富硒茶酒生产销售项目可行性研究报告

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1、富硒茶酒生产销售项目可行性研究报告 第一章 富硒茶酒生产销售项目总论我国白酒产业的发展趋势看，优质低度保健酒的开发是白酒行业在竞争中开拓新路的发展方向和有效措施之一。消费需求的个性化、多样化等社会因素、致使人们要求饮用透明度高、香气淡、酒度低、口味柔和的酒类产品。对茶和酒，其在人类生活文化中的地位并驾齐驱。茶属温和性饮料，酒是刺激性饮料，两者各有不同属性，采用茶叶酿制或配制的保健酒既具有酒的风格，也具有茶的风味和保健功能。1.1 茶酒生产销售项目背景茶酒的酒度低，色泽鲜明透亮、入口软绵、不刺喉，同时富含茶多酚、氨基酸、茶多糖、蛋白质等物质，是一种色香味俱佳音频，且具有养眼和延缓衰老的功效，是各

2、阶层人士的理想饮品。 1.1.1 茶酒生产销售项目名称（拟）陕西紫阳硒饮有限公司年产1000吨茶酒生产项目 1.1.2 项目承办单位及法人代表承办单位：拟成立陕西紫阳硒饮有限公司法人代表：崔潇洋1.1.3 项目拟建地点拟选定为紫阳县硒谷生态园，1.1.4 项目建设内容年产3300吨富硒茶酒项目1.1.6 可行性研究报告编制依据 （1）中华人民共和国水污染防治法（1996） （2）中华人民共和国节约能源法（1997） （3）中华人民共和国固体废弃物污染防治法（2004） （4）中华人民共和国清洁生产促进法（2002） （5）国家计委发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）及现行财税制度 （6）

3、国民经济和社会发展第十二个五年发展规划（7）紫阳县招商局富硒茶酒招商引资项目1.2 可行性研究结论 本项目原材料来源充足，工艺技术已经相关科研机构实验成熟功，茶酒产品已上市销售，经济效益显著，是一种茶、酒兼容极具发展潜力的富硒保健酒，项目已现代生物工程为基础，充分利用紫阳富硒茶资源，可改变当地茶叶产品单一，提高茶农收入，提高资源富硒茶酒在市场上的空白。项目一期投资为1500万元，其中征地费320万元，该项目具有投资少、见效快、使用周期长、操作简便、解决当地部分人员的就业及增大税收等特点。因此，该项目建设前景广阔，符合党中央关于盘活地区经济，提高就业率发展战略的要求。实施“陕西紫阳硒饮有限公司年

4、产3300吨茶酒生产项目”是可行的。1.2.1 原材料和动力供应紫阳县现有富硒茶园17万亩，年产富硒茶4000吨，可完全满足本项目的原料供应。1.2.2 厂址 拟选址在紫阳县硒谷生态园投资建厂，地势较为平坦。根据资料，本场地底层比较稳定，底层由上而下分别为耕表土、粘土、亚粘土、砂砾层，无不良地质状况。从地质地貌上考虑，本项目的建设条件是可行的。据陕西省抗震重点监视防御区分布图及建筑抗震设计规范的规定，紫阳县县的抗震设防烈度为度。按中国地震动参数区划图（GBJ50011-2001）划分，紫阳县设计地震基本加速度值为0.1g。1.2.3 环境保护 项目场区地势平坦，且有一定坡度，有利于污水处理后排

5、放。项目区远离居民区、学校、医院、水源等，且处于居民区下风口。对项目的建设及环境保护和综合利用十分有利。a、水源情况 与县城自来水管道相接，供水有安全保障。b、大气情况 根据项目建设区环保监测部门提供的资料表明，拟建项目地区的大气质量，各项指标均在一级大气质量标准范围内。c、社会环境状况 本项目拟建的场址，目前尚无探明有矿床和珍惜动植物资源，也无古遗迹和园林等，也没有大型居民区。8.1.2主要污染源和控制方案a、废水 工业用水全部利用，生活用水利用PVC管线或石砌暗沟远距离输送作绿化带的灌溉水源。b、噪音 主要来自生产过程中的各种机械噪音。c、设计依据 1、中华人民共和国环境保护法2、中华人民

6、共和国大气污染防治法3、标准：大气环境质量标准（GB3095-83） 污水综合排放标准（GB8978-88） 工业企业噪声控制设计规范（GBJ87-85） 城市区域环境噪声标准（GB3096-82）d、综合处理与利用方案1、噪音的防治鼓风机和引风机采用相应的消声器和隔音筒等降噪装置。风机和电机的安装基础，设有充分的减振设施。消声器、隔声筒、风机和管道连接处填塞耐温橡胶或石棉绳、垫等密封材料，以减少机械振动的传递。鼓风机和引风机等设备设置在专用的噪音隔离房内，该房设有专门的隔音门和消声窗等。其他设备的降噪措施，选用低噪音设备，采用隔音管作为各设备与管道的连接。采用上述综合降噪措施后，各车间工作区

7、的噪声可控制在85dB以内，将不会对操作人员和周伟环境造成不良影响。2、固体废弃物的处理该项目所产生的固体废弃物都可再次利用，既满足了环境保护要求，又有很好的社会效益和经济效益1.2.4 工厂组织及劳动定员全厂定员总人数120人，其中生产工人60人；管理人员20人；服务人员10人，营销人员30人。1.2.5 项目建设进度 本工程项目分5年全部建设完成，一期工程自可行性研究开始到试生产计划从2012年4月开始2014年1月年完成，二期工程2014年5月开始2015年8月完成，三期工程2015年10月开始2017年4月完成，开始总建设期大致分为三个阶段，即：建设前期准备阶段、工程施工阶段和生产调试

8、阶段。建设周期详见下表1、2、3。第一期项目实施计划表 表1年月1.2.6 投资估算和资金筹措 一）投资估算本项目总投资5000万元，第一期项目投资1500万元，其中征地费用为320万元，固资产投资780万元，流动资金投入400万元第二期投资1500万元，固资产投资900万元，流动资金投入600万元第三期投资2000万元。固资产投资1700万元，流动资金投入300万元。二）资金筹措1、 本项目总投资为5000万元，其中自筹资金2000万。争取国家无偿扶持资金1500万争取政府无息贷款期限3年1500万 单位：万元 表2 序号 项目 投资额 百分比 1 固定资产投资 2780 55.6% 1.1

9、 建筑工程费 1500 30% 1.2 设备购置费 1000 20% 1.3 安装工程费 200 4% 1.4 工程建设及其他 80 1.6% 1.5 建设期利息 0 0 2 铺底流动资金 1300 26% 3 不可预见费 600 12% 4 总投资 5000 100% 第二章 .富硒茶酒生产销售项目背景和建设的必要性2.1 茶酒生产销售项目提出的背景从我国白酒产业的发展趋势看，优质低度保健酒的开发是白酒行业在竞争中开拓新路的发展方向和有效措施之一。消费需求的个性化、多样化等社会因素、致使人们要求饮用透明度高、香气淡、酒度低、口味柔和的酒类产品。对茶和酒，其在人类生活文化中的地位并驾齐驱。茶属

10、温和性饮料，酒是刺激性饮料，两者各有不同属性，采用茶叶酿制或配制的保健酒既具有酒的风格，也具有茶的风味和保健功能。2.2 项目发展概况茶酒为我国首创，20世纪80年代以来，我国各产茶省市研制生产的茶酒约有10多种。目前，茶酒加工方式主要有发酵型、配置型和汽酒型等，现在国内外已经开发了茶汽酒、茶啤酒、绿茶酒以及乌龙茶酒等产品，但上市量不多，品种花色较少，茶酒的开发对于充分利用茶叶资源，提高茶农收入，拓宽白酒产业，丰富茶叶和酒产品的种类，增加我国茶饮料和保健酒的花色品种，促进我国经济的发展有着重要的意义。2.3 投资的必要性 该项目处于国际最领先水平，性能优异，效果卓越，且生产过程所有原料100%

11、利用，无废水、废气产生，符合现在国家的产业发展政策，同时可以解决120名职工的再就业问题。由于该项目属于快速消费产品，且市场需求量很大，又是客户急需的质优价适产品，很容易置换市场，从而抢占先机，为后期连续增值发展打好坚实稳健的基础。该项目的建成，可实现税收1500万元/年，较大的增加地方财政收入；又为当地民营企业起到以技术为先导的带头和示范作用；为当地民营企业经营思路的快速转变起到积极和深远的意义。第三章 茶酒生产销售项目承办单位情况 3.1 拟成立企业法人代表简介 崔潇洋，工商管理学博士，1966年出生，曾担任多家企业总经理职位，积累了扎实的企业经营管理工作经验，曾多次成功策划并实施多种快速

12、消费品全国市场的营销案例，为此本项目具备良好的销售优势。第四章 茶酒生产销售市场分析 中国史世界产业的发源地，也是世界上醉倒的茶叶生产国，根据专家预测，21世纪的饮料市场将是茶饮料的世界。尽管我国的茶饮料工业起步较晚，但发展势头十分强劲，2002年产量达到300万吨，2003年产量持续增长。另一方面，我国酒的种类繁多，为满足人们的心理和生理需要，饮料酒必须向营养型、保健型、风味型发展。近年来，随着人们保健意识的增强和消费观念的转变，功能性保健酒就逐渐成为了市场和人们生活中的新宠，因此茶酒的消费存在巨大的潜在空间2004年6月、7月、8月，中国饮料工业协会与国内主要饮料企业、相关科研院所、新闻单

13、位共同举行了涉及全国饮料行业发展的三次研讨会：2004中国茶饮料和植物饮料发展研讨会、2004中国功能饮料/运动饮料发展论坛、2004中国果汁饮料发展研讨会。这三次行业会议比较权威地分析和预测了中国饮料大市场的现状和发展趋势。与会者一致认为，2004年及随后的2005年，中国饮料市场的主流产品和最有发展潜力的品种是：茶饮料、果汁饮料和功能饮料。开发饮料新产品，要注意两个要点：1、 紧跟市场做流行产品，可以减少进入市场的阻力；2、 同时做自己的特色，可以获得发展和胜出。总结一句话：大同做市场，小异出胜者。中国的饮料市场和消费者中普遍存在消费心理惯性，不太容易接受创新度高达100%的产品，但是容易

14、接受并乐于扶持那种90%特征与市场流行产品一致，创新度只有10%左右的新产品。茶酒饮料要成功进入中国饮料大市场，并在这个市场中胜出，就必须把产品90%的特征打扮成中国饮料大市场流行饮品的模样，才能顺利切入市场；再以产品的10%部分突出自己的特色，才能吸引市场和消费者的视觉注意力，求得在市场中的胜出和发展。4.1国内外.市场供需情况的预测 单位：万吨年份 2012 2013 2014 2015 需求量 600 800 1300 2300 第五章 生产纲领采用国内先进的茶酒生产技术，配合领先的加工设备，制造出一流的“富硒茶酒。按照卫生部食品加工业卫生管理条例规定，制定相应的管理措施，制度明确、责任

15、到人；分类、分装标识明确，消毒严格。回收有序。产成品生产日期、数量登记清晰。生产、生活垃圾做到无害化处理。做好企业环境检测，按期、有序、准确及时地做好生产车间、原料库、成品库、质检室等重点部位的环境监测，坚决杜绝产成品感染病菌事例的发生。在厂区整体规划设计中，充分考虑卫生防疫因素，将人流、车流合理分流，使之各行其道，最大限度地避免交叉感染，其中：A、卫生要求：加工车间的卫生管理非常重要，对肉品卫生质量有显著的影响，因此必须采取一些必要的卫生措施，并做到制度化、规范化。1、加工车间门口设与门等宽而人又不能跨越的消毒池，池内消毒液应经常保持规定的药效，出入人员必须从消毒池中走过；2、参观人员须在专

16、人带领下，穿戴专用工作服、靴等，洗手消毒后才能进入车间。参观期间未经同意不能随意接触产品、用具和废弃物；3、车间内应有充足的光线，并应有防蝇、防蚊、防鼠及冬季取暖、夏季降温设备，要有良好的通风换气设备。车间地面、墙裙、设备、用具等经常要保持清洁。每天生产完毕后用热水刷洗。除发现有恶性传染病时的紧急消毒外，每周用2%热碱水消毒一次，至下一班生产前再用流水洗净；4、车间内的设备和用具，如运输工具、工作台、挂钩、托盘、桶等必须坚固耐用，便于清洗和消毒。加工和检验用台板须用不吸水、不生锈材料做成；5、在整个生产过程中，要做到任何产品不要落地，如果产品落地污染，要及时清洗；第六章 茶酒生产销售项目选址

17、6.1项目选址原则和基本思路；紫阳硒谷生态园区，现为平整空地，远离居民区、学校、医院。周围自然环境条件良好，厂区内地势平坦，无拆迁物，各种基础设施及配套设施日臻完善，交通便利。拟选厂址是适宜可行的。 6.2项目所在地的自然经济社会状况分析； 紫阳县位于陕西省南部，地处汉江上游，大巴山北麓，隶属陕西省安康市，县境西面与四川省万源市毗邻，东南方向与重庆市城口县接壤，交通便利、通讯便捷。境内有仙人洞真人宫景区、擂鼓台森林公园等景点 6.2.1 地理环境 紫阳万山综错，河溪密布，汉江自西北至东南横贯全境,任河由西南向西北注入汉水，两条河水将全县分割为东南部大巴山区、西南部米仓山区、北部凤凰山区，加上蒿

18、坪河川道，从而形成了紫阳“三山两水一川”的地貌特点。紫阳是世界著名的志留系弓笔石古生物化石裸露地带 6.2.2 气象条件 由于北有秦岭阻隔，南有巴山屏障，形成了紫阳冬无严寒、夏无酷暑的北亚热带湿润季风气候区，年平均气温15.1，无霜期为268天。 6.2.3 交通条件 紫阳交通条件便利、通讯便捷。襄渝铁路、310省道穿境而过。全县拥有铁路运营里程66.76公里，公路通车里程1500公里,内河航道里程66.4公里,公路通村率达到95%.2010年底G65（包头-茂名）高速公路通车“陕川”高速公路途经紫阳县9个乡镇33个行政村，高速路沿线可视范围内需改造民居2189户。其中：含农业户口1355户，

19、城镇社区居民457户，县城高速路下站口棚户区民居改造377户。截止2011年1月中旬，高速路沿线9个乡镇中2189户民居改造现已全面竣工。 6.2.4 经济发展2002年，紫阳县委、县政府提出了“建设富硒生态经济强县的战略”，以茶叶产业率先突破带动县域经济的快速发展。五年来，紫阳的茶叶产业建设有了长足的发展，茶叶产量快速稳步增长，2006年产茶达到1688吨，取得了总产量率均增长12.15%的可喜成绩。产品质量大幅度提升，名优茶增长较快，2006年名优茶产量680吨，占茶叶总产的40.28%，居全国领先水平。茶业经济增长迅速，2006年茶叶产值1亿元，实现综合收入1.2亿元，年均增长17.74

20、%，农业人均茶叶收入330元，占农业总收入的15.4%，茶叶产业每年使农民增收1500万元以上。四是由于茶业经济的快速发展，累计增加工业加工产值7494万元，为交通运输业创收117.7万元，为服务行业创收340万元，拉动消费增长4800万元，创造就业1200人次。全县上下大力发展茶叶产业，各级领导认识高度统一，各部门全力支持和协作，各乡镇全力以赴抓落实，农民的积极性和自觉性显著提高，以茶兴县的格局初步形成。基地建设势头强劲，良种化进程加快，茶园结构明显改善。主要体现在：淘汰了4.8万亩湖南群体种劣质茶园，新建设9万亩福鼎大白良种丰产茶园（其中无性系茶7700亩）和紫阳当地良种茶园。茶叶加工体系

21、初具规模。已在全县18个乡镇新建名优茶加工为主的机械加工厂168个，引进各类加工机械696台,择优扶持培育12个骨干加工企业，名优茶总加工能力达到580吨。茶叶标准化管理和科技水平明显提高，各项基础认证基本完善。天然富硒茶标准化综合体制定并得到省技监局的颁布实施，国家富硒茶标准化示范园区建设获得验收，国家地理标志产品保护，“紫阳富硒茶”证明商标获得批准。2.2万亩无公害食品茶园基地获得认证。 茶文化发展较快，为文化旅游业的发展奠定了良好的基础。出版了茶文化系列丛书和茶歌光碟，举办了一系列文化宣传活动，扩大了紫阳富硒茶在社会各界的影响，初步创建了“中国富硒茶观光园”，被省文化厅命名为“全省文化产

22、业示范基地”。获得了家地理标志产品保护”和“紫阳富硒茶”证明商标等品牌文化资产。紫阳富硒茶品牌整合和品牌经营战略初见成效。对全部加工企业实现标准化管理，制定了企业内控标准，主打了“紫阳富硒茶”统一品牌，把规范了“紫阳富硒茶”生产和经营品种，“紫阳毛尖”和“紫阳绿茶”二大系列产品。已成为支撑我县经济发展的重要力量。第七章 茶酒生产销售项目工厂技术方案 茶酒主料为紫阳富硒茶采用合成方法生产；其他添加剂采用采用机械搅拌复配生产；填充剂为外购经过物理反应可得。7.1 生产工艺流程 A茶叶 B剂 C剂 反应设备 过滤装置 灌装设备 装箱设备 A茶叶 B剂 C剂 反应设备 过滤装置 灌装设备 装箱设备 第

23、八章 茶酒生产销售项目总图运输及公用工程 8.1 总平面布置原则 根据工艺特点及要求，采用分区布置，场区可分为行政区、生产区、研发中心、原材料及产成品区和生活区，各区功能分明并有绿化隔离带加以隔离。同时搞好防疫，场区绿化，改善卫生条件。8.1.1 设计标准及依据本项目的给水排水工程设计均按国家颁布的下列现行给水、排水、防火设计规范和标准执行：建筑给排水设计规范 （GBJ15-88）建筑设计防火规范 （GBJ16-87）室外排水设计规范 （GBJ13-86）8.2 总平面布置 1、 原料库房：5亩2、 半成品品：5亩3、 成品库房：5亩4、 提取车间：5亩5、 合成车间：5亩6、 包装车间：5亩

24、7、 行政办公区：2亩8、 营销中心： 2亩9、 技术中心： 2亩10、 食堂： 2亩11、 职工宿舍：2亩（150200人）12、 锅炉房 ： 2亩13、 运输车队：5亩14、 道路及绿化：15亩8.2.3 场地雨水 用4吋PVC塑料管道与县城自来水管道相接，从厂区中心路一侧通往两个功能区分支管道。满负荷生产用水量约200M3/日。场区输配管线采用生产、生活、消防共用的管线系统，且给水管道在场内呈网状布置，消防系统与给水系统合用。c、排水系统生产污水经处理后用PVC塑料管道或水泥、砖砌暗沟送往厂区南侧绿化带做灌溉水源生活污水生活污水先经化粪池处理，经场区排水暗沟引出。自然降水场区内的自然降水

25、，通过场区地面径流至排水暗沟引出。8.2.4 绿化与消防 A绿化厂区绿化可净化空气、美化环境，改善生产和生活条件，激励工作精神，为此绿化是本项目工程设施的重要组成部分。总的原则要求，厂区的绿化面积不小于占地面积的30%，绿化面积不低于15000平方米。 场区的生产、办公和生活区的绿化有所侧重，生活、办公区应以美化、观赏植物为主，生产区应以抗污染性能强，净化空气好的植物为主，场区主干道路以乔、灌植物结合，达到防风、防尘、防污染的目的B 消防水源：同给水系统。消防水量本工程建筑消防用水量40L/S,室内不设消火栓。消防系统整个工程的消防以消火栓为主，室外设地下消火栓，间距100米左右，另在办公室等

26、建筑物内设手提式干粉煤火器。第九章 茶酒生产销售项目工厂组织及劳动定员 9.1 工厂组织 该项目由崔潇洋投资兴建，组建陕西紫阳硒饮有限公司茶酒筹建部。由崔潇洋全权委托相关负责人负责设备进口、工艺流程；施工单位、人员、投资地各类手续问题、工程进度要求及基建工程、流水线装配质量及一线操作人员招收工作。9.2 劳动定员及培训 9.2.1 劳动定员 全厂定员总人数120人，其中生产工人60人；管理人员20人；服务人员10人，营销人员30人。9.2.2 人员培训 主要管理人员由单位组织外地考查学习和培训，工作人员由公司统一组织培训学习。9.3 组织结构财务总监 营销总监 销售2部 市场 部 网 络 部

27、后 勤 部 人力资源部 行 政 部 生产总监 采 购 部 储 运 部 物 资 部 生 产 部 检 验 部 技 术 部 董事会 财务部 行政总监 总经理 销售1部 第十章 投资估算与资金筹措1、轻工业建设项目可行性研究报告编制内容规定;2、本项目估算，系根据有关基础资料所提供的工程量进行编制，其范围包括生产车间和其他费用；3、项目总投资估算的编制依据建筑工程师概算定额、建筑安装费用定额及国家关于电器、工艺设备安装等现行有关规定的取费标准，按固定资产、预备费进行编制。10.1项目总投资估算 投资为5000万元人民币，其中包括：1、征地费用320万元； 2、基础建设费用（已包含绿化、上下水路、电路、

28、管道基建部分）2080万元人民币；10.1.1 建设投资估算 项目建设投资估算2080万元10.1.2 流动资金估算 项目流动金估算为1872万元 单位：人民币万元项目类别 项 目 名 称 估 算 价 值 投资估算合计 建设时间 备注 建筑工程 设备购置 安装工程 其它费用 基础设施 土地征用款 320 320 2012年 基础建设 1100 600 200 100 2000 2012年 不可预见 其他费用 80 80 总 合 计 1100 600 200 500 2400 10.2 资金筹措及使用计划 本项目一期总投资为5000万元，其中自筹资金2000万。争取国家无偿扶持资金1500万争取

29、政府无息贷款期限3年1500万第十一章 财务与敏感性分析 本项目实施后，享受额均将逐年上升，营业收入明显提高，本次测算投入运营当年2013年根据表11-1预销售额进行综合测算，具体测算方法如下： 表11-1单位：万元年份 2014 2015 2016 2017 销售额 2000 5000 8000 12000 年份 2018 2019 2020 2021 销售额 15000 18000 22000 25000 年份 2022 2023 2024 2025 销售额 30000 35000 35000 35000 11.1固定资产折旧费估算1、房屋及建筑物按20年提取折旧，机器设备按10年提取折旧

30、。2、2012年-2013年建设厂房、办公楼、宿舍楼等基础设施，所以，这部分固定资产从2014年开始提取折旧：共计2780 万元，其中：房屋建筑物基础设施1500万元，机器设备1000万元根据以上数据资料可以估算出固定资产折旧费，详见固定资产折旧费估算表112。 表112 固定资产折旧费估算表 单位： 万元 序号 年 份 项 目 折旧年限 投产期 达到设计年限经营期 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 1 固定资产合计 2

31、 原值 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 3 折旧费 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 4 净值 2641 2502 2363 2224 2085 1946 1807 1668 1529 1390 1251 1112 973 834 695 556 417 278 139 0 5 房屋及建筑物 20 6 原

32、值 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 6 折旧费 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 7 净值 1425 1350 1275 1200 1125 1050 975 900 825 750 675 60 525 450 375 300 225 150 75 0 8 机器设备 10 9 原值 1000 1000 1000 1000 1000 1000

33、1000 1000 1000 1000 10 折旧费 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 11 净值 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 11.2 总成本费用预测本项目实施后所需成本费用由四部分构成：即经营成本（收入的11%）、工资及福利费、办公和接待费用、固定资本折旧费。表113 总成本费用估算表 单位： 万元序号 项目年份 投产期 达到设计年限经营期 合计 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2

34、028 2029 2030 2031 2032 2032 1 经营成本(收入的11%) 0 220 330 495 660 836 1320 1650 1980 2310 2310 2310 2310 2310 2310 2310 2310 2310 2310 2310 2310 35211 2 工资及福利费 80 288 332 372 428 492 565 650 748 860 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 14605 3 办公、接待费用 10 140 160 180 200 220 240 260 260 260 260 26

35、0 260 260 260 260 260 260 260 260 260 4790 4 固定资产折旧费 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 2780 5 推广费用 50 150 180 200 200 260 300 380 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 6760 6 总成本费用 140 767 1097 1427 1867 2197 2527 2967 3297 3847 4397 4397 4

36、397 4397 4397 4397 4397 4397 4397 4397 4397 54117 其中：1、固定成本 0 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 10940 2、变动成本 140 1202 1592 2128 2562 3025 3500 3918 4070 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 53570 表114 损益表 单位 ：万元序号 项目年份 投产期 达到设计年限经营

37、期 合计 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 1 营业收入 2000 3000 4500 6000 7600 9000 12000 15000 18000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 308100 2 营业税金及附加(5.4) 15 60 103 165 209 253 298 330 330 330 330 330 3

38、30 330 330 330 330 330 330 330 5391 3 总成本费用 1341 1731 2267 2701 3164 3639 4057 4209 4229 4239 4239 4239 4239 4239 4239 4239 4239 4239 4239 4239 73967 4 利润总额(1-2-3) 644 1209 2130 3134 4227 5108 7645 10461 13441 16431 16431 16431 16431 16431 16431 16431 16431 16431 16431 16431 228741 5 所得税（25%） 161 30

39、2 532 784 1057 1277 1911 2615 3360 4108 4108 4108 4108 4108 4108 4108 4108 4108 4108 4108 57185 6 税后利润(4-5) 483 907 1597 2351 3170 3831 5733 7846 10081 12323 12323 12323 12323 12323 12323 12323 12323 12323 12323 12323 171556 7 法定盈余公积金(10%) 48.3 90.7 160 235 317 383 573.3 784.6 1008 1232 1232 1232 12

40、32 1232 1232 1232 1232 1232 1232 1232 17155 8 法定公益金(5%) 24.2 45.3 79.9 118 159 192 286.7 392.3 504 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 8577 9 任意盈余公积金 411 771 1358 1998 2695 383 573.3 784.6 1008 1232 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 14293 10 可供股东分配利润 0 0 0 0 0 2873 4300 588

41、4 7561 9243 9859 9859 9859 9859 9859 10475 10475 10475 10475 10475 131528 11 未分配利润(6-7-8) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 累计未分配利润 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 投资利润率年平均利润总额/（项目总投资+累计投资） 6576.4（5000+14293）34%11.3 项目不确定性分析 分析在正常营业年份营业收入达到设计能力的多大比例时，项目既无盈利也无亏损。2014年设计营业收入是2000万元，假设

42、2014年营业收入为X万元，则经营成本为0.11X万元，营业税金及附加为0.054X万元，工资及福利费仍为288万元，办公接待费仍为120万元，折旧费仍为139万元，那么令2014年的利润为0，有下式：X-0.11X-0.054X-288-120-21220解上式，得X3668万元3668/1923034%因此，2014年营业收入达到2000万元，即达到设计能力的73.36%时，项目即可实现盈利。由盈亏分析可知，项目业务收入达到16.64%时，本项目即可保本，由此可见本项目具有很好的抗风险能力。11.3.1、敏感性分析首先确定敏感性分析的对象：应选择最能反映项目经济效益的综合性指标作为敏感性分

43、析的对象。本分析选择投资利润率和投资回收期作为分析对象。其次，选择不确定性因素为敏感性变量：由于本项目是茶酒生产销售项目，销售流通收入是最主要的因素，因此，以营业收入作为变量进行分析。 11.4 财务分析结论 财务指标根据基本数据和正常条件下，本项目计算期年平均销售收入10405万元，税后利润6575万元，本项目全部投资利润率为54%，全部投资内部收益率为34%，净现值（IC=10%）为1040.5万元人民币，静态投资回收期（含建设期）为3.69年，动态投资回收期（含建设期）为7.89年。均高于同行业平均水平，故本项目是有很好的盈利能力。第十二章 经济和社会影响分析12.1 对地方经济的影响

44、茶酒建设项目旨在合理保护自然资源和生态环境的基础上凭借良好的原生生态环境建立特色经济发展模式，通过旅茶酒综合效益的发挥来促进区域社会经济和环境的良性发展。因而本项目建设具有显著的社会效益。对区域社会发展具有有关联带动作用，能推动区内交通运输、邮电通讯、商业贸易、饮食服务，将带动该地区第三产业的大发展，并促使生态区外围区域生态农业的发展，为该地区区民农脱贫致富提供了经济增长和社会持续发展的机会。12.2 缓解社会就业压力创造大量的就业机会。通过对环山路旅游文化产业项目的要求、建设与发展，拓宽了社会就业渠道，为大量的下岗职工提供了就业岗位，进一步确保社会政治稳定，为构建和谐社会做出积极贡献第十三章

45、 可行性研究结论与建议13.1 结论 茶酒建设项目旨在合理保护自然资源和生态环境的基础上凭借良好的原生生态环境建立特色经济发展模式，通过旅茶酒综合效益的发挥来促进区域社会经济和环境的良性发展。因而本项目建设具有显著的社会效益。对区域社会发展具有有关联带动作用，能推动区内交通运输、邮电通讯、商业贸易、饮食服务，将带动该地区第三产业的大发展，并促使生态区外围区域生态农业的发展，为该地区区民农脱贫致富提供了经济增长和社会持续发展的机会。创造大量的就业机会。通过对环山路旅游文化产业项目的要求、建设与发展，拓宽了社会就业渠道，为大量的下岗职工提供了就业岗位，进一步确保社会政治稳定，为构建和谐社会做出积极

46、贡献。从项目本身来看，该项目指导思想明确，设计科学，财务分析合理，技术可行，符合项目设计的规范和要求。 13.2 建议茶酒建设项目的经济效益、生态效益、社会效益极其巨大，建议政府在政策上予以重点倾斜，加大投入力度，尽早建成并发挥效益。硒谷生态园区应根据本项目特点，成立本项目建设领导与协调机构，建立高效有序的组织保障体系，加强各项建设的协调与管理力度，确保项目建设的顺利进行。硒谷生态园区应根据本项目特点，在各项税费方予以减免。本项目建设应严格按项目总体规划来进行，分期开发，重点建设，坚决杜绝建设性破坏和破坏性建。29C91AFE4CED1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795A

47、D91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AFEDD1B6C87D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AF95AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795A1AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AFC91FE4CED1D1B6C8795AD9C91A

48、FE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6CD1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AF8795AD9C91FE4CED1D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C87D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AF5D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795A

49、D9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AFAD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFD1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AFFE4CED1B6C8795AD29C91AFC8795AD9C91

50、FE4CED1B6C8795AD29C91AFD1B6C8795AD9C91AFED1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8D1B6C8795AD9C91AFE4CED1D91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AFC91FE4CED1D1B6C871AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AFC91FE4CED1D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6CD1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AF8795AD9C91FE4CED1D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C87D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AF5D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1B6C8795A