秘书国家职业资格培训企业管理基础

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1、秘书国家职业资格培训-企业管理基础秘书国家职业资格培训企业管理基础第一节 企业管理常识一、企业创办程序（一）企业登记申请程序登记注册：公司进行的申请登记注册程序公司登记机关对公司进行的核准登记注册程序设立审批或审批程序1. 申请设立登记程序公司登记管理条例，设立公司应当申请名称并预先核准（1）有限责任公司设立登记应由全体股东指定的代表或共同委托的代理人向公司登记机关申请设立登记。设立国有独资公司，应由国家授权投资的机构或国家授权的部门作为申请人申请设立登记。法律、行政法规规定设立有限责任公司必须报经审批的，应当自批准之日起90日内向公司登记机关申请设立登记；逾期申请，申请人应报审批机关确认原批

2、准文件的效力或另行报批。应提交文件和证件：1）公司董事长签署的公司设立登记申请书；2）全体股东指定代表或共同委托代理人证明；3）公司章程；4）具有法定资格的验资机构出具的验资证明（报告）；5）股东的法人资格证明或者自然人身份证明；6）载明公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明；7）公司法定代表人任职文件和身份证明；8）企业名称预先核准通知书；9）公司住所证明。10）经营范围中涉及法律、行政法规规定须报经审批的项目，须提交国家有关部门的批准文件。有限责任公司的注册资本最低限额：1）以生产经营为主的公司人民币五十万元；2）以商品批发为主的公司人民币五十万元； 3）以

3、商业零售为主的公司人民币三十万元；4）科技开发、咨询、服务性公司人民币十万元。特定行业的有限责任公司注册资本最低限额需高于前款所定限额的，由法律、行政法规另行规定。（2）股份有限公司设立登记设立股份有限公司，董事会应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关申请设立登记应当向公司登记机关提交有关文件和证件（3）分公司设立登记公司设立分公司，应自决定作出之日起30日内向公司登记机关申请登记；法律、行政法规规定须报经审批的，应自批准之日起30日内向企业登记机关申请登记。分公司的经营范围不得超出公司的经营范围设立分公司，应向公司登记机关提交有关文件和证件企业设立申请时须登记：企业设立登记申请表 公司设

4、立登记申请书本公司依照中华人民共和国公司法、中华人民共和国公司登记管理条例设立，提交材料真实有效。谨此对真实性承担责任。 法定代表人签字： 指定代表或委托代理人签字： 年 月 日 年 月 日备案事项自 年 月 日至 年 月 日营业期限经营范围出资方式（万元）实收资本公司类型（万元）注册资本职 务法定代表人姓 名邮政编码住 所名 称单位投资者（单位股东）名录、个人投资者（含自然人股东、个人独资企业投资人或合伙企业合伙人）名录、法定代表人（分支机构负责人、个人独资企业投资人、执行合伙企业事务的合伙人）登记表、董事会成员、经理、监事任职证明、企业住所（经营场所）证明等小常识：企业名称应当由行政区划、

5、字号、行业、组织形式依次组成，法律法规另有规定的除外。 企业名称中的行政区划是本企业所在地县级以上行政区划的名称或地名。企业名称中的字号应由2个以上汉字组成，行政区划不得用作字号，但县以上行政区划地名具有其他含义的除外。企业名称可以使用自然人投资人的姓名作字号。使用外国（地区）出资企业字号的外商独资企业，可以在名称中间使用“（中国）”字样。企业名称中的行业表述应当是反映企业经济活动性质所属国民经济行业或者企业经营特点的用语。企业名称中行业用语表述的内容应当与企业经营范围一致。企业为反映其经营特点，可以在名称中的字号之后使用国家(地区)名称或者县级以上行政区划的地名。上述地名不视为企业名称中的行

6、政区划。如：北京*四川火锅有限公司、北京*韩国烧烤有限公司。“四川火锅”、“韩国烧烤”字词均视为企业的经营特点。企业名称不应当或者暗示有超越其经营范围的业务。依据中华人民共和国公司法、中华人民共和国中外合资经营企业法、中华人民共和国中外合作经营企业法、中华人民共和国外资企业法申请登记的企业名称，其组织形式为有限公司(有限责任公司)或者股份有限公司；依据其它法律、法规申请登记的企业名称，组织形式不得申请为“有限公司(有限责任公司)”或“股份有限公司”，非公司制企业可以申请用“厂”、“店”、“部”、“中心”等作为企业名称的组织形式。如“北京*食品厂”、“北京*商店”、“北京*技术开发中心”。2.

7、申请变更登记程序公司变更登记是指公司改变名称、住所、法定代表人、注册资本、经营范围、企业类型、营业期限、有限责任公司股东或股份有限公司发起人的登记。公司变更登记事项应向原公司机关申请变更登记。未经核准变更登记，公司不得擅自变更登记事项，否则应承担相应的法律责任3. 申请注销登记程序按照公司登记管理条例第三十六条的规定，公司注销登记的申请由公司的清算组织进行，公司清算组织应自公司清算结束之日起30日内向原公司登记机关申请注销登记，并提交有关文件和证件（二）注册成立个人独资企业、合伙企业程序设立个人独资企业或合伙企业，一般要经过以下步骤：第一步：咨询，领取并填写名称预先核准申请书、指定（委托）书，

8、准备相关材料。第二步：递交名称登记材料，领取名称登记受理通知书等待名称核准结果第三步：按名称登记受理通知书确定的日期领取企业设立登记申请书，经营范围涉及前置审批的，办理相关审批手续。第四步：递交申请材料，齐全后领取受理通知书。第五步：按受理通知书确定的日期交纳登记费并领取执照。二、现代企业制度的基本内容和基本特征现代企业制度：以完善的企业法人制度为基础，以公司制企业为主要形式的新型企业制度（一）现代企业制度的基本内容（1）经营管理机构科学合理（2）现代企业用工制度（3）现代企业分配制度（4）现代企业财务会计制度机构设置、管理制度适应管理需要遵循效率、效益原则管理制度（1）符合现代管理要求的权力

9、、决策、执行、监督机构。（2）依法律、企业章程明确机构权责。（3）各自独立、权责分明、相互制约自主经营、保障所有者权益、调动劳动者积极性组织制度（1）独立法人资格（2）独立法人财产权（3）政企分开、所有权和经营权分开产权明确、政企分开、独立市场主体法人制度主要内容目的和要求组成1. 现代企业法人制度确立企业法人地位、法人财产权有人负责、有能力负责民事权利能力和行为能力的统一自负盈亏的法人实体特征：在确立法人财产权的基础上，原始所有权、公司产权、经营权三权分离产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学2. 现代企业组织制度组织结构：所有者、经营者、职工相互制约出资者放心、经营者尽心、生产者用心公司制

10、（公司法人治理结构）：所有者股东、公司法定代表董事会、执行管理部门经理公司组织机构股东大会、董事会、监事会、总经理3. 现代企业管理制度生产Production、质量Quality、销售Sales、人力HR、研发R&D、财务Finance管理体系合理的经营机构、用工制度、分配制度、财务制度（二）现代企业制度的基本特征产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学1. 产权清晰产权财产权，以财产所有权为基础的若干权利的组合企业财产属于投资者，企业拥有一切出资者投资形成的全部法人财产权，出资者所有权与法人财产权相分离产权的两种形式：一是产权的法律形式法权，指法律上的财产所有权，明确了财产的归属问题

11、二是产权的实现形式营运权（企业产权或法人产权），指经济上的所有权，回答的是财产的经营问题2. 权责明确企业资产的最终所有者与企业法人财产权的拥有者，在企业中享有的权利和承担的责任清楚、明确、具体投资者监督控制经营者，内部民主决策、统一指挥国有企业谁是投资者？如何监督控制经营者？3. 政企分开政企关系合理，政府与企业在权利、义务等方面的关系明确，符合客观经济规律，适应市场经济体制要求4. 管理科学企业管理制度、管理方法和管理手段科学合理，符合市场经济规律的客观要求合力的领导体制、科学民主的决策体制、职工参与管理的民主管理制度、体现效率和竞争的劳动人事制度与分配制度三、企业融资常识融资获得资本，实

12、质是一种以资金供求形式表现出来的资源配置过程（一）企业融资方式内部融资、外部融资（股权、债务）1. 股权融资资金不通过金融中介机构，借助股票直接从资金盈余部门流向资金短缺部门，资金供给者作为所有者（股东）享有对企业控制权的融资方式特点：（1）长期性永久性，无到期日，不需归还（2）不可逆性勿须还本，收回本金需借助于流通市场（3）无负担性股利支付与否及多少视经营需要而定2. 债务融资企业通过举债筹措资金，资金供给者作为债权人享有到期收回本息的融资方式特点：（1）短期性到期偿还（2）可逆性到期还本付息（3）负担性支付利息，形成固定负担（二）企业对融资方式的选择首选内部融资（不需实际对外支付利息或股息

13、，不会减少企业现金流量；不发生融资费用，成本低）股权OR债务会计成本、机会成本均需考虑制约因素：自身财务状况，国家融资体制国有企业：国有资产、国有负债隐性社会责任：安置下岗、离退人员、养老金、医疗、教育、失业保障等四、企业年检常识企业年检企业年度检验，工商行政管理机关依法按年度对企业进行检查，确认企业继续经营资格的法律制度特征：法定性、行政审批性、年检对象特定性、时限性、再确认性、年检机关法定性（一）内资企业年检程序1. 内资企业年度网上年检申报流程（P208-209）年检时间： （2006年调整）现在：3月1日6月30日，原来：1月1日4月30日2. 企业年检应提交的材料（P209-210）

14、外商投资企业提交由会计师事务所出具的审计报告（报告后应附报告出具单位已经参加上一年度工商企业年检的营业执照复印件）（二）外资企业年检程序登录“外商投资企业年检系统”（/wznj.saic.gov）或中国外资登记网（/wzj.saic.gov）第二节 企业文化知识企业文化企业在长期经营实践中形成的全体员工共同的精神、观念、风格、心理、习惯的总和一、企业文化的结构（一）精神层（核心与灵魂）（P214-216）领导、职工共同信守的基本信念、价值标准、职业道德、精神风貌核心内容：企业价值观1. 企业最高目标 ？ 2. 企业哲学？3. 企业精神？ 4. 企业风气？5. 企业道德？ 6. 企业宗旨？ 物质

15、层制度层精神层（二）制度层（P216-217）中间层次，对企业组织和企业职工的行为产生规范性、约束性影响的部分，是企业规章制度、道德规范和职工行为准则所具有的企业文化特色的总和1. 一般制度？（普遍意义）2. 特殊制度？（非程序化）3. 企业风俗？（约定俗成）（三）物质层表层部分，企业创造的物质文化，生产经营过程和产品所具有的企业文化特色的总和形成企业文化精神层和制度层的条件折射企业经营思想、管理哲学、工作作风、审美意识内容（P217）二、企业文化的特征与功能（一）企业文化的特征1. 独特性（海尔：真诚到永远）（全心全意小天鹅）2. 普遍性3. 可塑性（二）企业文化的功能1. 激励功能 （今天

16、工作不努力，明天努力找工作）2. 导向功能 （好空调，格力造）3. 约束功能 IBM：诚信正直（IntegrityPersonal Integrity）4. 凝聚功能 麦当劳：QSCV 品质（Quality）、服务（Service）、清洁（Cleanness）、价值（Value）5. 稳定功能 6. 辐射功能 三、CIS策划（一）CIS策划的原则1. 全方位推进原则2. 以公众为中心原则3. 实事求是原则4. 求异创新原则5. 两个效益兼顾原则（经济、社会）（二）理念识别（MI：Mind Identity）经营哲学、宗旨、目标、精神、道德、作风（三）行为识别（BI：Behavior Ident

17、ity）企业组织及全体职工言行和各项活动表现出的一个企业与其他企业的区别VIMIBICIS（四）视觉识别（VI：Vision Identity）独特的名称、标志、标准字、标准色等视觉要素而区别于其他企业形象直观、冲击力 最早始于VI设计Opel?欧宝?阿斯顿马丁Renault?雷诺绅宝(瑞典）第三节 企业的人事管理知识人事管理的原则：公平竞争原则、责任制原则、激励原则、流动性和稳定性相结合原则、民主管理原则一、团队管理（一）团队管理与团队精神管理发展趋势：以“团体”负责业务，重团体合作团队工作紧密协作并相互负责的一小群人，他们拥有共同的目的、绩效目标及工作方法，且以此自我约束团队为了达到某一确

18、定目标，由不同层次的权力和责任构成的人群特点：共同的目标、合作分工与协作、高度凝聚力、团队成员相互信任、有效的沟通团队精神团队在生产、经营、管理的实践活动中形成的代表广大团队成员干劲的一种无形力量（二）高性能团队所具备的条件1. 共同的愿景2. 队员之间有开放的交流3. 队员之间需要互相信任，互相尊重4. 在不同的领域，不同队员可做团队领导5. 要有高效的工作程序6. 在团队内要求同存异7. 队员做事有共同的方法和工作流程二、人事档案管理企业人事档案管理分为：档案管理和档案利用（一）人事档案保管制度的基本内容1. 归档制度：程序（P224）2. 核查制度：档案材料本身，保管环境3. 保卫保密制

19、度：要求（P224）4. 统计制度：内容（P224-225）5. 转递制度：调动工作引起。程序（P225）（二）人事档案利用制度目的：第一，为高效、有序利用。第二，为档案管理活动提供依据包括：查阅、外借、出具证明1. 人事档案利用的手续（1）查阅申请查阅查阅单位盖章、签字人事部门批准（2）外借借档报告借档单位盖章、签字人事部门审核归还（3）出具证明材料介绍信人事部门证明领导审阅、公章登记、发出2. 人事档案利用的方式（1）设立阅览室（主要方式）（2）借出使用（3）出具证明材料（入党、入团、提升、招工、出国）三、人员招聘与培训秘书协助招聘、培训（一）人员招聘流程、方式与招聘原则1. 流程（1）招

20、聘计划内容：获取需求信息（各部门填写“人员补充申请表”）、人员需求清单、招聘渠道、信息发布时间和范围、招聘小组人选、应聘者测试考核方案、招聘起止时间、新职工上岗时间、费用预算、招聘工作日程安排、招聘广告（2）招聘信息发布原则：覆盖面广、发布及时、针对不同人才层次选择不同发布渠道、控制成本渠道：内部、传统媒体、网上、校园、人才市场、熟人（3）招聘测试面试、笔试、心理测试（4）人事决策参与测试结果、初选、查档案材料、体检、确定人选（5）职工入职录取通知、入职手续、后勤保障（HRS配合PA）、培训、合同签定、备案、存档、上岗、工作介绍（交接）（6）招聘报告2. 人员招聘方式（1）笔试1）论文式优势：

21、易编试题，测书面表达、推理、创造能力劣势：评分缺客观标准、命题范围窄、不能测记忆能力2）测验式以是非法、选择法、填充法、对比法考记忆、思考能力优点：评分公正、抽样广、免除模棱两可及取巧答案、易于评卷、测出记忆能力缺点：推理、创新、文字组织能力不能测试，试题不易编制，答案可猜测、碰运气（2）面试也称口试，主试者以各种问题面对面询问应聘者1）模式化面试（固定程序模式）2）非指导性面试（海阔天空正题）3）状况面试（问题式面试）招聘者对应聘者提出一个问题或一套计划，要他设法解决或完成（特别工作）4）压力式面试：招聘者有意地对应聘者施加压力，使之焦虑不安，以探究应聘者在压力下如何应付特别适用于对高级管理

22、人员的测试缺陷：有效性和可靠性不确定，串通作弊（3）心理测试通过一系列心理学方法测量被试者智力水平和个性方面差异的方法。包括能力测试和个性测试3. 人员招聘原则公开、竞争、平等、能级（量才录用）、全面、择优（二）协助、参与制定职工培训计划、制度与培训流程分：管理人员、专业技术人员、基层职工、新职工培训1. 培训需求分析（1）企业分析企业环境、战略、资源分析，确定培训重点（2）任务分析依工作描述和工作说明书确定培训需要（3）人员分析根据绩效评估及其他办法分析职工表现，确定培训需求2. 制定职工培训计划书培训方式：在职、课堂、互联网、情景模拟、研讨会、案例研究、管理游戏、角色扮演、行为模拟3. 职

23、工培训流程图（P231）第四节 企业公共关系知识公共关系的两层含义：首先，是一种政策概念，是企业领导者为获得事业成功而确立的一系列的思想、战略、政策，即公共关系思想其次，是一种职业功能，是公共关系工作这为贯彻本企业的公共关系政策而采取的一系列有计划的行动，及公共关系工作一、企业公共关系的基本特征、职能与原则（一）基本特征1. 以社会公众为工作对象2. 以塑造形象为工作目标3. 以传播沟通为工作方式4. 以互惠互利为工作原则5. 以真实诚恳为工作信条6. 以注重长远为工作方针 “宜未雨绸缪、毋临渴掘井”（二）企业公共关系的职能信息管理、参谋决策、媒介宣传、协调沟通、促进销售（三）企业公共关系的原

24、则真实信用、互惠互利、全员公关、服务社会、科学指导、社会规范（调整人与人、企业与企业之间的关系，指导人类活动的行为规则、标准）（四）企业公共关系的工作程序调查、计划、方案实施、效果评估二、企业公共关系形象（一）企业形象的重要性1. 良好的形象有助于企业的产品和服务赢得消费者信赖2. 良好的形象有助于增强企业的凝聚力和吸引力3. 良好的形象有助于企业获得社会各界的支持以及政府部门的重视和帮助4. 良好的形象有助于企业在竞争中赢得优势（二）企业形象的塑造和维护1. 阐明企业当前策略2. 确定企业形象 3. 制定沟通目标4. 拟定沟通计划（人员、设计的重点、沟通的重点）5. 持续执行计划（员工的关键

25、性）三、企业公共关系危机管理原则：预防第一、公众第一、公开第一、时间第一（一）预防危机预防，又称为反危机管理，即在企业的日常工作中，采取周密的措施，做好事前管理，以便从根本上杜绝危机，科学有效地驾驭各类危机最艰难、最有价值的部分1. 预测分析（迹象检测、识别、诊断、评价）2. 制定计划方案（预防、应变计划）3. 加强危机训练4. 建立处理危机实践事件的关系网络医院、消防队、公安部门、临近驻军、相关科研单位、同行业兄弟单位、新闻单位、保险公司、银行（二）企业公共关系危机的处理冷静分析、从容应对、反应及时、控制局势、迅速查明原因、开诚布公、不推卸责任、不树敌、尽力挽回影响1. 采取紧急措施（P24

26、0）（1）成立临时专门机构（2）迅速隔离危机险境（3）控制危机蔓延态势2. 积极处置危机（1）调查情况，收集信息（范围、原因、后果）（2）辨识危机（危机影响范围、公众、舆论、后果）（3）危机处理的基本对策（重视事实、迅速调查、妥善处理，善后，再造形象）第五节 企业经营常识一、企业财务基础（一）会计职能与要素1. 会计职能核算职能从数量上反映企事业单位已发生或已完成的各项经济活动，会计最基础工作主要形式：记账、算账、报账监督职能利用会计资料对经济活动加以控制和指导2. 会计要素与会计科目（1）要素会计的对象，即会计核算和监督的内容六大要素：企业在一定期间内收入与费用的差额，即最终形成的财务成果利

27、润企业在生产和销售商品、提供劳务等生产经营活动所产生的各种耗费费用企业在销售商品、提供劳务等经营活动所形成的经济利益的总流入收入损益表核算企业所有者对企业净资产的所有权所有者权益核算企业因过去交易事项而应承担的经济责任和义务负债核算企业因过去事项、交易、而形成的能为企业拥有或控制并将带来经济利益的资源资产资产负债表会计要素释义会计要素分类会计报表分类（2）会计科目对会计要素的进一步细化分为：总分类科目又称一级科目明细分类科目包括二级科目和明细科目秘书应了解和掌握： 1）资产类：现金、银行存款、其他应收款、原材料、固定无形资产2）负债类：短期、长期借款、应付工资、应付福利费、应交税金3）所有者权

28、益类：实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积4）损益类：管理费用、财务费用、所得税（二）会计核算方法与账户一般结构1. 方法2. 账户一般结构（P243）（三）会计凭证的分类与填制要求（P244表5-5）真实、完整、合理经济业务原始凭证成本计算财产清查设置账户复式计账会计报表账薄计账凭证填制成取得转换编制编入登记编制输出会计凭证原始凭证计账凭证自制原始凭证外来原始凭证收款凭证转账凭证付款凭证2. 会计凭证的装订（1）装订前的准备排序、粘贴、折叠纸面大于凭证，先自右向后，再自下向后两次折叠，左上角或左侧面露出，以便展开查阅过小凭证，先按一定次序和类别排列，再粘在一张同计账凭证大小相同的白纸上，宜

29、用胶水（2）装订方法按编号顺序，外加封面、封底，装订成册封面单位名称、年度、月份、种类、起讫日期、起讫号数，原始凭证和计账凭证张数整齐均匀，垫三角纸条，角订法（四）会计账薄由一定格式、相互联系的账页组成，用来序时、分类地全面记录和反映一个单位经济业务事项的会计薄籍包括总账、明细账、日记账、其他辅助账薄现金日记账、银行存款日记账（三栏式）1. 现金日记账的登记方法（P247）2. 银行存款日记账的登记方法（P247）（五）出纳工作介绍1. 出纳的职责权限“管账不管钱，管钱不管账”出纳主要工作（管钱）：（1）办理银行存款和现金支取（2）负责支票、汇票、发票、收据管理（3）做银行账和现金账（4）负责

30、报销差旅费的工作（5）发放工资2. 现金管理（1）现金收支凭证为据、审批、复核（2）清查账实核对法3. 银行业务（1）银行存款管理开户、结算（2）开立银行账户1）选银行2）了解开户程序（P250-251）4. 货币结算现金结算、转账结算、其他银行事务（P252表5-6）二、企业税收常识（一）税收的基本功能、原则与特征1. 基本功能组织收入、调节经济、调整社会分配关系、处理对外经济关系、监督经济活动2. 基本原则社会公平，经济效率，财政适度，管理法治3. 基本特征（1）强制性（2）无偿性（3）固定性（二）税收要素1. 纳税人：纳税义务人（法人、自然人）2. 征税对象：标的物（税目、计税依据、税基

31、）3. 税率：对税基的征收比例或征收额度三种：比例税率、累进税率、定额税率 （以上为基本要素）4. 减免与加征 5. 纳税环节 6. 纳税期限 7. 违章处理（三）税收征收管理和税务稽查1. 税务登记制度（1）登记对象和期限（2）种类：开业、变更、外出经营报验、停业、复业、注销 2. 发票管理制度（1）领购（2）开具与保管（3）检查（4）增殖税专用3. 纳税申报制度（P260）4. 税务稽查制度（P261）（四）税收分类（P261-268）课税对象：流转税、所得税、财产税、行为税、资源税税负能否转嫁：直接税、间接税与价格关系：价内税、价外税计税标准：从量税、从价税权限归属：中央税、地方税、共享

32、税三、企业相关金融常识（一）金融调控1. 现行货币政策工具存款准备金率、利率、再贴现、中央银行再贷款、公开市场操作、贷款规模 2. 控制现金发行的主要措施（1）计划管理（2）利率调控（3）大额登记备案制（4）银行账户与信用卡管理（5）改进服务，延长时间，增加现金回笼（二）社会保险、股票常识1. 社会保险（1）种类（P269-273）养老、失业、医疗、工伤（2）住房公积金国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体为在职职工缴存的长期住房储金提取条件（P274）2. 股票的构成、基本特征、种类（1）构成面值、市值、股权、股息、红利

33、（2）特征1）时间性 2）价格波动性 3）投资风险性 4）流动性5）有限清偿责任 6）无期性 7）权责性（3）种类1）持有者国家股、法人股、个人股2）股东权利普通股、优先股、混合3）票面形式有面额、无面额、有记名、无记名4）享受投票权益单权、多权、无权5）发行范围A、B、H、F3. 证券交易所、沪深股市基本交易规则价格优先、时间优先（三）金融体系与金融市场1. 国内金融机构体系（P276-280）2. 国际金融机构与国际结算（1）国际金融机构IMF、WB、亚洲开发银行、欧洲投资银行、非洲开发银行（2）国际结算贸易结算：进出口商品非贸易结算：劳务输出（入）、国际旅游、侨民汇款、邮电、民航、保险，

34、国际援助、馈赠、战争赔款方式：汇款、托收、信用证L/C（Letter of Credit） 、保函3. 金融工具即金融商品，指在金融市场上以书面形式发行或流通，借以作为债权人和债务人义务的契约凭证分类（P281表5-16）4. 利息与利息率（1）利息（P281-282）（2）利息率固定利率、浮动利率、名义利率、实际利率（3）利率作用：1）引导储蓄和消费 2）低利率可调节投资规模3）鼓励勤俭节约，提高资金使用效益4）稳定物价、抑制通货膨胀 5）调节宏观、微观经济5. 外汇与汇率（1）外汇及种类广义：外币及用外币表示的用于国际间结算的支付凭证和信用凭证：国际性、可偿还性、可兑换性内容：1）外国货币

35、：纸币和铸币2）支付凭证：票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证3）外币有价证券：政府债券、公司债券、股票等4）特别提款权或欧洲货币单位5）其他外汇资产分为自由外汇、贸易外汇、即期外汇（2）汇率与汇率制度1=7.98RMB第六章 法律与法规第一节 公司法一、公司与公司法（一）公司及种类1. 概念与特征（P285）2. 种类（P286）（二）公司法的基本制度1. 名称和住所2. 公司章程3. 公司的权利能力与行为能力4. 公司的资本5. 公司财务与会计制度二、有限责任公司（一）概念与特征（二）设立1. 设立条件（P287）2. 股东的出资（不得低于注册资本的30%）3. 公司的设立登记（三）组织机构1

36、. 股东会（全体股东，最高权力机关，每年至少1次）2. 董事会（3年，可连选连任）（执行董事）与经理业务执行机关，董事长（法定代表人）3. 监事会董事、高级管理人员不得兼任监事（3年，可连选连任）（四）有限责任公司的股权（P289）（五）一人有限责任公司（P289-290）三、股份有限公司（一）概念和特征（二）设立1. 设立条件 2. 设立方式 3. 股份的公开募集4. 公司创立大会 5. 公司的审批和登记（三）股份有限公司的组织机构（P291-292图6-1）1. 股东大会 2. 董事会与经理 3. 监事会（四）股份有限公司的股份发行和转让1. 发行（1）原则：公开、公平、公正（2）价格：大

37、于等于票面价格（3）形式：纸面或其他（4）记名和无记名（5）交付：登记成立后，正式交付2. 转让（1）权利与限制（2）场所与方式（3）不得非法收购本公司股票（五）上市公司（P294）（条件、程序）四、公司的合并、分立、终止和清算（一）合并与分立形式、程序（二）终止与清算1. 终止及事由2. 清算（1）清算组的组成（2）清算组的职权（3）清算组的义务（4）清算程序第二节 合同法一、合同与合同法（一）合同及其特点合同平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利和义务关系的协议婚姻、收养、监护等有关身份关系的协议适用其他法律合同的法律特征和类别：（P296）（二）合同法合同法是调整平

38、等主体之间的合同关系的法律规范中华人民共和国合同法九届人大二次会议1999年3月15日通过，同年10月1日起施行原则：（1）平等、自愿、公平 （2）诚实、信用 （3）合法二、合同的订立（一）合同成立的要件（1）主体合法 （2）当事人意思表示一致（3）合同的客体合法、确定 （4）符合法律规定的形式（二）合同的内容（1）当事人的名称或者姓名和住所权利义务者（2）标的物、行为、智力成果、土地使用权等（3）数量权利义务大小、计量单位、计量方法（4）质量技术指标、质量要求、规格、性质、款式（5）价款或酬金（6）履行期限、地点、方式（7）违约责任（8）解决争议的办法一般写明仲裁（机构）（三）合同订立的程序

39、1. 要约（P298）条件：（1）要约须是向特定人发出的意思表示 （2）要约的内容必须具体、确定 （3）要约中应当明确表明该要约一经受要约人承诺，要约人就要受该意思表示的约束要约和要约邀请？商业广告的内容符合要约规定的，视为要约2. 承诺又称接盘，受要约人同意要约的意思表示承诺产生法律效力的条件：（1）必须由受要约人做出（2）必须向要约人发出（3）内容应和要约内容一致，作实质性变更，为新要约（四）合同的成立合同当事人双方在合同书上签字盖章信件要签订确认书合同成立的地点（P299）一方已经履行主要义务的合同成立条件（P299）（五）缔约过失责任缔约过失承担损害赔偿责任的情形：（P299）损失包括

40、？三、合同的效力（一）合同生效的条件（P300）（二）附加件、附期限的合同附条件或期限需要当事人约定（三）几种特殊情形合同的效力（1）限制民事行为能力人订立的合同（P300）（2）行为人没有代理权、超越代理权或代理权终止后以被代理人名义订立的合同（P300）（3）法人或其他组织的法定代表人、负责人超越权限订立的合同（P300）（4）无处分权人处分他人财产（P301）（四）无效合同违反法律、行政法规或者公共利益情形：（P301）无效的免责条款：（1）造成对方人身伤害的（2）因故意或者重大过失造成对方财产损失的（五）可变更、可撤销合同（1）重大误解（？P301）订立的合同（2）在订立合同时显失公平

41、的（3）一方以欺诈、胁迫的手段或乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下订立的合同（六）无效合同或被撤销合同的法律后果（P301-302）四、合同的履行（一）合同履行及其原则（1）全面履行 （2）诚实信用（二）合同内容约定不明时合同的履行（1）质量要求不明确（2）价款或者报酬不明确（3）履行地点不明确（4）履行期限不明确（5）履行方式不明确（6）履行费用负担不明确（三）合同履行的抗辩权（P302-303）1. 同时履行抗辩权2. 后履行抗辩权3. 不安抗辩权（四）合同的保全（五）合同履行的担保五、合同的变更和转让（一）合同的变更双方协商在原合同基础上进行变更（二）合同的转让1. 合同权利的转让2. 合同义务的转移3. 合同权利和义务一并转让六、合同的权利和义务终止（一）合同权利和义务终止的事由（P304-306）（二）合同权利和义务终止的效力七、违约责任（一）违约责任及其构成条件（P306）（二）承担违约责任的原则严格责任原则（三）预期违约先期违约（P306）（四）承担违约责任的方式（1）支付违约金 （2）支付赔偿金 （3）要求继续履行（4）修理、更换、重作、退货和减少价款或酬金等（5）定金制裁 （6）采取补救措施的合理费用