788591131应收账款借143900113101应收账款公司借 82500113102应收账款公司借 614001133其他应收款借6000113301其他应收款张三借6000113302其它应收款公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购甲材料借120102物资采购乙材料借1211原材料借