采购费用报销制度及流程6

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1、采购物品财务报销制度1物品采购报销管理规定2采购发票审核、付款和费用报销制度 4采购费用报销制度及流程8采购费用报销制度及流程10采购管理制度及报销细则11材料采购费用报销制度及流程14采购费用报销制度及流程16采购及费用报销管理规定18采购物品财务报销制度一、采购流程图流程作业要求记录表单责任单位/人采购申请接收请购单验收入库对帐/整理付款资 料询价比价议价样品提供确认签订采购合同进度跟催供应商选择1、物资需求部门根据生产或经营实际需要填写请购单请购单需求部门1、接收已核准并审批的请购单请购单采购员1、采购人员依需求缓急，参考采购历史记录或供应商所提供的资料，至少精选两家以上供应商进行比价和

2、议价，2、询价伍佰元以上的物资需上报总经理说明情况。询价记录表采购员1、以满足需求部门所提出的性能、指标、品质为原则申请单采购员1、依优质低价原则进行选择询价记录表需求部门/企管部/采购员1、依据供需双方确定的条件签订合同采购合同采购员1、依据合同或约定的交货期进行跟踪确认，发生异常及时处理采购合同采购员1、库管员按采购需求进行验收（核对数量与质量），办理入库手续，并开出入库单。入库单库管员/需求部门1、采购员根据库管员提供的相关资料进行对帐，财务审核，总经理审批，最后到财务部办理付款结算。送货单发票支付凭证库管员采购员财务二、 采购报销制度a、为满足采购人员工作需要，采购员可提前向财务申请一

3、定金额的借款，填写“借款单”，并注明借款日期与还款日期（最长还款期不得超过一个月），由财务负责人与总经理审批后方可付款。b、需要再次借款时，必须结清之前所有借款款项。未结清前欠款项无论任何原因，财务不予再次借款。如有延误采购工作由采购人员自行承担。c、报销采购的费用，非总经理签字同意的支出，必须向财务提交有效货物发票和运输发票等。收据及手工书写证明不能作为报销凭证。报销单据上必须有采购人员的采购签名、财务负责人的审核签名、总经理的审批签名方可报销。d、超过千元以上金额的采购，除财务和银行休息日，采购人员应首先考虑承兑、支票或网银付款。减少现金往来。三、其他费用报销制度 1、话费：财务每月25日

4、统一报销付款。 中层以上干部、采购、销售员、客服人员方可报销话费，话费余额不得超过100元。 2、招待费：财务每月25日统一报销付款。特殊情况需要借款的经总经理批准，向财务填写“借款单”，并说明借款用途、还款期限（不得超过一周），由总经理签字后方可借款。业务招待人员应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。 业务招待费的使用严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。备注：以上报销事项，报销单据必须是填写无

5、误的有效发票发票（其他票据除总经理签字同意），报销单据上一律由经手人签字，财务负责人审核，（发现虚假发票与实际付款金额不符的，一律没收报销单，严重者张榜公示），总经理签字方可进行报销手续，并于付款。物品采购报销管理规定为了规范采购报销流程，加强物品及资金的使用管理，保障优质廉价及经营需求，特制订采购报销制度及流程。申购流程图财务部负责人签批采购部负责人签批部门负责人审批申购人申请刘总签批业主代表签批总经理签批采购人员采购具体操作说明：1、申购部门根据部门需求填写完整物品采购申请单。2、申请人拿着采购申请单依次让各部门签批。3、把签字完整的采购申请单送至采购部，由采购员进行采买。注：采购部事宜暂

6、时由人事行政部兼任4、采购人员根据申请单上的参考价合计金额到财务预借现金。报销流程图费用报销流程刘总签字业主代表签字总经理签字费用报销人 具体操作说明：费用报销项目一般包括：汽油费、过路过桥费、外出办公餐费、外出考察费等。报销人把发票及原始票据依次整齐的粘贴在粘贴单上，并在费用报销单上详细注明费用详细事由。报销人在费用报销单上签字并让各相关领导签字后即可报销。物品采购报销流程刘总签批业主代表签批总经理签批财务部审核验收人签字具体操作说明：采购人员采购完毕后及时办理验收入库手续。采购人员拿着发票、物品验收入库单、物品采购申请单让财务填写费用报销单。采购人员拿着相关原始票据让各相关领导审批。采购人

7、员根据签字完毕的原始单据到财务予以报销，多退少补。采购管理规定申购人员必须详细填写物品采购申请单并办理相关审批手续。采购人员应严格按照申购项目进行采购，如有疑问及时与申购部门沟通，确认无误后及时安排采买，采购物品必须货比三家，认真对比、筛选，按照质优价廉的原则予以采购。验收人员必须按照收货标准仔细清点物品并及时办理入库手续，对不符合采购申请表的物品有权拒收，在验货过程中对物品质量、规格等难以确认的情况下应主动请使用部门一起验收。购买、验收和使用上的三个相关人员要相互监督，相互合作，共同做好此项工作，对于有争议的问题各自上报上级领导处理。预借现金3000元（含）以下，采购人员签字可直接预支；30

8、00元5000元（含）需上报业主代表知晓；5000元以上需上报刘总知晓。预借现金购买后，采购人员2日内必须到财务销账，严禁白条抵库超过3日。附件一：物品采购申请单附件二：物品验收入库单 2012-7-17采购发票审核、付款和费用报销制度编制谭国政审核刘峰批准朱强核准首次发布日期20120725最后修改日期2012-07-25抄送部门及密级上海荣威塑胶工业有限公司 普通江苏荣威娱乐用品有限公司 普通南通荣威娱乐用品有限公司 普通上海荣威实业有限公司 普通荣威香港有限公司 普通1、本制度中所称采购发票是指生产性物资和非生产性物资的发票，包括采购过程中发生的运输费发票。2、采购发票的审核、付款流程详

9、见附表1。3、费用报销3.1程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单，按规定流程审批后交财务处，出纳根据审批后的凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取现金报销款项的须在费用报销单签收处签字。3.2填写内容：费用报销单中费用类别仅供参考，可以不做选择，但在备注栏中必须详细说明费用内容及金额。其他栏目均为必填（必选择）项目。3.3审批权限及流程：详见附表1。3.4审批时限：每个岗位不超过2个工作日3.5各子公司、制造公司总经理的费用审批权限不超过20，000元，超过20，000还须报集团财务总监复核，集团总裁批

10、准。3.6年度预算外的所有费用，除制造公司审批外，还须报集团财务总监复核，集团总裁批准。4、对原始票据的要求：、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；（2）原始票据的粘贴：票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴（要与报销单方向一致）。有多种票据时，粘贴完同一种票据后再粘贴其他票据，要分门别类进行粘贴。（3）、不符合上述规定要求的报销单据，财务处有权退回，要求报销人重新整理。5、费用确认归属原则5.1部门主管签署人与填写的部门名称匹配的，且备注栏中没有注明归属部门的，以填写的部门名称为归属单位。52部门主管签署

11、人与填写的部门名称匹配的，但备注栏中注明为其他归属部门的，需要取得费用归属部门主管签字确认。否则，以填写的部门名称做为费用归属部门。5.3部门主管签署人与填写的部门名称不匹配的，应在备注栏中注明费用由部门主管签署人所在部门承担，否则由经办部门承担。在备注栏中注明的费用归集部门应当与部门主管签署人所在部门名称匹配，如不匹配，以经办部门归集费用。5.4如经办人没有填写部门或填写的部门名称与其所在部门不匹配且不经填写的部门确认的，以经办人所在部门归集费用。5.5备注栏如无法详细说明的，可另附加纸张说明费用归属等信息。附件1记录编号：RWCW-71-1-1/4发票审核、费用、付款审批流程表性质项目序号

12、分流程名称签字岗位申请人审核人复核人批准人生产性物资生产采购1发票审核配送确认数量财务处成本会计价格和金额集团为总裁（或总裁委托人、制造公司为总经理2付款审核采购经理采购处长财务处出纳或指定人员财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁生产加工1发票审核生管部发票审核员生管部经理财务处成本会计价格和金额集团为总裁（或总裁委托人、制造公司为总经理2付款流程生管部发票审核员生管部经理财务处出纳或指定人员财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁非直接生产性物资煤炭、五金综合及其他办公产品1发票审核仓管组确认数量设备能源部经理财务处成本会计价格和金额集团为总裁（或总裁委托人）、制造公司为总经

13、理2付款流程采购管理员设备能源部经理财务处出纳或指定人员财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁电脑等信息办公用品1发票审核流程信息科确认数量设备能源部经理财务处成本会计价格和金额集团为总裁（或总裁委托人）、制造公司为总经理2付款流程采购管理员设备能源部经理财务处出纳或指定人员财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁固定资产（含维修）1发票审核流程项目经理设备能源部经理财务处成本会计集团为总裁（或总裁委托人）、制造公司为总经理2付款流程采购管理员设备能源部经理财务处出纳或指定人员财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁食堂采购1发票审核食堂组长数量质量确认后勤科长集团副总裁集

14、团为总裁（或总裁委托人）、制造公司为总经理2付款流程餐饮部经理后勤科长财务处出纳或指定人员财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁水电1发票审核设备能源科设备能源部经理财务处成本会计总裁（或总裁委托人）制造公司为总经理2付款流程银行托收费用佣金、折扣、坏帐1费用报销客户经理销售总监销售部副经理和经理总裁（或总裁委托人）公务车过路、停车费、外出加油费用2费用报销后勤干事后勤科长人力资源部经理集团为总裁（或总裁委托人）、制造公司为总经理工伤医疗费3费用报销管理科长或职工本人社保管理员部门经理集团为总裁（或总裁委托人）制造公司为总经理验货费用4费用报销品管科长部门经理销售部副经理集团总裁（或总

15、裁委托人）离职工资（制造公司）5费用报销统计员部门经理制造公司总经理或厂长离职工资（集团）6费用报销行政人事科长部门经理行政副总裁、制造公司为总经理其他费用7费用报销经办人部门经理集团为总裁（或总裁委托人）、制造公司为总经理资金调拔集团单位调拔资金1付款流程财务处出纳财务总监总裁（或总裁委托人）,香港公司汇入国内各关联公司的免审批公司内银行间调整2付款流程出纳财务总监（制造公司为财务经理）采购费用报销制度及流程采购部门负责建筑过程中所需的原材料以及外发委托加工的采购工作。1、 采购费用种类实物形态的物品，原材料，生产设备等采购。2、 费用报销的一般规定及流程（1）、采购合同确认后的预付款支付:

16、 财务部门凭采购申请单、采购合同或付款清单，办理预付款的支付工作；审批流程：部门经理审核财务出纳票据审核财务主管复核；财务付款：完成以上审批程序后，安排付款；（2）原材料现金采购费用的报销： 财务部凭采购申请单、费用报销单、购货清单、送货单、入库单，发票办理报销业务； 审批流程：部门经理审核财务出纳票据审核财务主管复核总经理复核审批签字。 财务付款：报销人凭审核后的报销单据到财务部出纳办理领款手续。3、 采购流程： 仓库根据工程部制定的用料表，结合原材料库有数量，填制采购申请单，报送采购部。 采购部根据采购申请单制定采购合同，经部门经理、总经理批准后，采购部门方可进行采购。4、 具体报销时间的

17、规定 为了便于财务部及时安排款项，采购部经办人员必须至少提前3个工作日向财务部提出申请。5、 发票报销时需提供的附件：附件1：采购申请单附件2：采购合同附件3：付款申请单附件4：费用报销单附件5：送货单附件6：验货单附件7：入库单采购费用报销制度及流程为了规范采购报销流程，加强物品及资金的使用管理，保障优质廉价及经营需求，特制订采购报销制度及流程。一、申购流程1、申购部门根据部门需求，结合仓库库存数量填写完整物品采购申请单。 2、申请人拿着采购申请单依次让各部门经理签批。 3、把签字完整的采购申请单送至采购部，由采购部进行采买。4、采购人员根据申请单上的参考价合计金额到财务预借现金。二、 费用

18、报销的一般规定及流程 （1）、现金采购费用的报销：财务部凭采购申请单、费用报销单、购货清单、送货单、入库单，发票办理报销业务； 审批流程：部门经理审核财务出纳票据审核财务主管复核总经理复核审批签字。财务付款：报销人凭审核后的报销单据到财务部出纳办理领款手续。 （2）、采购合同确认后的预付款支付:财务部门凭采购申请单、采购合同或付款清单，办理预付款的支付工作； 审批流程：部门总经理审核财务出纳票据审核财务主管复核； 财务付款：完成以上审批程序后，安排付款； 三、 具体报销时间的规定 为了便于财务部及时安排款项，采购部经办人员必须至少提前3个工作日向财务部提出申请。 四、 发票报销时需提供的附件：

19、 附件1：采购申请单 附件2：采购合同 附件3：付款申请单附件4：费用报销单 附件5：送货单 附件6：验货单 附件7：入库单 采购管理制度及报销细则为了提高公司采购效率、明确岗位职责、有效降低采购成本，满足公司对优质资源的需求，进一步规范物资采购流程，加强与各部门间的配合，特制订本制度。 一、采购权限划分1、请购部门： 工程项目部，办公室及其他有关部门。2、范围： （1）与工程施工有关的对外采购的材料、辅料、机械设备及设备配件等。 （2）对外采购使用的办公用品、工具。3、权责：（1）需求部门：负责材料、设备及配件、工具、办公用品等申请及验收。 （2）采购：负责采购作业执行及物料采购费用的报销。

20、 （3）库房：负责数量点收及货品验收合格后办理入库手续。（4）财务部：负责费用报销、原始凭证的审核和付款。（5）项目总负责人：负责制定物料采购计划及大宗物料采购供应商联系。 （6）总经理：负责对物料采购计划、大宗采购供应商及费用报销批准。二、采购流程：1、办公用品、工具采购：由需求部门将采购计划报办公室主任或总经理知晓后，指定专人采购。2、工程采购计划：（1）项目总负责人参酌工程进度和库存情况，提前12周指定采购计划，并注明材料的品名、规格、数量、工程技术要求、需求日期及注意事项。（2）采购人员根据项目总负责人下达的采购物料计划，并根据工程进度和需要，与施工单位、工程部经理、项目总负责人协商确

21、定实际采购数量，并将采购单报总经理知晓。3、询价比价议价：（1）询价前必须审阅采购单的品名、规格、数量，了解材料及设备的工程技术要求，遇到问题应及时的与项目总负责人沟通； （2）属于相同类型或属性近似的产品应整理、归类集中采购；（3）寻找3家以上供应商进行询价，对厂商的供应能力，交货时间及产品或服务质量进行确认；（4）在满足需求、保证质量的前提下，选择合适的供应商，进行谈判议价，最终确定成交价格。4、采购价审批：（1）零星采购：采购员将市场成交价格报项目总负责人或总经理知晓，经批准后执行。（2）大宗采购：采购员或项目总负责人将商定合同价报总经理知晓，经批准后执行。5、采购执行：由采购员制定采购

22、合同，总经理或委托代理人在合同上签字确认。合同制定完毕后，采购人员应及时追踪合同执行情况，督促供应商及时发货，确保货物能够按时到达。6、交货验收：货物到达仓库后，由采购员向检验人员请验。7、使用追踪：货物在使用过程中，工程技术人员进一步追踪，确认使用中的异常现象。三、仓库管理：1、材料入库：（1）质量检验：公司所有工程材料设备，须查验质量检验报告、合格证、工程技术要求；（2）对单验收：采购物资抵库后，库管员要按照已核准的“采购单”和“送货单”，仔细核对物资的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损；（3）入库手续：所有材料必须在每次验收合格后由库管开具入库单，入库单由库管员、采购员、项目总负

23、责人签字，入库单一式三联，存根联由库管留存，记帐联由经手人或专人连同发票送交财务，一联由报销人留存；（4）差异及破损的处理：如发现单货不符、外包装破损或其他质量问题，要及时向上级反映，同时通知采购部门和厂家代表（如有），共同现场鉴定；（5）仓库保管帐：每日业务终了，库管员必须将当日入库单登记仓库保管帐，入库时号码必须按顺序排列，并填写入库号码单备查。2、材料出库：（1）办理出库时要认真审核“出库单”或“材料进场检验单”，核查出库批准手续是否齐全；手续齐全后再办理出库；（2）出库单手续包括库管员、工程部经理、项目总负责人或总经理签字，收料单位（施工方）签字；（3）材料进场检验单手续包括业主、施工

24、单位、监理单位三方签字盖章；（4）由项目总负责人或总经理批准的出库单，可根据工程实际情况补办出库手续。3、仓库管理：（1）当日发生的入库单、出库单，库管员需当日登记库存台帐。经常进行盘点，做到日清月结；（2）每月须对库存物资进行实物盘点一次，并填报库存盘点表。发现盈余、短少、残损或变质，须查明原因，分清责任，写出书面报告，提出处理建议，呈报上级和有关部门，未经批准不得擅自调账； （3）积极配合财务部做好全面盘点和抽点工作，定期与财务部门对帐。四、采购费支付及报销：1、零星采购：（1）以市场确定价，采取现金支付。（2）报销凭证：报销单、入库单转交财务部办理报销。2、大宗采购：（1）根据订购合同规

25、定支付相应货款；（2）报销凭证：对外付款单、发票张贴单、入库单、订购合同转交财务部；3、签字流程：采购员 财务审票 部门经理 项目总负责人 财务经理 总经理。材料采购费用报销制度及流程采购部门负责产品生产过程中所需的原材料、外发委托加工的采购工作。1. 采购费用种类实物形态的物品、原材料、生产设备等采购（适用于办公用品及办公设备的采购费用）；2. 费用报销的一般规定及流程 2.1 采购合同确认后的预付款支付：财务部门凭采购申请单、采购合同或付款申请单，办理预付款的支付工作；审批流程：部门经理审核财务出纳票据审核财务主管复核；财务付款：完成以上审批程序后，安排付款；2.2 原材料现金采购费用的报

26、销：财务部门凭采购申请单、费用报销单、购货清单、入库单、发票办理报销业务；审批流程：部门经理审核财务出纳票据审核财务主管复核总经理复核审批签字；财务付款：领款人凭审核后的报销单据到财务部出纳处办理领款手续；2.3 如货到付款：财务部门凭采购申请单、采购合同、送货单、入库单、发票办理付款业务；审批流程：部门经理审核财务出纳票据审核财务主管复核；财务付款：完成以上审批程序后，安排付款；2.4 报销人报销附加的票据必须合法(发票的相关规定见发票管理制度及票据规定)。 2.5 支票、贷记、电汇/预付款，单笔超过3万元须经总经理审批签字后，方可到财务办理支出手续。2.6 现金支出,须经总经理审批签字后，

27、方可到财务办理支出手续。2.7 财务出纳将报销单据处理完毕后，进行汇总、整理、入档。3.补充说明3.1 采购流程：仓库根据生产部门制定的用料表，结合原材料库存数量，填制采购申请单，报送采购部；采购部根据采购申请单制定采购合同，经部门经理/总经理批准后，采购部门方可进行采购。3.2 预付款规定： 需要办理以电汇或网银转账预付款的人员，应填写付款申请单，写明日期、收款单位、户名、开户银行、银行账号、付款内容、大小写金额及各级审核、审批签字。需要办理以支票预付款的人员，应填写支票领用登记单，需写明日期、收款单位名称、付款金额、报销日及各级审核、审批签字。4. 具体报销时间的规定预付款和货到付款的申请

28、和审批时间：对于需要办理以电汇、网银转账、支票等形式的付款事宜，为了便于财务部及时安排款项，采购部经办人员必须至少提前X个工作日向财务部提出申请；现金采购费用报销时间：同管理费用报销制度及流程的报销时间规定；5.附则 5.1 本制度解释权归公司财务部。 5.2本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理或其授权人签字后生效。6.附件 附件一 采购申请单附件二 采购合同附件三 付款申请单附件四 费用报销单附件五 入库单附件六 支票领用登记单附件七 6.历史修改记录序号作者版本修改内容日期1XXX0初创2010.08.23 采购费用报销制度及流程采购部门负责产品生产过程中所需的原材料、外发委托加工的采

29、购工作。1. 采购费用种类实物形态的物品、原材料、生产设备等采购（适用于办公用品及办公设备的采购费用）；2. 费用报销的一般规定及流程 2.1 采购合同确认后的预付款支付：财务部门凭采购申请单、采购合同或付款申请单，办理预付款的支付工作；审批流程：部门经理审核财务出纳票据审核财务主管复核；财务付款：完成以上审批程序后，安排付款；2.2 原材料现金采购费用的报销：财务部门凭采购申请单、费用报销单、购货清单、入库单、产品质量验收单、发票办理报销业务；审批流程：部门经理审核财务出纳票据审核财务主管复核总经理复核审批签字；财务付款：领款人凭审核后的报销单据到财务部出纳处办理领款手续；详见日常支出及现金

30、采购费用报销规定EM-CWB-2010-06-01-0012.3 如货到付款：财务部门凭采购申请单、采购合同、送货单、入库单、产品质量验收单、发票办理付款业务；审批流程：部门经理审核财务出纳票据审核财务主管复核；财务付款：完成以上审批程序后，安排付款；2.4 报销人报销附加的票据必须合法(发票的相关规定见发票管理制度及票据规定)。 2.5 财务出纳将报销单据处理完毕后，进行汇总、整理、入档。3.补充说明3.1 采购流程：仓库根据生产部门制定的用料表，结合原材料库存数量，填制采购申请单，报送采购部；采购部根据采购申请单制定采购合同，经部门经理/总经理批准后，采购部门方可进行采购。3.2 预付款规

31、定： 需要办理以电汇或网银转账预付款的人员，应填写付款申请单，写明日期、收款单位、户名、开户银行、银行账号、付款内容、大小写金额及各级审核、审批签字。需要办理以支票预付款的人员，应填写支票领用登记单，需写明日期、收款单位名称、付款金额、报销日及各级审核、审批签字。4. 具体报销时间的规定预付款和货到付款的申请和审批时间：对于需要办理以电汇、网银转账、支票等形式的付款事宜，为了便于财务部及时安排款项，采购部经办人员必须至少提前1个工作日向财务部提出申请；现金采购费用报销时间：同管理费用报销制度及流程的报销时间规定；5.附则 5.1 本制度解释权归公司财务部。 5.2本制度经总经理办公会议讨论通过

32、并由总经理或其授权人签字后生效。6.附件 附件一 采购申请单附件二 采购合同附件三 付款申请单附件四 费用报销单附件五 入库单附件六 支票领用登记单附件七 产品质量验收单 采购及费用报销管理规定1. 目的为了加强桦栋*集团资金管理，加速资金周转速度，提高工作效率和集团经营管理水平，并规范备用金使用、物品采购、费用报销流程，制定本制度。2. 出纳窗口与业务经办人2.1 出纳窗口 为提高工作效率，减少请款手续退回率，财务部设置专职出纳窗口。2.1.1 出纳窗口的职责 2.1.1.1接收 出纳窗口设置专职出纳员负责接收并审核请款单据报销单据以及原始凭证。2.1.1.2 初审 出纳窗口专职出纳员负责对

33、请款单据进行初审。2.1.1.3 付款 签发支票、现金2.2 业务经办人 负责集团的资产（固定资产、低值易耗品）采购、零星采购、办公用品采购以及其他费用支出等经济业务。以下统称经办人。2.3未经集团分管领导特别委派的人员，原则上不得擅自采购任何物品。3. 请款、冲账、入库、出库 3.1 请款、冲账工作不仅涉及办理财务手续，凡是涉及到固定资产、低值易耗品、工具用具的采购时，还要同时办理资产入库、出库手续。3.2 请款、冲账流程3.2.1 请款依据 根据签批合格的书面文书或者是已签订的经济合同，由经办人编制借款单。3.2.2 编制借款单 经办人员应如实工整地填写借款单，做到字迹清楚，无涂改痕迹，内

34、容准确完整，文字表述无歧义。具体要求 严格按照借款单记载的各要素规范、完整填写，如：项目名称、请款日期、付款事由、收款单位全称、付款金额大小写。其中 借款单的项目名称用于数据的分类归集，付款事由用于核对合同内容、发票内容、付款内容的一致性，收款单位全称用于填开支票时正确填写收款单位，付款日期用于日后查帐。3.2.3 初审 上述请款手续编制齐全后，先交到财务部设置的出纳窗口进行初审，出纳初审内容包括：发票的合法性有效性、费用归类的正确性、报销凭证编制的正确性。初审合格后退回给经办人。3.2.4 逐级签批 经办人持初审合规的借款单由主管经理签字确认该笔付款后，按照集团规定的统一审批程序，逐级签字确

35、认。3.2.5 领取款项 经办人持签字齐全有效的借款单到财务部出纳窗口办理领款手续，领取支票或现金，并由出纳人员在借款单三联一并加盖“*付讫”印章。3.2.6 入库 经办人完成该笔经纪业务后，应先到仓库保管员处办理所购资产的登记入库手续（具体办理程序参考本规定第3条第3.1款），并取得一联入库单以备带财务部办理冲账手续使用，（跟资产采购无关的费用性支出略过此条款）。3.2.7 冲账 取得合法发票、入库单后，经办人应当持合法发票、借款单存根联、入库单到财务部办理冲帐手续，由出纳窗口在此笔业务的借款单存根联上加盖“转帐冲讫”印章。3.2.8 经济业务完成的标志 业务经办人持有的借款单的存根联上有两

36、个印章“*付讫”、“转账冲讫”3.2.8 经办人职责 经办人对已付款未冲帐的经济业务全程负责，直至取得合法发票、办理完毕登记入库手续到财务冲帐为止。冲帐时间原则上不超过一个月。3.3 固定资产、低值易耗品采购验收入库、领用发出、期末盘存流程：3.3.1 入库 经办人应将发票连同实物一并到仓库保管员处办理所购入资产的入库手续（填写入库单）。3.3.2 入库单需经仓库保管员签字、主管经理签字、采购员签字。采购的物品应当交接到仓库统一管理。3.3.3 出库 仓库按需求发出资产实物时，应由领用人亲自到保管员处办理领用手续，在出库单领用人处签字、领用人主管领导签字。此时该项资产实物的管理义务全部转到领用

37、人名下。领用人对该项资产的使用和保管负有全部责任。3.3.4 出库单的第二联应于每月月末统一交到财务部登记固定资产台账、低值易耗品台账。财务部以此作为计提固定资产折旧、低值易耗品摊销费用归口的原始依据。3.3.5 盘存 集团所有固定资产、低值易耗品采取永续盘存制，每年定期盘点实物，做到帐实相符。3.4 零星采购及办公费用支出（以下统称费用）报销流程：3.4.1 报销依据 小于使用支票起点的日常零星开支采用报销凭证。3.4.2 编制报销凭证 报销凭证由该项经济活动的经办人自行办理填写手续，并如数填写原始凭证的张数。填制完成后，由其所在部门主管经理签字确认费用发生是否真实、合理，发票是否合法、规范

38、，是否已办理登记入库手续。经办人应按照报销凭证各要素规范填写，如：零星采购、费用归属的法人公司、部门、工程项目、费用种类、摘要、金额、以及所附原始凭证的张数。3.4.2 原始凭证粘贴 原始凭证粘贴应当标准、规范。可以用与报销凭证大小相同的纸张粘贴原始凭证，所有原始凭证应靠左侧、上侧对齐，并从左至右呈鱼鳞状粘贴，粘贴要规范、整齐、有层次。3.4.3 原始凭证要合法 原始凭证（发票）的取得要符合国家及地方财税法规的要求。3.4.4 初审 业务经办人将编制齐全，粘贴整齐的报销凭证交到财务部出纳窗口进行初审，出纳初审内容包括：发票的合法性有效性、费用归类的正确性、报销凭证编制的正确性。初审合格后退回给

39、经办人。3.4.5 逐级签批 经出纳窗口初审符合要求的，由经办人按照集团规定的统一审批程序，逐级签字确认3.4.8 领取现金 出纳窗口负责发放现金或支票，出纳员应在报销凭证、原始凭证上逐一加盖“*付讫”印章。4. 备用金4.1 备用金使用人员的范围 工程项目部门有关人员、集团专职采购员、等因工作需要而必须使用备用金的人员。 4.2 备用金额度的核定原则 借款额度以能够满足一个报销周转期内的使用额度为核定备用金额度的标准，由备用金使用部门会同财务部与集团主管领导共同核定备用金额度。4.3 备用金申请手续 使用集团现行的借款单办理备用金申请的全部手续，具体程序为：由上述经办人申请、主管领导初审确定

40、、逐级审批确认，到财务部出纳窗口领款。4.4 备用金的归还 每个会计年度的年末（公历12月31日之前），备用金持有人应当到财务部办理还款、冲帐手续。4.5 如遇备用金持有人发生辞退、离职等情况，备用金持有人需先到财务部办理备用金还款结算手续，之后方能办理辞退、离职等手续。4.6 备用金持有人三个月内占用备用金而未曾使用的，由财务部上报集团主管领导核准，收回其所持有的备用金。4.7 因公出差临时申请备用金超过万元的，均需提前一天通知出纳窗口备款。所有借款应于出差任务完成一周内（节假日顺延）办理还款、冲帐手续。5. 报销日期 暂定每个月份的第三周为报销日，如遇变动另行通知。6. 特别规定6.1 凡

41、发票日期与报销当日日期相隔30天或以上，并且不能说明存在特殊原因的，原则上不予报销，确有特殊情况，须说明原因并上报董事长，经董事长特别批准后，并按采购报销流程逐级审批方可报销。6.2 跨年度发票不能说明具有特殊原因的，原则上不予报销，确有特殊情况，须说明原因并上报董事长，经董事长特别批准后，并按采购报销流程逐级审批方可报销。6.3 各分公司、各部室请款或报销时，由集团指定的专职采购员或业务经办人到财务部出纳窗口办理具体请款或报销事宜，6.4 实名制 所有请款或报销均采用实名制。6.5 现金与支票 所有支出均以支票为主。7 其他7.1 本制度自董事长签批之日起正式生效并遵照执行，修订亦同。7.2 本制度解释权和修订权归集团财务管理中心财务部。7.3 本制度正式生效后下发之日起，【津桦栋*财（2005）3号】文件即行废止。8.附件 收款单，借款单，报销凭证。