棕榈园林：内部控制自我评价报告

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1、棕榈园林股份有限公司2011 年度内部控制自我评价报告为更好的保护棕榈园林股份有限公司（以下简称“公司”）及其股东的合法权益，以及进一步规范公司管理、加强公司内部控制制度建设，提升公司经营管理水平，公司严格按照公司法、证券法，深圳证券交易所上市公司内部控制指引以及企业内部控制基本规范（财会20087 号）、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等有关法律法规和规范性文件的要求，在2011 年度不断提高公司内部控制水平，建立了较为健全的内部控制制度，并随着公司的发展不断完善。公司董事会及其审计委员会、公司内审部门对 2011 年度公司各项内控制度的建立和执行情况进行了全面检查，并对 201

2、1 年度公司内部控制及运行情况进行了总结以及自我评价。一、公司建立内部控制制度的目标和原则（一）建立内部控制的目标1、建立和完善符合现代企业管理要求的公司法人治理结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保公司经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制体系，强化风险管理，提高风险意识，确保公司各项业务活动的正常运行；3、建立良好的企业内部经济环境，保证财务会计报告及管理信息真实可靠，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司资产的安全与完整；4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。（二）建立内部控制的原则1、合法性原则。公司拟定并实施的内部控制制度应当符合法律、行

3、政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。2、全面性原则。公司内部控制涵盖公司内部及公司各分子公司的各项经济业务，并将内部控制渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞。1、3、重要性原则。公司内部控制制度应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。4、有效性原则。公司内部控制制度应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。5、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。6、适应性原则。内部控制制度应当随着公司经营规模、业务范围、风险

4、水平等相适应，并随着情况的变化而不断改进和完善。7、成本效益原则。内部控制制度应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本达到更为有效的控制。8、独立性原则。承担内部控制监督检查的部门应独立于公司其他部门，公司设置各部门、各岗位等应在满足公司经营管理需求的基础上保持精简和相对独立性。二、公司内部控制体系建设情况（一）内部控制环境1、法人治理结构公司根据公司法公司章程等有关规定，不断完善和规范公司内部控制的法人治理结构。公司的股东大会是公司的权力机构，决定公司的经营方针和投资机会，审批公司的年度财务决算方案、年度利润分配方案等公司重大事项，确保所有股东充分行使自己

5、的权利。董事会决定公司的经营计划和投资方案，执行股东大会的决议，负责内部控制体系的建立和监督。董事会下设发展战略委员会、审计委员会和提名与薪酬考核委员会三个专门委员会，促进董事会科学、高效决策。监事会对公司董事、高级管理人员的行为进行监督，检查公司财务，对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见，对公司内部控制体系的有效性进行监督。在董事会领导下，公司由总经理全面负责公司的日常经营管理活动、组织实施董事会决议，组织领导企业内部控制的日常运行。2、公司内部组织结构2011 年度，公司根据经营管理的需要，对管理架构进行部分调整，截至 20112年末，公司内部共分成六大主要管理板块，分别是

6、工程事业部、设计事业部、苗木事业部、市政事业部、研究院和企业管理职能部门。工程事业部下设十三个运营中心，分布全国北京、山东、安徽、上海、江苏、浙江、广西、广东、福建、成渝、两湖、海南、山西等地区；苗木事业部分为华南、华北、华东、成渝、两湖、西北、湛江共七个苗木中心；设计事业部分为棕榈景观规划设计院和新增设的棕榈建筑规划设计院，棕榈景观规划设计院分为广州设计总院和上海、成都、杭州、北京设计分院；企业管理职能部门有企业发展部、财务管理部、成本管理部、人力资源部、技术中心、信息部、客户管理中心、企业文化部、法律事务部共九个部门。公司各部门分工明确、各司其职，相互协作、相互监督、相互制约，使公司的内部

7、控制得以有效的建立和实施。3、内部审计监督公司设立审计部为专门的内审机构，配备了专职审计人员。审计部制定了内部审计制度，并按照相关规章制度的规定独立开展内部审计工作，对公司及控股子公司经营管理、财务状况、内部控制执行情况、募集资金、工程管理、苗圃管理等进行内部审计。审计部直接向审计委员会报告工作，审计委员会根据董事会审计委员会年报工作制度及董事会审计委员会工作细则等相关规定进行有效运作。4、人力资源政策公司人力资源部负责制订、修改、完善公司人事、劳资、培训等各项管理制度并组织实施。人力资源部根据公司实际情况，合理开发和有效利用公司的人力资源，做好人员的招聘、录用、调配等工作，及时地为用人部门配

8、置合适的人才；定期组织实施员工的人事考评、考核、奖惩、晋升等工作；负责员工的养老等各类社会保险及相关公积金的管理工作。5、企业文化建设公司长期以来高度重视企业文化建设，2011 年编写完成企业文化大纲，将棕榈优秀的企业文化以文字的形式予以沉淀，为棕榈发展提供了精神层面和行为方面的指引，阐明了棕榈的使命以及每一位棕榈人的权利和责任。与此同时，我们将企业文化融入到员工的工作与生活的每一个细节中，推动客户、员工、股东和企业自身的和谐共生，使公司得以健康、快速的发展。（二）风险评估与管理3、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、公司已经建立了较为完善的风险评估体系和风险控

9、制体系，各领导层在制定年度经营计划时，分析当前的形势与可能面对的困难，识别与分析可能影响企业发展的风险因素，并要求在经营计划执行中进行阶段性分析与评估，通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将风险控制在可承受的范围内。对重大投资进行决策时，充分对项目进行论证及可行性研究，分析风险并提出防范应对措施。（三）公司内部控制制度公司已经制定公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则审计委员会工作细则发展战略委员会工作细则提名与薪酬考核委员会工作细则总经理工作细则独立董事制度内部审计制度对外投资管理办法关联交易管理办法对外担保管理办法募集资金管理办法内幕信息知情人登记和报备制度信息披露管理制

10、度投资者关系管理办法董事、监事、高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度重大信息内部报告制度等一系列内部控制制度；报告期内，公司增订了控股子公司管理制度社会责任制度对外信息报送和使用管理制度高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度董事会审计委员会年报工作制度风险投资管理制度；修订了总经理工作细则、内幕信息知情人登记和报备制度，形成了较为完善的内部控制制度体系。（四）会计系统公司贯彻执行国家统一的财务会计制度设置了独立的会计部门，明确会计部门人员的分工和岗位职责，会计人员分工明确，实行批准、执行、记录分开的岗位责任制，各岗位互相牵制，保证财务工作的顺利进行。公司按照会计法企业会计准则等相关规定，并结合

11、公司实际情况制定了财务管理制度资金管理制度费用报销制度预算管理制度存货管理制度苗圃进销存管理办法固定资产管理制度企业财务分析制度等制度，规范了公司的会计核算和财务管理，以保证能提供真实、完整、可靠的会计信息，加强公司财务监控力度，确保公司资产的使用效率和安全。（五）控制程序1、授权审批控制：公司有完善的授权审批控制体系，对于公司的日常经营活动，公司明确了授权审批的范围、权限、程序等相关内容，各负责人必须在授权范围内行使相应职权；对于公司重大投资、担保、关联交易等重大经营活动，4按照公司章程及有关内控制度的规定，按照不同的交易金额分别由总经理、董事长、董事会、股东大会审批。2、不相容职务分离控制

12、：公司在经营管理中，合理岗位分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务分离原则，建立岗位责任制，防止错误或舞弊行为的发生。3、凭证与记录控制：财务部门实行会计电算化，合理制定了凭证流转程序，对外来凭证和自制原始凭证进行严格审核和管理，凭证及时送达会计以便记录，已记录凭证依序整理成册并归档。4、财产保护控制：建立固定资产台账，并关注资产的使用状态、维修情况，确定存货和固定资产的保管人或使用人为安全责任人，实行每年定期盘点和抽查相结合的方式进行控制。5、内部稽核控制：公司设立独立的内部审计部门，负责对公司财务审计以及对公司内控制度的建立健全及执行情况、资产保护、财务收支等进行监督，并提出建议和意见。6

13、、绩效考评控制：公司建立了规范的绩效考核和薪酬管理体系，对内颁布了职能部门各级人员年度绩效考核办法，对公司内部职能部门各级人员进行年度绩效考核，以实现绩效的持续改进，确保公司战略及经营目标的实现。三、公司主要内部控制制度的实施情况1、关联交易的内部控制：公司制定了关联交易管理办法，对关联方关系、关联交易的审议程序和披露等进行明确规定，确保关联交易合法性、公允性、合理性。公司严格履行关联交易的审批程序，充分发挥独立董事、审计委员会、监事会、内部审计部门对关联交易的审核与监督作用，报告期内，公司严格识别关联交易方，关联交易的回避表决程序得到有效执行。2、对外投资、对外担保的内部控制：公司在公司章程

14、、对外投资管理办法对外担保管理办法等制度中对于公司总经理、董事长、董事会、股东大会对外投资、对外担保的权限均有明确规定。公司指定企业发展部对重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专业的研究和评估，并负责落实具体投资项目的执行，及时向董事会报告，并按照审议程序进行审议及对外披露进展情况。5、 、 、公司严格控制担保行为，对担保标准和条件、担保责任、担保限额、担保程序等进行了明确规定。3、募集资金存放与使用的内部控制：为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、中小企业板上市公司规范运作指引、中小企业板上市公司募集资金管理细则等法律

15、法规，结合公司实际情况，制定了募集资金使用管理办法，对募集资金的存放、使用、管理与监督进行了详细规定，并与保荐机构和专户存储银行签订募集资金三方监管协议，以便更好的对募集资金进行管理，分散资金使用风险，切实维护全体股东的权益。报告期内，保荐机构每月对募集资金的使用与存放情况进行核查，并出具专项核查报告，公司内部审计部门每季度对募集资金的使用与存放情况进行审计，并及时向审计委员会提交季度募集资金使用情况的内审报告。4、信息披露的内部控制：公司制定并严格执行以下制度：信息披露管理制度重大信息内部报告制度投资者关系管理制度内幕信息知情人登记和报备制度（新修订），明确规定了重大信息的范围和内容，以及重

16、大信息的传递、审核、披露流程，明确规定未公开重大信息的保密措施，明确内幕信息知情人的保密责任，明确规定公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露中的权利与义务，规范进行投资者关系管理活动，严格按规定履行相关信息披露义务。公司保证了信息披露的真实、准确、及时、完整，未出现过重大信息提前泄露的情形，有效保障了公司信息披露的质量。5、对控股、参股子公司的管理控制：公司已经制定控股子公司管理制度，并要求各控股子公司建立重大事项内部报告制度，公司对其全资及控股子公司的规范运作、人事管理、财务管理、重大事项报告等进行规定，以便更好的规范控股子公司行为，加强管理。四、进

17、一步改善内部控制的措施公司按照公司法上市公司内部控制指引以及企业内部控制基本规范等法律法规的要求，不断完善和加强内部控制制度建设，并取得了一定成效。公司 2011 年度根据深圳证券交易所关于开展“加强中小企业板上市公司内控6规则落实”专项活动的通知的要求，对照中小企业板上市公司内控规则落实自查表，对公司治理情况进行了认真自查及梳理，要求各子公司结合实际情况分别制定了重大事项报告制度，并与具有从事代办股份转让券商业务资格的证券公司签了委托代办股份转让协议。但随着公司外部经营环境的不断变化、业务的快速发展和管理要求的不断提升，公司内部控制仍需要不断进行制度的修订和完善，以保障公司持续、健康、稳健的

18、发展。公司拟采取以下措施：（一）不断加强公司董事、监事、高级管理人员以及其他员工对相关法律法规以及规范性文件的学习和培训，提升规范运作意识，提高规范运作的水平；（二）继续深入开展公司治理自查工作，推动公司治理水平持续提升和改进，进一步健全和完善内部控制体系；（三）充分发挥审计委员会和内部审计部门的监督职责，强化内部审计力度，加强对公司各项内部控制制度的检查，确保各项制度得到有效执行；（四）根据公司的经营发展情况和市场变化随时评估和分析各类风险，加强风险识别、风险预警和突发事情应急处理机制的建设，强化风险管理。五、内部控制的自我评价经过认真核查，我们对 2011 年度公司内部控制的总体评价如下：公司现有的内控制度已覆盖公司运营的各层面和各环节，公司已经逐步建立起较为规范健全的内部控制体系，能够预防并及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的重要错误，保护公司资产的安全。但是内部控制仍有其固有的限制，难免存在重要错误未被发现的可能，所以更要求公司随着情况的变化不断改进、充实和完善公司内部控制制度。棕榈园林股份有限公司董事会2012 年 3 月 29 日7