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1、餐饮服务中心财务管理制度一、总则1 .餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。2 .餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。3 .餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。4 .财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任一支笔”的财务审批制度。5 .会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。会计人员应根据会计法和会计人员工作制度行使自己的权力和
2、义务。二现金管理制度1 .严格执行国务院现金管理暂行条例。2 .遵守现金收、支两条线”的原则，严禁私自坐支、挪用。3 .不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。4 .现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。5 .各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。6 .每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。7 .任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。8 .采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。9 .因工作责任心不强，疏忽
3、、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。三银行存款，支票管理制度1 .财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。2 .填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。3 .出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。4 .出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。5 .中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。6 .支票与印鉴要分开存放。7 .采购员领取支票前，必须填写餐饮服务中心空白转帐支票领请单，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，方
4、可领取。8 .采购员使用支票结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经主任批准后，也必须在月底前结清。四借款制度1 .任何借款都必须严格遵守审批程序。2 .任何人借款都必须填写借款单，由中心主任审批后方可支付。3 .采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。4 .一般借款必须在任务完成一周内报帐。五收据管理与报帐制度1 .建立收据信用登记薄，由专人负责管理。2 .开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。3 .购买伙食原材料商品报帐时，必须填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。4 .报帐时，市场购货单，发货票，必须有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字后方可报
5、销。同时，发货票为一票多样商品时，必须列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。5 .旅差费按学校财务规定执行。六.会计凭证复合及会计档案管理制度1 .会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。2 .对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。3 .会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。4 .每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。5 .会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务科批准后方可销毁。6 .会计档案销毁时，应在后勤集团财务科派人监督下，经中心会计出纳核对准确后进行，销毁后在销毁清册上签字，盖章并将销毁情况报告中心主任。78
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