基于利益相关者理论的企业环境管理驱动因素及内外协同机制研究

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1、基于利益相关者理论的企业环境管理驱动因素及内外协同机制研究 浙江师范大学硕士学位论文 ADissertation Submittedto the Academic Degree Committeeof Normal Zhejiang University 基于利益相关者理论的企业环境管理驱动因素 及内外协同机制研究 RESEARCH OF CORPORATE MANAGEMENT DRIVING FACTORSAND SYNERGISTIC MECHANISM BASED ON THE STAKEHOLDER THEORY 作者：周萍 Zhou By：Ping 指导教师： 郑文哲王水嫩 Sup

2、ervised：Whenzhe Shuinen Zhen8 Wan口 学科专业企业管理 Enterprise Management 浙江师范大学经济与管理学院 Schoolof Economics and Norma Management Zhejiang 二零壹贰年五月 May2012 四Y2四19四3616 基T- II益相关者理论的企业环境管理驱动因素 及内外协同机制研究 摘要 上世纪七十年代以来，为了缓解工业化进程中日益严重的环境污染和资源衰 竭等问题，环境管理思想应运而生。西方拉达国家通过一系列的环境管理措施取 得了显薯的环保成效，西方国家的一些企业也通过环境管理措施降低了企业生产

3、成本，改善企业环境绩效，提高企业利润。这些国家和企业在环境管理上的成功 实践为环境管理奠定了坚实的理论基础，提供了丰富的实践经验。随着全球经济 一体化的发展，环境管理思想开始在全世界范围内传播，虽说我目有许多企业已 经意识到了环境管理的重要性，但还有很大一部分企业仍保留着传统的经营理念 和生产方式。特别是近几年随着信息传播速度的加快，企业违法排污造成环境严 重污染、因产品不符合环保标准严重侵害消费者健康等事件不绝于耳，我国企业 环境管理现状令人担忧。企业是提供产品和服务的基本经济单位，是资源的主要 利用者和污染的主要源头之一。从国家层面来说，推动企业环境管理能够改善公 众生活环境，关系到人类生

4、存的根本问题。从企业层面来说，环境管理不，又能够 帮助企业转变生产经营模式，适应经济转型升级的要求，同时，能够使企业节约 生产成本，提高企业经济绩效，改善企业环境绩效，增强企业竞争力。 驱动因素及其对企业环境管理的驱动作用是研究企业环境管理问题所要解 决的主要问题，本文系统梳理了国内外学者对企业环境管理的研究成果，系统阐 述了企业环境管理的发展过程、概念、驱动因素、环境管理战略等内容，从企业 层面对企业环境管理的驱动因素以及对企业环境管理的影响进行了研究。 本文利用实证分析方法和案例分析法，从利益相关者理论出菠，研究了利益 相关者对企业环境管理的驱动作用并从内部利益相关者和外部利益相关者出发

5、分别构建了企业环境管理内部机制和外部机制。首先，通过对企业环境管理驱动 因素的研究识别出了十二个驱动企业环境管理的利盏相关者因素，并利用主成分 摘要 分析法将这十二个利益相关者归为企业内部利益相关者因素、市场和竞争因素、 外部监督因素和外部强制性因素四个主要成分。其次，通过对企业环境管理内外 驱动因素的分析构建了企业环境管理内外1办同机制，内部机制是指PDCA企业环 境管理循环体系，包括企业环境管理战略规划、实施、绩效评估和改进与提升四 个环节，外部机制包括压力机制、激励机制、需求机制、竞争机制、认证机制等。 然后，通过单因素万差分析法对四个驱动因素主成分与企业环境管理积极性之间 的关系进行分

6、析，得出了这四大类驱动因素对提升企业环境管理积极性有显著影 响。最后，通过对加西贝拉压缩机有限公司的案例研究，验证丁基于利益相关者 理论的企业环境管理内外协同机制。 关键词：利益相关者：企业环境管理：驱动因素；协同机制 RESEARCH OF CORPORATE MANAGEMENT DRIVING FACTORSAND MECHANISMBASEDON THE STAKEHOLDERTHEORY ABSTRACT Since orderto the 1970s，in alleviateseriousenvironmentandresolll-ce pollution exhaustivene

7、ssinthe ofindustrializationenvironmental process managementtheory at thehistoricmomentThewestertl countriesachieved produced developed environmentalefforts aseriesof significant protectionbyadopting environmental activities reducedthe costs management Also，Westernenterprises production environmental

8、 and a of improved by series performanceprofit adopting environmental activitiesThese laida solidtheoretical management practices groundworkandabundant for environmental practical corporate experience withthe of economicmeof mmaagementAlong itltegrationglobal theory are eavimtlmeatalmanagement Altho

9、ughthere began沁spreadthroughouttheworld havebeenaware mawemerprises oftheim咖ce therearea of still the lot retaintradthoual idea China，bat enterprises managemeat andextensive mode inrecent withthe productionEspecially years、along rapd canhearthattheenvironmentis information often pollutedby transmiss

10、ion，people the emissions andCO1S1LrlqeShealth the enterprisesillegalofpollutants damagedby Were aboutthe environment products worry enterprisesl inferior-quality situation isthebasiceconomicunitto management Everyenterprise provideproducts and user andthemain servicesbutalsoisthemainof咒soRrces sourc

11、e ofpollution Fromthenational environment carl the level，theenterprise managementimprove lifeenvironmentanditrelatestohumansurvivalbasisFromthe public enterprises Icvel cannot environmental to the halpenterpriseschange managementonly !塑 the tosavethe modebutalso P。d“。tlo“ and help enterprises operat

12、ion production andenvironmental the economic performan。? 四st corporate performance improve 一 enhancethe corporatecompetitiveness is definitethe factorsofthe Most driving corporate importantquestion and therelationbetweenthe factors environmental and driving managementstudy activitiesThis icareviewst

13、he environment systemay corporate management paper of envkonment theevolution theoreticalstudies corporate managementelaborates the themotivatorsof evaluation，smdy concept，motivators，strategies，performance influencethe environment andhowthemotivators corporate corporate management activities environ

14、mentmanagement andcase toresearchhow This usesthe method analysis paper empiricalanalysis the the environment stakeholders initiative，and promotecorporate management 12 constmcttheinternalmechanismandextemamechanismFirst，weidentify stakeholderswhichmotivatethe environment initiative，and corporate ma

15、nagement the sum the12stakeholderstofourmain factors principal up componentby four factorsareinternalstakeholdersfactor， main componentmaalysis，the component factorandexternal marketand factor,external mandatory eompefitive supervision of environment builda mechanismcorporate factorSecond，wcsynergis

16、tic stakeholdersandexternalstakeholdersIntemal managementbyanalyzingtheinternal mechanismisto toaPDCA the environmental point cycle，includingcorporate and evaluation improvement managemetttsategy,thrplementation，performance includes Externalmechanism mechanism，incentive pressure thefour mechanismand

17、 how mechanism，etcThird，analyses component competition factorsinfluencethe singlefactor corporate variance The indicatesthatthefour factorshavea analysisanalysis component the effectto environmentinitiative synetelstic significant Forth，weverify corporate beforeacase COLTD mechanismmentioned study b

18、y ofJiaxiperacompressor KEY Environmental WORDS：Stakeholder；Corporate Mechanism Factors；Synergistic lV 目录 摘要 ABSTRACT _m 目录 一、绪论 一 研究背景 二 研究意义 三 研究方法和研究内容 ， 1研究方法 2研究内容及框架 四 tU新之处 一 二、企业环境管理理论回顾 ， ， 一 企业环境管理的概念 w_卫“巧_o l企业环境管理的内涵 o 2与相关概念的区别和联系 二 研究综述 1国外研究动态 2国内研究动态 三 企业环境管理的相关理论基础 1环境经济学 2环境管理学 3可

19、持续发展理论 4利益相关者理论 5企业社会责任理论 四 企业环境管理形成过程研究 1不同视角下企业环境管理驱动因素的研究 2不同视角下企业环境管理战略的研究 3企业环境管理形成机制的历史考察 五 本章小结 ，、 三、企业环境管理驱动因素及内外协同机制研究 一 企业环境管理驱动因素研究 1企业内部利益相关者 2企业外部利益相关者 o一曲坞埔坞均均加加鹅弱n弛弛弛 二 企业环境管理内外协同机I研究 l_企业环境管理内部机制研究 2企业环境管理外部机制研究 3企业环境管理内外协同机制总结 三 本章小结 四、实证分析 一 研究假设与理论模型 1研究假设 2理论模型 二 研究设计与方法 一 1问卷设计

20、2数据收集 一 3数据分析 三 本章小结， 五、加西贝拉企业环境管理案例分析 一 加话贝拉企业概况 二 加西贝拉企业环境管理驱动因素分析 1加西贝拉企业环境管理内部驱动因素分析 2加西贝拉企业环境管理外部驱动因素分析 - 加西贝拉企业环境管理协同机制分析 1加西贝拉企业环境管理内部机制分析 2加西贝拉企业环境管理外部机制分析 3加西贝拉企业环境管理内外协同机制分析 四 本章小结 六、结论 一 结论一 二 展望 参考文献 附录A企业环境管理驱动因素及积极性调查问卷 攻读学位期间黑得的研究成果 ， 一 致谢 浙江师范大学学位论文独创性声明 弘辐曲虬们姓“躺蛳蝎蚰盯n艟艟匏。 船驰弘吼虬吼明砷n 学

21、位论文使用授权声明 n 、绪论 一 研究背景 20世纪七八十年代后，环境问题日益突出，伴随着西方国家对环境问题重 视程度的不断提高，西方管理学界发生了革命性的变化，产生了以环境为导向的 管理思想环境管理思想。此后，这种新的管理思想被许多国家采纳作为应对 全球环境恶化与获取新的经济增长点的主要方法。例如美国、德国、日本等发达 国家相继成立了环保部门负责环境保护与提高环境质量，将环境保护纳八了法制 轨道，形成了完善的环境法律体系，并加强政府对环境问题的行政干预，严格执 行环保法规，加大对企业环境违法行为的处罚力度，这些措施在环保领域取得了 显著成效。另外，国际上各个国家联合制定了众多国际性环境公约

22、，人类环境 宣言、21世纪议程、保护臭氧层维也纳公约、气候变化环境公约、京 都议定书等如雨后春笋般不断涌现，这些环境公约的制定反应了人类环保意识 的觉醒和保护环境的决心。与此同时，国外许多企业迫于政府的环保压力提出了 更好的环境解决方案，使得企业污染排放量大幅降低生产成本明显下降利润 得到显著提高，口4如美国的3M公司从1975年起开始实施的污染防治投资 称之 为3P规划 ，这项规划涉及企业从源头到废弃物循环利用的各个环节，并对企业 产品、生产流程以及生产设备都进行了重新规划，使得原材料成本大幅度降低。 业污染物排放量减少了77万吨左右，为公司节约资金超过89亿美元，驯公司 在污染物排放减少和

23、原材料成本下降上获得的“双丰收”使得该企业成为可持续 发展的典范：再如山东的济南钢铁集团通过技术改造，与1995年相比，现在平 均每年可获得节水效益28亿元，另外能耗的减少也使该公司累计节省丁90 亿元以上的能源费用。该公司从1999年到2006年的七年间，生产成本连年太幅 度下降，销售收入增加丁3倍，员工收入平均每年递增18取得了明显的竞争 m 优势。这些企业在环境问题上的有益探索和成就为企业环境管理理沦提供了重要 的实证支撑。 而目前，我国企业环境管理现状堪忧，特别是中小企业，由于受传统经营思 想的影响，企业生产过程污染物排放超标、产品不符合环保标准等现象十分普遍。 近年来，随着信息传播速

24、度的加快，企业环境污染事件被不断曝光。2011年6 月，中海油与康菲石油公司合作开发的中国海上最大油田蓬莱193油田发生漏 油事故，导致渤海6200平方公里海水受污染。2012年1月广西金城江鸿泉 立德粉厂涉嫌违法排污，致广西龙江河段重金属镉含量超标，对龙江沿河及 下游居民的饮水安全构成了严重威胁。这些企业环境污染事件屡屡牵动着公 众敏感的神经。人们不禁在思考：西方发达国家工业化进程中“先污染后治 理”的发展道路难道要在中国重演? 随着公众环保意识的提高，消费者不仅要求企业生产的产品符合相应的环保 标准，还要求企业在生产过程中切实承担起环保责任并应尽量减少生产过程中产 生的废弃物对环境的不利影

25、响。企业作为社会经济活动的基本单位、自然资源 的利用者和环境污染的主要源头，应该主动在节约资源和保护环境方面承担 起社会责任，成为可持续发展战咯的实施主体”，为保护环境尽企业“应尽 z贡”。同时，在经济转型升级的大背景下，“高投入、高消耗”的增长模式显 然已不再适应经济拄展的要求这种增长模式势必会成为企业发展的瓶颈，制约 企业转型升级。因此，突破这种粗放型的增长方式，优化企业管理，已经成为企 业履行社会责任、转型升级和获取竞争优势的重要途径。 二 研究意义 从国家层面来说，应对环境变化是关系到人类社会发展的根本问题，低碳经 济创新是关系到国家竞争力的问题”1。企业“环境管理”的执行，事关“绿色

26、新 政”的成效，企业能否实现可持续经营，关系到能否更好地促进整个经济的可持 续和广泛增长”1。因此，对于企业来说，实施环境管理，不仅能够通过开发环境 友好型产品迎合消费者需求以提高国内雨场占有率，也有助于企业应对国际绿色 贸易壁垒以扩大国际市场，降低企业产品出口的市场风险。同时，企业通过生产 二二!i 过程中的技术改进和创新有利于减少资源消耗和污染物排放，承担起环境保护的 社会责任，建立良好的企业形象提升企业竞争力。但在现实中，我们发现许多 企业对环境问题的态度有着天壤之别，处在同一个外部大环境下的企业，甚至是 同一个行业内的企业，有些企业采取了积极的、前赡的、战略性的环境管理，获 得了先于竞

27、争对手的优势，而有些企业却只是片面地关注企业自身经济利益，认 为改善环境问越是政府行为，将环保法规和政府监督视作企业负担，瘦于应付各 项环保法规。 除了企业规模、组织结构等因素外，企业内部环境中“人”的认知因素、行 为意向因素和企业外部利盏相关者的诉求对企业环境管理有着重大影响。本文从 利益相关者的角度出发，着重考察企业外部和企业内部各利益相关者对企业环境 管理的驱动作用，通过实证调研企业感知各利益相关者驱动作用的重要性程度束 分析有助于提高企业环境管理积极性的因素，并强化各种因素对环境管理的驱动 作用促进企业采纳从战略层面到实施阶段的全过程的环境管理。通过一系列环 境管理行为使得企业不仅能够

28、改善自身的环境绩效、财务绩效，提升企业竞争 力真正做到经济增长与环境保护的最赢，同时也为企业应对经济转型升级和履 行企业社台责任的要求提供了必要的技术支撑和经济支撑。因此研究企业环境 管理的驱动因素并加强这些因素的作用对企业环境管理具有重要的现实意义。 三 研究万法和研究内容 研究方法 1 文献资料法。阅读与本研究相关的文献资料，充分了解本研究领域内 的成果和不足，哉出本文的切人点和参考文献。 2 宴证调查法，通过设计调查问卷并进行企业调研，了解浙江企业环境 管理的积极性及驱动因素，为实证研究提供数据支持。 3 主成分分析法。通过主成分分析法，将影响企业环境管理的利益相关 者因素进ji更为基础

29、的归类以减少自变量的个数。 4 单因素方差分析法。通过单因素方差分析法，明确利益相关者因素对 q 企业环境管理的驱动作用。 5 案例分析法。通过对加西贝拉压缩机有限公司的案例分析来论证本文 提出的观点。 2研究内容及框架 本文旨在研究利盏相关者因素对企业环境管理的驱动作用及企业环境管理 内外协同机制模型。通过实证分析企业环境管理的驱动因素，运用单因素方差分 析法分析各驱动因素对企业环境管理积极性的影响，提出基于利益相关者理论的 企业环境管理协同机制模型，并利用案例分析法论证此前提出的模型。本文内容 主要分为以下六个部分 具体见图1l论文研究框架 第一章为绪论，陈述企业环境管理的国内外研究背景，

30、针对中国企业环境管 理现状并明确研究意义，确定本文研究内容与方法，提出本文创新点。 第二章为企业环境管理理论回顾，包括企业环境管理的概念、国内外研究综 述、相关的理论基础和不同视角下企业环境管理驱动因素、环境管理战略和环境 管理形成机制的研究成果。 第三章为企业环境管理驱动因素及企业环境管理内外协同机制研究，从利益 相关者的角度明确企业环境管理的内部驱动因素和外部驱动因素，构建了企业环 境管理内部机制和外部机制及内外机制之间的协同关系。 第四章为实证研究，通过提出利益相关者对企业环境管理积极性影响的假设 与理论模型，设计调查问卷进行数据收集与分析，提出利益相关者对企业环境营 理的驱动作用。 第

31、五章为案例分析，以加西贝拉压缩机有限公司的企业环境管理实践为例， 分析丁驱动企业环境管理的利益相关者因素、企业环境管理内部机制和外部机 制。 第六章为结论，总结本文的主要观点，并指出本文的不足之处，以期为后续 的企业环境管理研究和实践提供参考建议； 圉1 l论支研究框架 四 创新之处 本文从利益相关者理论的角度出发，将企业环境管理的驱动因素分为企业内 部利益相关者 管理者、股东和员工 和外部利益相关者 市场竞争因素、非政 府监督因素和强制|生因素 并据此提出理论假设和模型，通过实证调研和单因 素方差分析法研究了企业环境管理的驱动园素：提出了内外协同的企业环境管理 5 机制，其中外部机制包括对市

32、场需求、对竞争对手环境管理行为、对政府环保 法规和监管以及公众监督等因素的响应，内部机制包括环境管理战略规划、全程 实施、绩效评价和改进提升为一体的PDCA循环管理体系。最后，以加西贝拉压 缩机有限公司的企业环境管理实践为案例进行研究分析，验证了此前提出的企业 环境管理的驱动因素及内外协同的企业环境管理机制a 二、企业环境管理理论回顾 tj企业环境管理的概念 企业环境管理的内涵 先提出，他们认为企业环境管理是在整个产品生命周期内，把企业产品对环境的 负面影响减少到最低程度“1。Timmins 1998 从企业利益相关者的角度提出了 环境管理的目标，他们认为企业环境管理应该将生产对环境的影响最小

33、化，尽可 f 能有效的利用资源并激励员工努力为环境管理做出贡献。1。Hart1995 从资源 基础理论的角度提出了企业环境管理的研究框架，他认为企业实施环境管理本质 上是企业构建可持续竞争优势的过程，这一过程包括环境污染防治、针对环境的 产昌垒面管理和可持续拄展这三个谴此饭赖、互相促进的环节，其中污染防治和 针对环境的产品全面管理涉及企业开展商业活动时如何保护环境、减少环境污染 等问题，这三个环节从起因到结果不断循环，直到企业实现可持续发展”!。8ansal 和Roth 2000 从动机角度出发认为环境管理的本质是企业对生态环境问题做 出的响应这种响应的动机受到合法性、利益相关者压力、经济机会

34、以及领导者 角对规则、规范和认知这三个因素给企业环境管理造成的影响进行了分析，他们 认为环境管理就是企业通过运用和投资于社会系统和生态系统的自然资源来适 应制度环境，并实现可持续发展的过程。秦颖认为企业环境管理是企业在管理 过程中增加对环境问题的关注度，把环境问题造成的风险成本降到最低限度，将 解决企业环境问题作为企业战略管理的一部分而采取的一系列措施”。 综上所述，这些学者都认为企业环境管理是企业在生产经营过程中关注环境 问题并尽量减少对环境的负面影响。本文认为，企业环境管理是企业以可持续发 nn境管84mIdi 展思想为指导在生产经营备环节中采取的一系列有利于减少对环境的不利影响 以适应内外部利益相关者要求的措施。 2与相关概念的区别和联系 1 环境管理 1974年在墨西哥召开的以“资源利用、环境与发展战略方针”为主题的 联合国环境规划署和联合国贸易与发展会议中首次提出了“环境管理”的概念a 同年，美国学者休埃尔提出了环境管理的概念，他认为环境管理是对损害人类自 然环境质量的为活动施加影响。根据学术界对环境管理的认识，许宁、胡伟光 ?”认为环境管理是将环境与发展综合决策与微观执法监督相结合，综合运用经 济、法律、技术、行政和教育等手段，通过全面规划经济发展与环境的协调发展， 达到减少人类损害环境