2013财务报表表样解析

《2013财务报表表样解析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2013财务报表表样解析（56页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、附件 1：2013版财务会计报表表样1、小企业会计准则类报表（1）小企业会计准则资产负债表 .3（2）小企业会计准则利润表（月报） .4（3）小企业会计准则利润表（年报） .5（4）小企业会计准则现金流量表（月报） .6（5）小企业会计准则现金流量表（年报） .7（6）小企业会计准则附注短期投资披露 .8（7）小企业会计准则附注应收账款按账龄结构披露 .9（8）小企业会计准则附注存货披露 .10（9）小企业会计准则附注固定资产披露 .11（10）小企业会计准则附注应付职工薪酬明细表 .12（11）小企业会计准则附注应交税费明细表 .13（12）小企业会计准则附注利润分配表 .142、一般企业财

2、务报表（1）一般企业财务报表资产负债表 .15（2）一般企业财务报表利润表 .16（3）一般企业财务报表现金流量表 .17（4）一般企业财务报表所有者权益（股东权益）变动表 .193、金融企业财务报表（银行类）（1）金融企业财务报表（银行类）资产负债表 .20（2）金融企业财务报表（银行类）利润表 .21（3）金融企业财务报表（银行类）现金流量表 .22（4）金融企业财务报表（银行类）所有者权益（股东权益）变动表 .244、金融企业财务报表（保险业）（1）金融企业财务报表（保险业）资产负债表 .27（2）金融企业财务报表（保险业）利润表 .28（3）金融企业财务报表（保险业）现金流量表 .29

3、（4）金融企业财务报表（保险业）所有者权益（股东权益）变动表 .305、金融企业财务报表（证券类）（1）金融企业财务报表（证券类）资产负债表 .32（2）金融企业财务报表（证券类）利润表 .33（3）金融企业财务报表（证券类）现金流量表 .35（4）金融企业财务报表（证券类）所有者权益（股东权益）变动表 .366、金融企业财务报表（担保类）（1）金融企业财务报表（担保类）资产负债表 .38（2）金融企业财务报表（担保类）利润表及利润分配表 .39（3）金融企业财务报表（担保类）所有者权益（或股东权益）增减变动表. 40小企业会计准则一一资产负债表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元

4、资产行次期末余额年初余额负债及所有者权益行次期末余额年初流动资产：流动负债：货币资金：1短期借款31短期投资2应付票据32应收票据3应付账款33应收账款4预收账款34预付账款5应付职工薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应付利息37其他应收款8应付利润38存货9其他应付款39其中：原材料10其他流动负债40在产品11流动负债合计41库存商品12非流动负债：周转材料13长期借款42其他流动资产14长期应付款43流动资产合计15递延收益44非流动资产：其他非流动负债45长期债券投资16非流动负债合计46长期股权投资17负债合计47固定资产原价18减：累计折旧19固定资产账面价值20在建工程21

5、工程物资22固定资产清理23生产性生物资产24所有者权益（或股东权益）：无形资产25实收资本（或股本）48开发支出26资本公积49长期待摊费用27盈余公积50其他非流动资产28未分配利润51非流动资产合计29所有者权益（或股东权益）合计52资产总计30负债和所有者权益（或股东权益）总计53小企业会计准则一一利润表（月报）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次本年累计金额本月金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3其中：消费税4营业税5城市维护建设税6资源税7土地增值税8城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税9教育费附加、矿产资源补偿费、排污费10销售费用11其中：商品

6、维修费12广告费和业务宣传费13管理费用14其中：开办费15业务招待费16研究费用17财务费用18其中：利息费用（收入以“-”号填列）19力口：投资收益（损失以“-”号填列）20二、营业利润（亏损以“-”号填列）21力口：营业外收入22其中：政府补助23减：营业外支出24其中：坏账损失25无法收回的长期债券投资损失26无法收回的长期股权投资损失27自然灾害等不可抗力因素造成的损失28税收滞纳金29三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30减：所得税费用31四、净利润（净亏损以“-”号填列）32小企业会计准则 利润表（年报）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次本年累计金额上年

7、金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3其中：消费税4营业税5城市维护建设税6资源税7土地增值税8城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税9教育费附加、矿产资源补偿费、排污费10销售费用11其中：商品维修费12广告费和业务宣传费13管理费用14其中：开办费15业务招待费16研究费用17财务费用18其中：利息费用（收入以“-”号填列）19力口：投资收益（损失以“-”号填列）20二、营业利润（亏损以“-”号填列）21力口：营业外收入22其中：政府补助23减：营业外支出24其中：坏账损失25无法收回的长期债券投资损失26无法收回的长期股权投资损失27自然灾害等不可抗力因素造成的损失28税收滞纳

8、金29三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30减：所得税费用31四、净利润（净亏损以“-”号填列）32小企业会计准则一一现金流量表（月报）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次本年累计金额本月金额一、经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1收到其他与经营活动有关的现金2购买原材料、商品、接受劳务支付的现金3支付的职工薪酬4支付的税费5支付其他与经营活动有关的现金6经营活动产生的现金流量净额7二、投资活动产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资和长期股权 投资收到的现金8取得投资收益收到的现金9处置固定资产、无形资产和其他非流动资产 收回的现金净额10

9、短期投资、长期债券投资和长期股权投资支 付的现金11购建固定资产、无形资产和其他非流动资产 支付的现金12投资活动产生的现金流量净额13三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金14吸收投资者投资收到的现金15偿还借款本金支付的现金16偿还借款利息支付的现金17分配利润支付的现金18筹资活动产生的现金流量净额19四、现金净增加额20力口：期初现金余额21五、期末现金余额22小企业会计准则一一现金流量表（年报）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次本年累计金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1收到其他与经营活动有关的现金2购买原材料、

10、商品、接受劳务支付的现金3支付的职工薪酬4支付的税费5支付其他与经营活动有关的现金6经营活动产生的现金流量净额7二、投资活动产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资和长期股权 投资收到的现金8取得投资收益收到的现金9处置固定资产、无形资产和其他非流动资产 收回的现金净额10短期投资、长期债券投资和长期股权投资支 付的现金11购建固定资产、无形资产和其他非流动资产 支付的现金12投资活动产生的现金流量净额13三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金14吸收投资者投资收到的现金15偿还借款本金支付的现金16偿还借款利息支付的现金17分配利润支付的现金18筹资活动产生的现金流量净额19四、现

11、金净增加额20力口：期初现金余额21五、期末现金余额22小企业会计准则一一附注一一短期投资披露纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目期末账面余额期末市价期末账面余额与期末市价的差额1 股票2债券3.基金4其他合计小企业会计准则附注应收账款按账龄结构披露纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元账龄结构期末账面余额年初账面余额1 年以内（含 1 年）1 年至 2 年（含 2 年）2 年至 3 年（含 3 年）3 年以上合计小企业会计准则一一附注一一存货披露纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目期末账面余额期末市价期末账面余额与期末市价的差额1 原材料2 .在产品

12、3.半成品4.产成品5 .库存商品6.周转材料7.委托加工物资8 消耗性生物资产9.在途物资10.其他合计小企业会计准则一一附注一一固定资产披露纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目原价累计折旧期末账面价值1 房屋、建筑物2.机器3.机械4.运输工具5.设备6.器具7.工具合计小企业会计准则附注应付职工薪酬明细表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目期末账面余额年初账面余额1 职工工资2.奖金、津贴和补贴3.职工福利费4.社会保险费5.住房公积金6.工会经费7.职工教育经费8 非货币性福利9 .辞退福利10.其他合计小企业会计准则一一附注一一应交税费明细表纳税人识别

13、号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目期末账面余额年初账面余额1 增值税2 消费税3 营业税4.城市维护建设税5 企业所得税6 资源税7土地增值税&城镇土地使用税9 .房产税10.车船税11 教育费附加12 矿产资源补偿费13 排污费14 代扣代缴的个人所得税15.其他小企业会计准则一一附注一一应交税费明细表合计般企业财务报表一一资产负债表小企业会计准则一一附注一一利润分配表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次本年金额上年金额一、净利润1力口：年初未分配利润2其他转入3二、可供分配的利润4减：提取法定盈余公积5提取任意盈余公积6提取职工奖励及福利基金7提取储备基金8提取

14、企业发展基金9利润归还投资10三、可供投资者分配的利润11减：应付利润12四、未分配利润13纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元资产行次期末余额年初余额负债及所有者权益 （或股东权益）行次期末余额年初余额流动资产：1流动负债：34货币资金2短期借款35交易性金融资产3交易性金融负债36应收票据4应付票据37应收帐款5应付账款38预付款项6预收款项39应收利息7应付职工薪酬40应收股利8应交税费41其他应收款9应付利息42存货10应付股利43一年内到期的非流动资 产11其他应付款44其他流动资产12一年内到期的非流动负 债45流动资产合计13其他流动负债46非流动资产：14流动负债合

15、计47可供出售金融资产15非流动负债：48持有至到期投资16长期借款49长期应收款17应付债券50长期股权投资18长期应付款51投资性房地产19专项应付款52固定资产20预计负债53在建工程21递延所得税负债54工程物资22其他非流动负债55固定资产清理23非流动负债合计56生产性生物资产24负债合计57油气资产25所有者权益（或股东权益）：58无形资产26实收资本（或股本）59开发支出27资本公积60商誉28减：库存股61长期待摊费用29专项储备62递延所得税资产30盈余公积63其他非流动资产31未分配利润64般企业财务报表一一资产负债表非流动资产合计32所有者权益（或股东权益） 合计65资

16、产总计33负债和所有者权益 （或股东权 益）总计66般企业财务报表利润表纳税人识别号：日单位：元纳税人名称（公章）：年月项目行次本期金额上期金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3销售费用4管理费用5财务费用6资产减值损失7力口：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8投资收益（损失以“-”号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收益10二、营业利润（亏损以“一”号填列）11力口：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置损失14三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）15减：所得税费用16四、净利润（净亏损以“一”号填列）17五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀

17、释每股收益20般企业财务报表一一现金流量表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：1销售商品、提供劳务收到的现金2收到的税费返还3收到的其他与经营活动有关的现金4经营活动现金流入小计5购买商品、接受劳务支付的现金6支付给职工以及为职工支付的现金7支付的各项税费8支付其他与经营活动有关的现金9经营活动现金流出小计10经营活动产生的现金流量净额11二、投资活动产生的现金流量：12收回投资收到的现金13取得投资收益收到的现金14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16收到其他与投资活动

18、有关的现金17投资活动现金流入小计18购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金19投资支付的现金20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21支付其他与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计23投资活动产生的现金流量净额24三、筹资活动所产生的现金流量：25吸收投资收到的现金26取得借款收到的现金27收到其他与筹资活动有关的现金28筹资活动现金流入小计29偿还债务支付的现金30分配股利、利润或偿付利息支付的现金31支付其他与筹资活动有关的现金32筹资活动现金流出小计33般企业财务报表一一现金流量表筹资活动产生的现金流量净额34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35五、现金及现金等

19、价物净增加额36力口：期初现金及现金等价物余额37六、期末现金及现金等价物余额38补充资料行次本年金额上年金额1将净利润调节为经营活动现金流量：39净利润40力口：资产减值准备41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧42无形资产摊销43长期待摊费用摊销44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）45固定资产报废损失（收益以“一”号填列）46公允价值变动损失（收益以“”号填列）47财务费用（收益以“一”号填列）48投资损失（收益以“一”号填列）49递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）50递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）51存货的减少（增加以“一”号填

20、列）52经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列）53经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）54其他55经营活动产生的现金流量净额562.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：57债务转为资本58一年内到期的可转换公司债券59融资租入固定资产603.现金及现金等价物净变动情况：61现金的期末余额62减：现金的期初余额63力口：现金等价物的期末余额64减：现金等价物的期初余额65现金及现金等价物净增加额66般企业财务报表一一所有者权益（股东权益）变动表年月日单位项目行次本年金额上年金实收资本 （或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益 合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公

21、积未分配所有者权益 合计一、上年年末余额1力口：会计政策变更2前期差错更正3二、本年年初余额4三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）5（一）净利润6（二）直接计入所有者权益的利得和损失71.可供出售金融资产公允价值变动净额82.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响93.与计入所有者权益项目相关的所得税影响104.其他11上述（一）和（二）小计12（三）所有者投入和减少资本131.所有者投入资本142.股份支付计入所有者权益的金额153.其他16（四）利润分配171.提取盈余公积182.对所有者（或股东）的分配193.其他20（五）所有者权益内部结转211.资本公积转增资本（或股本）2

22、22.盈余公积转增资本（或股本）233.盈余公积弥补亏损244.其他25四、本年年末余额26金融企业财务报表（银行类）一一资产负债表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次期末余额年初余额项目行次期末余额年初余额资产：负债：现金及银行存款1向中央银行借款28存放中央银行款项2联行存放款项29贵金属3同业及其他金融机构存放款项30存放联行款项4拆入资金31存放同业款项5交易性金融负债32拆出资金6衍生金融负债33交易性金融资产7卖出回购金融资产款34衍生金融资产8吸收存款35买入返售金融资产9应付职工薪酬36应收款项类金融资产10应交税费37应收利息11应付利息38其他应收款12

23、其他应付款39发放贷款和垫款13预计负债40可供出售金融资产14应付债券41持有至到期投资15递延所得税负债42长期股权投资16其他负债43投资性房地产17负债合计44固定资产18所有者权益（或股东权益）：在建工程19实收资本（或股本）45固定资产清理20国家资本46无形资产21集体资本47商誉22法人资本48长期待摊费用23其中：国有法人资本49抵债资产24个人资本50递延所得税资产25外商资本51其他资产26资本公积52减：库存股53盈余公积54一般风险准备55未分配利润56外币报表折算差额57归属于母公司所有者权益合计58金融企业财务报表（银行类）一一资产负债表少数股东权益59所有者权益

24、（或股东权益） 合计60资产总计27负债和所有者权益（或股东权 益）总计61金融企业财务报表（银行类）一一利润表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次本期金额上年金额一、营业收入1（一）利息净收入2利息收入3利息支出4（二）手续费及佣金净收入5手续费及佣金收入6手续费及佣金支出7（三）投资收益（损失以“-”号填列）8其中：对联营企业和合营企业的投资收益9（四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）10（五）其他收入11汇兑收益（损失以“-”号填列）12其他业务收入13二、营业支出14（一）营业税金及附加15（二）业务及管理费16（三）资产减值损失17（四）其他业务成本18三、

25、营业利润（亏损以“-”号填列）19力口：营业外收入20减：营业外支出21四、利润总额（亏损以“-”号填列）22减：所得税费用23五、净利润（亏损以-号填列）24归属于母公司所有者的净利润25少数股东损益26六、每股收益：27（一）基本每股收益28（二）稀释每股收益29七、其他综合收益30八、综合收益总额31（一）归属于母公司所有者的综合收益总额32（二）归属于少数股东的综合收益总额33金融企业财务报表（银行类） 现金流量表纳税人识别号：日单位：元纳税人名称（公章）：年月项目行次本期金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：1客户存款和同业存放款项净增加额2向中央银行借款净增加额3向其他金融机构拆

26、入资金净增加额4收取利息、手续费及佣金的现金5收到其他与经营活动有关的现金6经营活动现金流入小计7客户贷款及垫款净增加额8存放中央银行和同业款项净增加额9支付利息、手续费及佣金的现金10支付给职工以及为职工支付的现金11支付的各项税费12支付其他与经营活动有关的现金13经营活动现金流出小计14经营活动产生的现金流量净额15二、投资活动产生的现金流量：16收回投资收到的现金17取得投资收益收到的现金18收到其他与投资活动有关的现金19投资活动现金流入小计20投资支付的现金21购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金22支付其他与投资活动有关的现金23投资活动现金流出小计24投资活动产生的

27、现金流量净额25三、筹资活动产生的现金流量：26吸收投资收到的现金27其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金28发行债券收到的现金29收到其他与筹资活动有关的现金30筹资活动现金流入小计31偿还债务支付的现金32分配股利、利润或偿付利息支付的现金33其中：子公司支付给少数股东的股利、利润34支付其他与筹资活动有关的现金35筹资活动现金流出小计36筹资活动产生的现金流量净额37四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响38五、现金及现金等价物净增加额39力口：期初现金及现金等价物余额40六、期末现金及现金等价物余额41金融企业财务报表（银行类）所有者权益（股东权益）变动表纳税人识别号：纳税人名称（

28、公章）：年月日单位：元项目行次本年金额上年金额归属于母公司所有者权益少数 股东 权益所有 者权 益合计归属于母公司所有者权益少数 股东 权益所有 者权 益合计实收 资本 （或股 本）资本 公积减：库存股盈余 公积一般 风险 准备未分 配利 润其他实收 资本 （或股 本）资本 公积减： 库存股盈余 公积一般 风险 准备未分 配利 润其他一、上年年末余额1力口：会计政策变更2前期差错更正3二、本年年初余额4三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）5（一）净利润6金融企业财务报表（银行类）所有者权益（股东权益）变动表（二）直接计入所有者 权益的利得和损失71 可供出售金融资产公 允价值变动净额8（

29、1）计入所有者权益的 金额9（2）转入当期损益的金 额102 现金流量套期工具公 允价值变动净额11（1）计入所有者权益的 金额12（2）转入当期损益的金 额13（3）计入被套期项目初 始确认金额中的金额143 权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响154.与计入所有者权益项目相关的所得税影响165其他17上述（一）和（二）小 计18（三）所有者投入和减 少资本191 所有者投入资本202 股份支付计入所有者 权益的金额213其他22（四）利润分配231 提取盈余公积242 提取一般风险准备253 对所有者（或股东） 的分配264其他27（五）所有者权益内部 结转281 资本公积转增资

30、本（或股本）292 盈余公积转增资本（或股本）303 盈余公积弥补亏损314一般风险准备弥补亏 损325其他33四、本年年末余额34纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次期末余额年初余额项目行次期末余额年初余额资产：负债：货币资金1短期借款35拆出资金2拆入资金36交易性金融资产3交易性金融负债37衍生金融资产4衍生金融负债38买入返售金融资产5卖出回购金融资产款39应收利息6预收保费40应收保费7应付手续费及佣金41应收代位追偿款8应付分保账款42应收分保账款9应付职工薪酬43应收分保未到期责任准备金10应交税费44应收分保未决赔款准备金11应付赔付款45应收分保寿险责任准

31、备金12应付保单红利46应收分保长期健康险责任 准备金13其他应付款47保户质押贷款14保户储金及投资款48预付赔付款15未到期责任准备金49其他应收款16未决赔款准备金50定期存款17寿险责任准备金51可供出售金融资产18长期健康险责任准备金52持有至到期投资19长期借款53长期股权投资20应付债券54存出资本保证金21独立账户负债55贷款22递延所得税负债56投资性房地产23其他负债57固定资产24负债合计58在建工程25所有者权益（或股东权益）：固定资产清理26实收资本（或股本）59无形资产27国家资本60商誉28集体资本61长期待摊费用29法人资本62抵债资产30其中：国有法人资本63

32、独立账户资产31个人资本64递延所得税资产32外商资本65其他资产33资本公积66减：库存股67盈余公积68一般风险准备69未分配利润70外币报表折算差额71归属于母公司所有者权益 合计72少数股东权益73所有者权益（或股东权益） 总计74资产总计34负债和所有者权益（或股东 权益）总计75纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次本期金额上年金额一、营业收入1（一）已赚保费2保险业务收入3其中：分保费收入4减：分出保费5提取未到期责任准备金6（二）投资收益（损失以“-”号填列）7其中：对联营企业和合营企业的投资收益8（三）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9（四）其他收入1

33、0汇兑收益（损失以“-”号填列）11其他业务收入12二、营业支出13（一）退保金14（二）赔付支出15减：摊回赔付支出16（三）提取保险责任准备金17减：摊回保险责任准备金18（四）保单红利支出19（五）分保费用20（六）营业税金及附加21（七）手续费及佣金支出22（八）业务及管理费23减：摊回分保费用24（九）其他业务成本25（十）资产减值损失26三、营业利润（亏损以“-”号填列）27加：营业外收入28减：营业外支出29四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30减：所得税费用31五、净利润（净亏损以-号填列）32归属于母公司所有者的净利润33少数股东损益34六、每股收益：35（一）基本每股收

34、益36（二）稀释每股收益37七、其他综合收益38八、综合收益总额39（一）归属于母公司所有者的综合收益总额40（二）归属于少数股东的综合收益总额41纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次本期金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：1收到原保险合同保费取得的现金2收到再保业务现金净额3保户储金及投资款净增加额4收到其他与经营活动有关的现金5经营活动现金流入小计6支付原保险合同赔付款项的现金7支付手续费及佣金的现金8支付保单红利的现金9支付给职工以及为职工支付的现金10支付的各项税费11支付其他与经营活动有关的现金12经营活动现金流出小计13经营活动产生的现金流量净额14二、投资

35、活动产生的现金流量：15收回投资收到的现金16取得投资收益收到的现金17收到其他与投资活动有关的现金18投资活动现金流入小计19投资支付的现金20质押贷款净增加额21购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22支付其他与投资活动有关的现金23投资活动现金流出小计24投资活动产生的现金流量净额25三、筹资活动产生的现金流量：26吸收投资收到的现金27其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金28发行债券收到的现金29收到其他与筹资活动有关的现金30筹资活动现金流入小计31偿还债务支付的现金32分配股利、利润或偿付利息支付的现金33其中：子公司支付给少数股东的股利、利润34支付其他与筹资活动有关

36、的现金35筹资活动现金流出小计36筹资活动产生的现金流量净额37四、汇率变动对现金及现金等价物的影响38五、现金及现金等价物净增加额39力口：期初现金及现金等价物余额40六、期末现金及现金等价物余额41金融企业财务报表（保险业）一一所有者权益（股东权益）变动表项目行 次本年金额上年金归属于母公司所有者权益少数股东 权益所有者权 益合计归属于少数股东 权益所有者权 益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股 盈余公积一般风险 准备未分配利 润其他实收资本（或股本）资本公积 减：库存股盈余公积一般风险 准备未分配利 润其他一、上年年末余额1加：会计政策变更2前期差错更正3二、本年年初余额4三、本年

37、增减变动金额（减少 以“-”号填列）5（一）净利润6（二）直接计入所有者权益的 利得和损失71 .可供出售金融资产公允价值 变动净额8（1）计入所有者权益的金额9（2）转入当期损益的金额102.现金流量套期工具公允价值 变动净额11（1）计入所有者权益的金额12（2）转入当期损益的金额1314金融企业财务报表（保险业）一一所有者权益（股东权益）变动表3.权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响154 .与计入所有者权益项目相关 的所得税影响165.其他17上述（一）和（二）小计18（三）所有者投入和减少资本191 .所有者投入资本202.股份支付计入所有者权益的 金额213.其他22（四）

38、利润分配231.提取盈余公积242.提取一般风险准备253.对所有者（或股东）的分配264其他27（五）所有者权益内部结转281.资本公积转增资本（或股本） 292盈余公积转增资本（或股本） 303盈余公积弥补亏损314一般风险准备弥补亏损325.其他33四、本年年末余额34金融企业财务报表（证券类） 资产负债表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次期末余额年初余额项目行次期末余额年初余额资产：负债：货币资金1短期借款28其中：客户资金存 款2其中：质押借款29结算备付金3拆入资金30其中：客户备付金4交易性金融负债31拆出资金5衍生金融负债32交易性金融资产6卖出回购金融资

39、产款33衍生金融资产7代理买卖证券款34买入返售金融资产8代理承销证券款35应收利息9应付职工薪酬36应收款项10应交税费37代理兑付证券11应付利息38存出保证金12应付款项39可供出售金融资产13代理兑付证券款40持有至到期投资14预计负债41长期股权投资15长期借款42投资性房地产16应付债券43固定资产17递延所得税负债44在建工程18其他负债45固定资产清理19负债合计46无形资产20所有者权益（或股东权益）：其中：交易席位费21实收资本（或股本）47商誉22国家资本48长期待摊费用23集体资本49抵债资产24法人资本50递延所得税资产25其中：国有法人资本51其他资产26个人资本5

40、2外商资本53资本公积54减：库存股55盈余公积56一般风险准备57未分配利润58外币报表折算差额59归属于母公司所有者权益 合计60少数股东权益61所有者权益（或股东权益） 合计62资产总计27负债和所有者权益（或股东权 益）总计63补充资料：金融企业财务报表（证券类） 资产负债表代保管证券（面值）:受托投资管理业务收到的存入 银行的客户资金存款：代理业务资产：受托投资管理业务转到结算备 付金的客户备付金:代理业务负债：金融企业财务报表（证券类）一一利润表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次本期金额上年金额一、营业收入1（一）手续费及佣金净收入2其中：代理买卖证券业务净收

41、入3证券承销业务净收入4受托客户资产管理业务净收 入5（二）利息净收入6利息收入7利息支出8（三）投资收益（损失以“-”号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收 益10（四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）11（五）其他收入12汇兑收益（损失以“-”号填列）13其他业务收入14二、营业支出15（一）营业税金及附加16（二）业务及管理费17（三）资产减值损失18（四）其他业务成本19三、营业利润（亏损以“-”号填列）20力口：营业外收入21减：营业外支出22四、利润总额（亏损以“-”号填列）23减：所得税费用24五、净利润（亏损以-号填列）25归属于母公司所有者的净利润26少数股东损益

42、27六、每股收益：28（一）基本每股收益29（二）稀释每股收益30七、其他综合收益31八、综合收益总额32金融企业财务报表（证券类）一一利润表（一）归属于母公司所有者的综合收益总额33（二） 归属于少数股东的综合收益总额34金融企业财务报表（证券类）一一现金流量表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次本期金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：1处置交易性金融资产净增加额2收取利息、手续费及佣金的现金3拆入资金净增加额4回购业务资金净增加额5收到其他与经营活动有关的现金6经营活动现金流入小计7支付利息、手续费及佣金的现金8支付给职工以及为职工支付的现金9支付的各项税费10支付

43、其他与经营活动有关的现金11经营活动现金流出小计12经营活动产生的现金流量净额13二、投资活动产生的现金流量：14收回投资收到的现金15取得投资收益收到的现金16收到其他与投资活动有关的现金17投资活动现金流入小计18投资支付的现金19购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金20支付其他与投资活动有关的现金21投资活动现金流出小计22投资活动产生的现金流量净额23三、筹资活动产生的现金流量：24吸收投资收到的现金25其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金26发行债券收到的现金27收到其他与筹资活动有关的现金28筹资活动现金流入小计29偿还债务支付的现金30分配股利、利润或偿付利息支付的

44、现金31其中：子公司支付给少数股东的股利、利润32支付其他与筹资活动有关的现金33筹资活动现金流出小计34筹资活动产生的现金流量净额35四、汇率变动对现金及现金等价物的影响36金融企业财务报表（证券类）一一现金流量表五、现金及现金等价物净增加额37力口：期初现金及现金等价物余额38六、期末现金及现金等价物余额39金融企业财务报表（证券类）一一所有者权益（股东权益）变动表项 目行 次本年金额上年金二1捋rrt. / -=T斤广石 -!权益少数股 东权益所有者 权益合 计二1捋/A苟斤广石者权益少数股 东权益所有者 权益合 计归属母公司所有者归属母公司所有实收资 本（或股本）资本公 积减：库存股盈

45、余公 积一般风 险准备未分配 利润其他实收资 本（或股本）资本公 积减： 库存 股盈余公 积一般风 险准备未分配 利润其他一、上年年末余额1力口：会计政策变更2前期差错更正3二、本年年初余额4三、本年增减变动金额（减少 以“”号填列）5（一）净利润6（二）直接计入所有者权益的 利得和损失71 可供出售金融资产公允价 值变动净额8（1）计入所有者权益的金额9（2）转入当期损益的金额102 现金流量套期工具公允价 值变动净额11（1）计入所有者权益的金额12（2）转入当期损益的金额13（3）计入被套期项目初始确 认金额中的金额14金融企业财务报表（证券类）一一所有者权益（股东权益）变动表3.权益法

46、下被投资单位其他 所有者权益变动的影响154 与计入所有者权益项目相 关的所得税影响165其他17上述（一）和（二）小计18（三）所有者投入和减少资本191 所有者投入资本202 股份支付计入所有者权益 的金额213其他22（四）禾 U 润分配231 提取盈余公积242 提取一般风险准备253 对所有者（或股东）的 分配264.其他27（五）所有者权益内部结转281 资本公积转增资本 （或股本）292 盈余公积转增资本 （或股本）303 盈余公积弥补亏损314一般风险准备弥补亏损325其他33四、本年年末余额34金融企业财务报表（担保类）一一资产负债表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单

47、位：元项目行次年初数年末数项目行次年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款46短期投资2应付分担保账款47减：短期投资跌价准备3应付手续费48应收票据4预收担保费49应收股利5存入分担保保证金50应收利息6应付职工工资51应收担保费7应付股利52减：坏账准备8应交税金53应收分担保账款9其他应交款54其它应收款10其他应付款55预付代位赔款11预提费用56应收代位偿款12担保赔偿准备金57待摊费用13短期担保责任准备金58存出保证金14预计负债59其中：存岀分担保保证金15一年到期长期负债60存出担保保证金16其他流动负债61存岀担保准备17流动负债合计62委托贷款18长期负债：减：

48、委托贷款减值准备19长期借款63一年到期的长期债权投资20应付债券64其他流动资产21长期应付款65流动资产合计22专项应付款66长期投资：长期担保责任准备金67长期股权投资23其他长期负债68长期债权投资24长期负债合计69减：长期投资减值准备25负债合计70合并价差26少数股东权益71长期投资合计27所有者权益：抵押资产28实收资本72固定资产：国家资本73固定资产原值29集体资本74减：累计折旧30法人资本75固定资产净值31其中：国有法人资本76减：固定资产减值准备32个人资本77固定资产净额33外商资本78在建工程34资本公积79减：在建工程减值准备35盈余公积80固定资产清理36一

49、般风险准备81固定资产合计37担保扶持基金82无形资产及其他资产：未确认投资损失（以“-”号填列）83无形资产38未分配利润84减：无形资产减值准备39外币报表折算差额85长期待摊费用40所有者权益合计86抵债资产41金融企业财务报表（担保类）所有者权益（或股东权益）增减变动表减：抵债资产减值准备42其他长期资产43无形资产及其他资产合计44资产总计45负债及所有者权益总计87金融企业财务报表（担保类）一一利润表及利润分配表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次上年数本年数项目行次上年数本年数一、担保业务收入1八、营业利润28（一）担保收入2力口：补贴收入29（二）手续收入3

50、营业外收入30（三）评审费收入4以前年度损益调整31（四）追偿收入5减：营业外支出32（五）其他收入6九、扣除资产损失前利润总额（亏损以“一”号填列）33二、担保业务成本7减：资产减值损失（转回金额以“一”号填列）34（一）担保赔偿准备金支出8十、扣除资产损失后利润总额35（二）担保赔偿支出9减：所得税36（三）分担保费支出10少数股东损益37（四）手续费支出11力口：未确认投资损失38（五）其他支出12十一、净利润（净亏损以“一” 号填列）39三、营业费用13力口：年初未分配利润40四、营业税金及附加14一般风险准备转入41五、担保准备金提转差15其他转入42力口：提存准备金16十二、当年可

51、供分配利润43其中：提存短期担保责任准备金17减：提取法定盈余公 积44提存长期担保责任准备金18提取一般风险准备45减：转回准备金19其他提取46其中：转回短期担保责任准备金20十三、可供投资者分配的利润47转回长期担保责任准备金21减：应付优先股股利48六、担保业务利润22提取任意盈余公积49力口：利息收入23应付普通股股利50其他业务利润24转作资本（或股本）的普通 股股利51汇兑收益（损失以“-”号填列）25其他分配52金融企业财务报表（担保类）所有者权益（或股东权益）增减变动表减：利息支出26十四、未分配利润53七、投资收益（投资损失以“” 号填列）27金融企业财务报表（担保类）一一

52、利润表及利润分配表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：年月日单位：元项目行次金额项目行次金额一、实收资本（或股本）：本年减少数29年初余额1年末余额30本年增加数2五、法定和任意盈余公积金：其中：资本公积转入3年初余额31盈余公积转入4本年增加数32利润分配转入5其中：从净利润中提取数33新增资本（或股本）6其中：法定盈余公积34本年减少数7任意盈余公积35年末余额8其他36二、资本公积：本年减少数37年初余额9其中：弥补亏损38本年增加数10转增资本（或股本）39其中：资本（或股本）溢价11分派现金股利或利润40接受非现金资产捐赠准备12分派股票股利41接受现金捐赠13年末余额42股权投资准备

53、14其中：法定盈余公 积43外币资本折算差额15任意盈余公积44关联交易差额16苴丿、他45其他资本公积17六、未确认投资损失本年减少数18年初未确认投资损失46其中：转增资本（或股本）19本年增加数（减少以“-”号填列）47年末余额20年末未确认投资损失48三、一般风险准备金：七、未分配利润：年初余额21年初未分配利润49本年增加数22本年净利润（净亏损以“-”号填列）50其中：从净利润中提取数23本年利润分配51本年减少数24年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号 填列）52其中：弥补亏损25八、外币报表折算差额年末余额26年初外币折算差额53四、担保扶持基金本年增加数（减少以“-”号填列）54年初余额27年末外币折算差额55金融企业财务报表（担保类）所有者权益（或股东权益）增减变动表本年增加数28