国际化产品系统规格书

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1、 国际化产品系统规格书初槁一. 定义国际化产品的定义,至少包括下列几点含义:(1) 国内公司在海外上市（NC/U9）a. 此时产品要求要满足海外上市报表的规定,特别是来自于各国证管会对报表格式,编制方式与重大事项揭露的规定.b. 产品要满足多国实体与虚拟(paper company)公司上市要求(2) 国内公司在海外使用产品（NC/U9/U8m）a. 此时产品要满足各国的GAAP, 税务法规, 证管会及当地管理模式与习惯的要求b. 满足国外公司的帐务如何与国内帐的合并c. 外国人能操作, 使用产品,这表示功能结点, 画面, 功能项(menu bar), 报表,查询,工作流, 预警引擎等界面必须

2、满足国际语言的要求d. 错误讯息,基础数据的内容也应满足国际语言要求.e. 所有异动单据,窗体等内容也应满足国际语言要求.(3) 国际公司在国内从事销售,生产,服务等行为（NC/U9/U8）a. 此时产品要满足外国人的管理模式b. 外国人能操作产品及看懂信息内容c. 中国境内必需提供合乎外国GAAP, 证管会要求重大事项揭露的规定的帐簿,供国外编制合并报表d. 产品要满足国际公司与国内子公司间内部交易的规定与要求e. 产品功能要国际公司与国内公司采购,销售与生产与报表编制的规定(4) 国际公司在国际上使用产品（U9）a. 此时产品要满足外国人的管理模式b. 外国人能操作产品及看懂信息内容c.

3、产品需符合外国GAAP, 税务法规, 证管会要求重大事项揭露的规定d. 产品要满足国际间母子公司内部交易的规定与要求e. 产品功能要多国多地采购,销售与生产与报表编制的规定二. 目标国际市场本产品规划的目标国际市场仅限于亚太地区市场,包括香港,泰国,韩国,菲律宾,台湾, 新加坡, 马来西亚及日本等国,故所有有关GAAP的规定也是以这些国家为主.三. 目标行业本产品规划的国际化功能是以下列重点行业的水平功能为主:离散产业: 计算机及外围产业(计算机组装业,硬盘制造业,主机板业,CPU散热业,网络设备类,显示卡行业, 语音卡行业, 键盘制造业), 风扇业, 家电业, 电机业, 电气业, 光电业,

4、汽车及卫星产业, 电子装配行业, 手机及外围产业,仪器设备业, 相机生产业等为主 流程产业: 合成制药业, 食品业, 电线电缆业, 水泥业, 磁砖业, 灯饰业 等 流通业: 商品及 工业品等分销与流通四. 潜在竞争对手本产品国际化以甲骨文(Oracle), 爱福斯(IFS), PeopleSoft(以JDE为主),Baan 等为假想竞争对手.对于中低端产品如 Navision, Intuitive, 4Shift, mfg-pro, Sage 等产品不列入比较的考虑,至少至目前为止我没有看到中端的国外软件除了多语言外,没有太多国际化的功能,故 U9或 U8产品可以酌情采纳.（？）五. 国际化重

5、要名词解释1. 多国语言所谓多国语言是指一个产品同时存在着一套版本能展示多种语言的画面,报表,查询,错误讯习及基础数据文字字段讯息,可以依使用者的喜好任意设定各种语言的展示.2. 一般公认会计原理原则(General Accepting Accounting Principles)GAAP是由国家所颁布的一般会计原理原则,所谓一般是指概括性的规定,.详细的处理方法与规定会另颁的会计准则公报(如内部交易处理公报).或财务准则公报(如资产评价准则以美国为例), 所以一个完整的会计原理原则尚必须包括与此原则有关的所有公报在内.会计原理原则是指国内企业,外资企业在国内从事营业行为等必须遵守的规定,所以

6、属性上是属于属地主义,不及于国内公司在海外从事海外行为的规范.3. 奖励投资条例的规定考虑国际化产品也必须考虑各国对某些产业有关的奖投规定，如台湾的奖投规定,凡生产事业因生产需外购的生产设备可以享受五年加速折旧,研发费用可以抵税等规定.4. 会计法规各国对于该国企业与外资企业均定有记帐处理方法规定5. 税务法规各国对于税(地方税,州(省)税,国税等)都有详细的规定,如台湾的营业税法规.,土地税法规,营所税法规,VAT税,等等,考虑国际化产品时也必须加以一并考虑.6. 证管会规定对于需要在当地上市的公司必须遵守该国证管会有关上市的规定,特别是在报表格式,内容,编制方式,数据来源, 与编制期间,重

7、大事项揭露要件等都有详细规定,国际化产品的信息要能满足上市的要求.7. 国际会计准则(International Accounting Standards)国际会计准则是由国际会计准则工会(IASC)参考各国的GAPP所整理出来的各国财务报表范本,列报和批露核对的清单.解释各国的准则公报的内容与最近的进展.8. 勞工法規劳工法规影响人力资源系统甚巨,尤其各国政府在劳方福利(聘雇,解雇赔偿,工资组成内容, 加班, 福利,请假扣薪规定)差别甚大,对生产的人工成本及人力资源产品国际化造成很大困难.9. 保税仓或是合乎进出口免税的加工出口区或科学工业园区的法规各国为奖励生产事业的加工出口商对外贸易竞争

8、机会,均有名文规定进出口免税, 及免税原务料的 管理与申报事宜六. 各国GAAP重点差异 综合观之,各国的GAAP相关规定差异点会存在于下列几个地方:1. 会计年度结算日2. 会计处理方法3. 资产负债表资产与负债分类4. 损益表费用与收入分类5. 综合损益的单独列出6. 会计原理原则变更的处理7. 资产评价8. 现金流量的列报9. 现金流量的利息分类10. 内部交易处理与揭露11. 年结后报表的调整12. 资本化的处理13. 开办费的处理14. 资产的评价基础15. 固定资产折旧方法与改变16. 固定资产耐用年限表17. 固定资产的重 估18. 固定资产的耐用年限变更19. 固定资产的重置2

9、0. 固定资产的维修21. 固定资产折旧方法22. 售后租回的交易23. 分期付款销售与采购处理24. 外汇交易处理25. 无形资产,递延资产的摊销26. 利息费用资本化的处理27. 在建工程处理28. 可转换公司债处理29. 币值会计转换处理30. 股票发行处理31. 中期财务报告32. 应计与现金基础处理33. 研究与研发费用处理34. 技术股投资处理35. 股利处理36. 通过非货币交易取的资产处理37. 短期投资处理38. VAT税务处理39. 工资处理七. 国际化产品重点要求国际化产品是什么? 每人也许有不同见解, 我认为一个国际化产品至少要满足国际人用其国际语言来操作产品,及在财务

10、报表上能提供币别转换的功能并注意各国对VAT的相关规定,至于功能是否能完全满足各国用户要求,是产品细腻度问题,与国际化产品无显著关系.以下列举国际化产品的重点要求:1. 多国语言2. 会计基础3. 多帐簿 帐簿是指含有币种,会计期间,会计科目结构,分类帐,明细帐,传票凭证编码原则,传票凭证,审批,月结还原,调整,审计轨迹等规定的载体4. 合并帐簿5. 日期显示格式6. 格林威治时间转换7. 多会计结帐日8. 多套固定资产帐簿9. 多套成本会计帐簿10. 多套存货成本帐簿11. 多套核算体系的帐簿12. 商用发票与税务发票(国内发票)分离13. 标准成本14. 一对多窗体核对与冲消 如: 一张出

11、货单可以出多张销单的产品项次,一张退货单可以退多张的出货单, 一张应收帐款单可以包括多张出货单与退货单等等15. 表头,项次与批次的销售与采购单据 如:表头 在记录窗体的交易对象基本条件与控制讯息 项次 在记录交易的产品数据 批次 在记录交易产品的出货安排等数据16. 多国关系企业内部交易17. 集中式与分布式基础数据与管理参数的监控18. 集中式接单,分布式生产,直运出货,集中采购,分布式或集中式收货等多点运作模式19. JIT的运作环境20. 跨国交易如跨国收款,跨国付款,跨国销售.跨国采购,等等21. 欧元交易目前国际币种为美元与欧元,对一国际化产品必须考虑欧元的运作环境22. 财务报表

12、工具 由于各国对资产.负债,股东权益,收入,费用,损益,投资,融资,其它项目等分类与重大事项的揭露有不同规定,提供财务报表的专属工具是必要的.23. VAT 处理24. 人力资源 国际化产品最困难的地方就是在人力资源怎么符合各国劳工法规规定八. 国际化产品细部应用需求一个满足国际人操作及使用的产品,并不代表产品就可以让客户喜欢,一个好的国际化产品所要考虑的层面就很多,因此我针对每个模块列举了好的国际化产品的重点.(红色表示重点国际化产品功能)基本情况多国语言多语言范围包括:1. 功能树(menu tree)2. 功能项(Menu Bar)3. 按纽(Button)4.画面(Form)5.报表(

13、Report)6.查询(Query)7.应用平台(UAP)8.基础数据数据(Master data)9. 工作流API 单语言 多语言10. 预警API 单语言 多语言11.错误讯息(Error messages)12.规则引擎API 单语言 多语言13.无线应用API 单语言 多语言14.在线辅助(On line help) 多语言 单语言15.产品手册(User guides) 多语言 单语言16. 二次开发工具手册(SDK) 多语言 单语言一套安装可以依使用者选定的语言来显示相关多语言多套安装来显示相关的多语言外部集成1. Information Oriented Integration

14、2. Process Oriented Integration3. Service Oriented Architecture Integration内部集成1. Service Integration2. Middle ware Integration3. Message Queue Integration选配1. Product configurations2.Functions(Features) configurationsERP产品线(Scalability)1.标准成本2.设备维护3.运输系统4.价格引擎5. Repetitive6.看版管理7.条形码系统8.网上收款(e-rece

15、ivable)9.网上付款(e-payable)10.网上采购(e-procurement)11.网络商店(e-store)12.SCM planning13.管理会计14.贸易系统15.Factory planning(finite scheduling)16.Capacity Planning(finite capacity scheduling)17.合并帐簿系统管理 作业功 能多国多公司多点多厂运作可提供多国多公司多地点多工厂环境运作可选择集中式的AP server,分布式DB server可选择集中式的AP server, DB server集中式的DB server 时,各点数据库

16、各自独立,而不是全放在同一数据库内组织结构可以是集团或大区或公司或事业处或部门或课或个人组织可以是依职能来分类可规定每个组织使用多少系统组织之间可以订定结构关系组织间可以订定彼此使用系统之间的关系(如A组织使用的订单系统与B组织的库存系统可以有作业关连)参数设定每个系统以参数设定方式让客户能自订其管理模式系统参数设定层级可分成:1. 安装位置(site)2. 集团(group)3. 公司(company)4. 权限别(responsibility)5. 使用者(individual user)参数权限层级的修改控制 即集团定义的参数下发下级单位时.可以规定下级单位公司可不可以修改日期格式日期格

17、式1. yyyy/mm/dd2. dd/mm/yyyy3. mm/dd/yyyy日期须考虑格林威治时间转换地址格式格式可以自定(英式,美式,欧式及亚式格式等等)Zipcode须能检查该国的zipcode编码是否正确单位单位类别可以是1. 长度2. 数量3. 价格/成本4. 体积5. 重量6. 产能7. 时间可以决定使用单一或多单位同时使用(如数量单位,长度单位,成本单位,重量单位及体积单位等)可以规定使用双单位数量(如2箱又3个)数量单位有可决定使用销售单位,库存单位,生产单位,采购单位等不同单位可规定单位表示数量的小数字数单位转换率可建立单位转换之间的标准转换率相同单位转换可依料件不同而有不

18、同转换率标准转换率可于作业时更改币种提供多币别的处理环境(如美金传票)可指定各币别显示时的小数字数(如台币以元表示,美金以小数2位数表示)提供多种目的的币别(currency type) 如corporate type, transaction type, bonded type.)记载汇兑损益会计科目可分为已实现及未实现部份汇兑损益可区分买入及卖出汇率当日汇率未键入时可以选择向前最近一日或向后最近一日的汇率可提供欧元机制汇率提供多种不同型态的汇率(如正常汇率,期望汇率,标准汇率等等)可规定各型态汇率于作业时是否可更改可订定每月或每旬或每日汇率可订定合并报表时使用的转换汇率(如将NT的账面值转

19、成美金的账面值)行事历提供多种行事历使用环境(如总帐使用与制造使用或产能规划使用的行事历可以不同)日期转换需考虑格林威治时间转换权限管制权限管制可以分成:1. 载入权限2. 程序使用(access)权限(如新增/修改/删除/查询/打印权限)3. 功能使用权限(如传票输入作业时不能使用核准功能)4. 数据录使用权限(如自己输入的数据那些人可以看或不能看或能修改或不能修改5. 窗体权限(document security)(窗体输入尚未核准前可供那些人看)6. 字段权限(可规范窗体的那些字段那些人可看或不可看)7. 数据录维护权限如那些客户或厂商的数据指定由那些人来维护画面字段的新增(弹性字段)1

20、. 允许使用者可以不写程序的方式来新增字段2. 字段的显示方式可以依表格某个字段的输入值做不同的显示方式3. 字段的显示方式可以依画面某个弹性字段的输入值做不同的显示方式4. 弹性字段的输入值的可能值可由使用者自定表格来筛选5. 弹性字段的输入值的可能值可由使用者AD HOC输入6. 弹性字段的输入值的可能值可由使用者以sql指令来产生表格值7. 弹性字段的输入值的可能值可由使用者指定由那个表格的那个字段来筛选8. 可以设定弹性字段输入的权限9. 可以设定弹性字段输入值的检查原则智慧性键值(Intelligent key)1. 对于主文件建的资料,其key值(如存货编码)可以由使用者随时更改,

21、系统是以内鉴值(system sequence number)来运作2. 各系统键值可由使用者可以加以分段并定义各段意义3. 各段可以输入可能值可以以AD HOC方式来输入4. 各段可以输入可能值可以以预设表格方式来输入5. 各段可以输入可能值可以以系统的表格及字段方式来产生可能的输入值6. 各段可以输入可能值可以依前段的输入值来决定可能值业务流程管理1. 可以针对窗体来制定其应走的流程2. 流程中该窗体的异动(新增,修改及删除)的权限管制3. 流程可以让使用者来修正4. 流程有错时可以结合alert来通知相关人员5. 可以让使用者随时了解该窗体已经做到那流程6. 可以针对流程设定内控点,若违

22、反内控点时可以启动alert机制来提醒某人7. 流程可以括intranet公司间的流程8. 审批流与工作流分开审批流1. 可以让使用者选择使用实时确认或需确认或透过核准流程来使用2. 允许平行审核或垂直审核3. 可以选择紧急审核(如一般窗体是需要3人审核,但紧急可以选择由最高人来审核)4. 允许代理人制度5. 设定应审天数6. 记录那段产生审核落后7. 可以选择转审流程8. 审核不准时可以述明理由9. 可以设定单张或整批审核10. 可以设定单据审核前需详看单据内容11. 有一共同窗口供送审人与审核人对单据的审核状况12. 审核可以跨intranet公司的审核13. 审核条件可以由使用者自定(如

23、依金额,依科目,依产品,依仓库.)14. 审核可以分表体及整张单子的审核15. 表体的审核可以依条件来设定预警机能1. 预警的process可以由使用者来自定2. 预警的型态及预警的条件可有使用者自定3. 可以设定预警条件满足时应采取的预警方式a. 以email提供警示讯息及夹带出问题的窗体b. 停止该流程的后续运作,等故障排除后在继续后续的流程4. 对于重大事件的预警可以记录追踪该事件的处理程序预警事件的历史记录 Process机能1. 可以选择的process分为background, concurrent, 及on line的处理方式2. 对于loading重的process提供memo

24、ry base coding的功能3. 可以指定程序,程序或报表可以以周期式方式来执行4. 可以指定程序,程序或报表在位来某段时日来执行报表机能1. 可以指定一次执行可以打印好几支报表2. 可以指定由那部打印机打印3. 可以指定hardcopy方式打印4. 提供报表drill down 的功能5. 提供报表可以输出到公司规定的表格6. 报表可以输出至excel 或word檔7. 提供报表generator功能(报表格式由使用者自定)动态画面(窗体)调整1. 画面显示顺序可以调整2. 可以依使用者来调整画面顺序查询机能1. 可以将查询结果hardcopy下来2. 查询画面可以动态调整3. 提供跨

25、系统的查询(navigator)4. 提功drill down的查询5. 提供全字段的查询6. 提供wildcard查询7. 提供查询条件的维护数据库协同整合(DB collaboration)1. 提供legacy system与公司系统的整合2. 可以允许一对多,一对一,多对一,对对多的data mapping功能3. 允许data format不同的整合4. 允许同步整合或手动整合或批次整合5. 整合可以设定程序来规范整合条件API 界面1. 提供各系统之间信息移转的界面2. 提供转出及转入的界面程序3. 转出入界面时须检查应检查的条件4. 可以印出转出入有问题的异动5. 可以指定以明细

26、或总计的方式来转出入6. 可以设定转出入条件VAT处理税务机构定义(VAT tax authority)国税局定义必须规定那个组织所对应的 VAT申报当局每个组织必须登记该税务机构核发的税籍编号(TAX REGISTRATION NUMBER)及应税编号(TAXPAYABLE ID)编号税籍资料厂商及客户税籍编号厂商及客户的SIC cod 及附属 code纳税人税籍编号VAT的组织结构允许定义在该国缴税(VAT) 的组织结构本地发票型态(格式)定义两联式电子发票两联式人工发票三联式电子发票三联式人工发票收款机发票以台湾为例, 台湾的本地发票又称为统一发票,其格式有:21purchase tri

27、plicate and computer generated Uniform Invoice22- Other receipts with purchase tax stated23- Triplicate purchase return or discount document 24-Duplicate purchase return or discount document25- Triplicate purchase triplicate and computer generated GUI26- Deduction of purchase triplicate and computer

28、 generated GUI27-Other Receipts with tax stated with VAT amount28- Customs Certificate税的类别应税税率免税税率零税税率重点出口商奖励其它税率层级产品客户与客户送货地址或发票地址 厂商与送货地址或发票地址两者课税例外 免税的客户要记载免税号码若应课税的客户或产品若享用免税时,要提供免税授权码税的认定时机销售部份:本地发票号码发票号码编码原则电子发票簿可以制定发票簿号与索引每个发票簿所包含的发票张数发票开立发票可以是人工开立也可是计算机开立电子发票开立不能错开,跳开,系统能自动侦测并指定相关发票簿及发票号码发票号

29、码要连续发票号码后面号码的日期不能低于前面号码的开立日期外销发票要注明币种及汇率发票所包含的项目个数可由使用者制定发票簿未开的发票号码必须做废作废与未开的发票必须留存并打印在相关政府规定报表上若为外销必须注明转换汇率发票开立的时机允许商品属性可以规定税务发票是在商用发票开立还是在收款时开立发票作废重开当期开立的发票可以做废的期间可以由使用者来定重开要记录被做废的发票发票折让对于销货退货不能重开发票的以折让单处理(红票)折让单应注明出货单或销单或原发票号码销项税额扣抵销项税额可抵进项税额采购进货部份进项税额对于进货所付的税额可以扣抵销项税额进货的费用也可以扣抵销项税额进项税额必须输入进货发票的类

30、别进项税额扣底时必须指明是扣抵的类别:固定资产酒类生产性采购采购退货时若未超过媒体申报期,可以选择发票重开或是购货折让单方式处理,但若超过申报期,只能以购货折让处理若为外购必须注明转换汇率VAT申报可以提供媒体申报格式制作可以提供媒体申报媒介(flat file)可以规定媒体申报期间VAT报表能提供下列报表格式制作(因各国格式不同)进项税额VAT报表进项税额VAT汇总表进项税额外汇损益报表付款未归属VAT明细表付款过程明细表采购退货或折让报表销项税额VAT报表销项税额VAT汇总表发票簿发票开立明细报表零税率销售报表销售退货或折让报表台湾pro Forma 401报表格式台湾VAT媒体申报格式新

31、加坡GST G5 申报格式复合税建立多种不同税率的结构总帐系统 作业功 能会计科目结构1. 可由使用者设定会计科目结构段数,每段长度及意义及事先设定值2. 可以对每段设定安全原则3. 可以针对会计科目做安全检查原则4. 允许输入传票时能自动产生会计科目会计科目1. 可以指定统制科目或记帐科目2. 提供会计科目alias的功能3. 可以针对会计科目设定立冲帐功能4. 可以定义非币值性的会计科目5. 可以将会计科目自动转成报税科目会计科目金额1. 可以指定以何币别来储存金额2. 可以输入金额与非金额会计科目分类会计科目分类依各国相关记帐法规而定帐簿提供多公司,多币别多帐簿功能 帐簿可提供每日,每周

32、及每月结帐功能提供单一公司多帐簿功能,各帐簿可以使用不同的币别传票分类可由使用者自定各种传票类别针对类别提供不同传票编号原则传票来源可由使用者自定传票来源针对来源提供不同传票编号原则传票编号可以人为或自动编号自动编号可按年,月或日方式编号可以按使用者分别订定使用者窗体单号系统可以控制传票是否连续,防止跳号项目会计1.定义项目名称,项目会计科目,项目报销方式(完工百分比或实际进度)及基础数据2.定义项目活动及费用预估3.定义项目活动的实际费用4.提供项目核算功能5.产生项目传票报销中心 1.建立报销中心的收支项目2.建立窗体的模版3.提供web-self service报销功能责任中心1.责任中

33、心可以包括好多部门2.定义责任中心的分摊项目3.定义责任中心的分摊方法:a. 定额分摊b. 变动比率分摊c. 固定比率分摊d. 分摊公式制定4.定义分摊方法的顺序(step allocationj)5.定义责任中心报表传票核准1. 可依窗体性质设定为及时确认(即输入数据完毕后即核准)2. 可依窗体性质设定为需执行确认程序后3. 可依窗体性质设定为使用核准流程核准4. 可依窗体性质设定为使用工作流程核准5. 可设定核准后窗体修改后是否需要再重新核准6. 可设定核准后窗体是否可以修改7. 可设定是否改变核准流程8. 核准功能的权限管制窗体安全控制1. 可设定窗体核准前那些人可以查看该窗体2. 可设

34、定非自己输入或非该部门数据的修改或删除权限传票产生1. 可由其它系统转入后产生2. 可由人为输入产生3. 可由使用者定义重复产生传票的公式后产生4. 可定义分摊公式后产生传票型态1. 一般传票2. 调整前期或前年传票3. 转回传票4. 分摊传票5. 预算传票6. 预算控制传票7. 更正传票会计期间1. 可由使用者决定会计期间(如12月或52周等)2. 提供周或日会计期间3. 多帐簿处理时允许不同帐簿有不同的会计期间币别1. 提供外币传票2. 提供欧元币别处理功能汇率1. 针对每各币别提供多种多种不同型态的转换率输入2. 汇率可决定是否由系统死锁或由使用者修改传票批次1. 可建立传票批次来控制传

35、票的张数,金额及过帐期间2. 可针对批次来核准及过帐传票维护1. 可输入外币传票2. 可由使用者同时post至各种指定的帐簿3. 输入会计科目可同时输入非金额性的统计性单位与数量4. 可输入非金额性的会计科目及数量5. 系统自动检查借贷平衡或若不平衡时系统自动产生suspense account来使传票平衡6. 会计科目可由使用者事先设定依据异动类别来设定会计科目处理的方式7. 可输入未来期间传票传票分摊1. 提供固定比率分摊2. 提供变动比率分摊3. 提供传票分摊的模拟4. 提供分摊的公式5. 建立分摊的顺序预算的编制1.使用者自定销售计划,生产计划,库存计划,费用计划等等2.计划的内容(项

36、目)与计划因子(如产品,通路,客户,地区) 由使用者来定提供由上而下及由下而上或由中间往上及下的预算记录预算修改的历史预算的控制可采月,季,半年及年的方式提供主副预算预算传票可以分摊公式方式产生提供弹性预算报表编制报表产生器可提供行及列内容自行编制功能行或列内容可包含多种会计科目的合计功能依权限提供报表内容明细功能提供同一种报表格式能同时印出各事业处不同内容报表,如部份费用表,只要定义部门费用报表格式内容,系统能印出所有部门相同格式不同内容的报表行或列格式可修改给其它报表来使用可以选择币别来汇总具有amount scale option的功能过帐与还原可设定过帐的权限过错帐可还原可设定还原期间

37、与日期立冲帐可设立立冲帐科目输入传票时可输入立冲帐科目财务比率分析可自行设定财务比率分析项目与公式报表种类日记簿分类帐资产负债表损意表股东权益表盈余分配表现金流量表比较表部门别费用比较表预算与实际比较币值会计可将年/月底报表以月底或年底汇率转成不同币别报表多帐簿可以以多币别来显示合并报表提供多公司合并的阶层合并间的公司会计科目可以不一样合并报表的编制关系企业交易合并报表的自动扣除提供境外帐簿编制功能(如海外OBU帐) 应付系统记帐基础可以应计与现金基础并存制同一笔债务可以一不同币种核算或不同核算规则单一付款接口所有模块的唯一付款接口:如薪资付款,采购付款,项目工程付款,生产付款,固定资产付款,

38、维修付款,租赁资产,等等异动类别对每笔交易模型设定一类别,类别与审批,工作流,数据操作权限,窗体编制,业务逻辑有关,详见采购系统规定应付帐款立帐时机可于采购单成立后产生可于采购收货时产生可以采购收货验收时产生可以采购入库时产生可以付款时产生负债异动会计分录采用sub general leadger的方式有关应付的交易分录可以预设,这种分录包括应付帐款,应付票据,预付,购货折让,银行存款.转帐手续费,debit memo, credit memo等等可以依厂商及ship to, bill to 来设付款银行可以针对厂商设定付款银行及币种厂商发票收到发票时可以输入系统,事后再以发票来配对负债时机与

39、金额发票可以离线输入,事后再转入应付系统发票金额修改商用发票是debit note, credit note 来修改金额税务发票可以做废重开及折让单修改发票可以是输入正与负的金额(mixed mode)采购额外费用分摊对于外购产生的除了成本以外的费用(tax, freight, misc expenses),如何分摊到料的库存成本.对于共同费用分摊可以采用各别指定方式,或是以公式或以相对金额分摊法发票配对配对时可以配对数量与单价可以配采购单,项次,批次,分录可以配收货单可以配验收单可以配入库单借贷项通知单(credit memo, debit memo)借贷项通知单可以配对采购单,项次,批次借

40、贷项通知单配对可以配采购单,项次,批次,分录可以配收货单可以配验收单可以配入库单配对时可以配对数量与单价税务发票商用发票与税务发票可以分离或是在同一张商用发票上运费发票运费可以单独开发票或合并在商用发票内XML发票对于厂商需要XML发票.采用 OAG的DTD called 171_process_invoice_002(version 7.2.1)依照该规定:1. Invoice must be puechase order matched2. All invoices in on message must be from theSame supplier & supplier site3.

41、Custom code conversion must be defined as part of trading partner setup4. Tax groups are not supported5. Invoices in one message are limited to one org.6. XML element structure: process_invoice) INVHESDER INVCHARGE INVLINE重复发生发票(recurring invoice)对于经常发生的发票可以由自动系统产生进项税额可以付给厂商(厂商发票含税部份)可以直接付给政府(厂商发票不含

42、税部份)可以是代扣所得税的(withholding tax)税可以是单一, 多重,销售税, VAT税税额可以是人工输入或系统计算若是你的企业合乎保税厂或进货免税规定, 此税可以由政府补偿税额计算可以是依表头及表身计算四舍五入计算需考虑币种有最小计价单位代扣所得税对某类厂商或各人付款依当地国家规定须代扣税款可以针对代扣税款部份开立税务发票或扣缴凭单,扣缴凭单元格式每个国家格式不一样.所代扣税款必须缴交当地政府必须提供代扣税款报表:Withholding tax by invoice reportWithholding tax by payment reportWithholding tax by

43、 supplier reportWithholding tax by Tax authority reportWithholding tax certificate Listing发票的hold 可以针对发票的金额全部或部份的hold只有hold的人才有权利的releasePayment term用来指定付款方式:分期付款EFT网上付款(e-payment)现付期间结帐支票本票信用卡信用状本票邮拨银行代偿票据用来决定折扣单一或多期间折扣用来决定应付票据的票期用来决定滞纳金与固定资产接口对于固定资产的采购付款可以输入发票后能自动产生固定资产的帐卡与项目成本接口有关项目的发票在输入后,能自动转入项

44、目成本与采购系统接口避免重复付款与租赁资产接口避免重复付款与预算接口没有预算发票,依预算控制的相关规定与库存接口对欧州有些国家管制的物品须提供该产品的库存异动记录(European Unions Intrastat requirements)与标准成本接口采用标准成本的企业,在输入发票后要能自动产生IPV( invoice price variance)与应收系统接口对厂商的预付款的收回与现金管理接口对于应付的预期付款可以转现金管理与票据系统接口若以票据付款,须转入票据管理系统预付款可用在对厂商的预付，保证金及员工借支对厂商的预付， 可选择是否要拿发票预付款可以指定是否包括税金预付款的冲消采购

45、单(见配对相关规定)预付款冲消发票预付款偿还( 由应收系统来做)EFT付款EFT付款的转帐费用的转嫁规定1. 由厂商付担2. 由自己付担针对厂商付款采用转帐方式付款.遵守下列格 式:EDI locationEDI ID numberPayment MethodPayment FormatRemittance MethodTransaction Handling C: Payment Accompanies Remittance Advice D: Make Payment OnlyI: Remittance Information Only U: Split payment and Remit

46、tance Z: Other Handling I: Remittance Information Only U: Split payment and Remittance Z: Other Handling多付款(refund)对于对厂商的多付款或是对购货折让可以是多付款退回或是以预付款处理信用卡付款详见信用卡付款规格书付款预期(Scheduled payment)可以在发票上人工注明那日付款或由payment term 来决定付款预期可以指定银行,账号付款预期若是票据管理,须考虑票据交换所的规定付款模拟可以看出银行的资金状况模拟电子打印支票依照各银行规定来打印支票格式支票号码编码依银行规定

47、付款冲消(含债权债务互抵)可以是发票,预付款,借贷项通知单,税务发票,费用发票,应收发票,应收折让,应收credit/debit memo,预收款等等付款冲销可以是收货单,采购单,入库单冲消可以少冲消，少充消的部份可以当做预付款冲消可以设定原则付款币种对于外币付债可以锁定本币付款对于外币付债可以选定不同币种(本币除外)来偿付,汇兑损益计算方式信用状付款详见信用状管理规格书支票付款详见票据管理规格书划拨付款详见划拨付款规格书信用卡付款详见信用卡付款规格书零用金管理详见零用金管理规格书短期负债的终止对于负债,若是票据负债一年内,其它短期负债两年内若无清偿,须转入其它收入处理1099厂商规定1099

48、 form1099 invoice exception report1099 supplier exception report1099 payment report1099 electronic media与厂商之间对帐可以选择按发票来对帐可以选择按收货单或入库单来对帐结帐期间可以是年结可以是月结可以是周结可以是日结固定资产记帐基础可以应计与现金基础并存制同一笔债权可以一不同币种核算或不同核算规则多套帐可以提供不同目的的固定资产帐套固定资产耐用年限各国对于固定资产都有耐用年限表的规定各国对于残值计算方式有规定对于合乎奖励投资规定的资产有加速折旧的规定折旧方法是采用集体折旧或是采用单一折旧,依

49、当地国家规定可以同时满足不同的折旧方法折旧费可以不同币种展示维修维修是否是资本支出还是以费用处理,依当地国家规定若以资本支出,则是以资产的增加还是耐用年限的增长 或是累积折旧减少,依当地国家规定固定资产的重估资产重估的增值条件依当地国家规定重估后是资产增加还是累积折旧的减少依当地国家规定折旧的调整对于因折旧方法的改变，是采用追朔调整还是采用既往不究, 依当地国家规定固定资产的替换对于异质资产的替换是列当期损益还是由新资产继承,依当地国家规定对于同质资产的替换是列当期损益还是由新资产继承,依当地国家规定合乎国家奖励的生产设备资产的处分条件,依当地国家奖励条例规定固定资产接口固定资产的接口可以是来

50、自库存,来自采购,来自应付帐款固定资产折旧汇总表某些国家规定须向当地政府提供固定资产折旧费用汇总表,其格式依国家规定成本系统帐套提供不同币种的成本帐结帐期间可以是年结可以是月结可以是周结可以是日结成本制度标准成本移动加权平均成本月加权平均成本先进先出成本后进先出成本允许单一公司采用多种成本并行(如以仓库分别提供不同成本制度)成本型态多种成本制度并行成本模拟成本要素直接材料间接物料直接人工间接人工委外代工成本委外代料成本固定制费变动制费损耗成本成本差异材用用料数量差异材料用料价格差异材料规格变更差异人工工资率差异人工效率差异变动制费差异固定制费差异数量差异组合差异成本差异结转成本差异结转可以是毛

51、利加减项,销货成本的加减项,净利的加减项产品标准成本可以择定在料是标准或是实际可以择定人工是标准或是实际可以择定制造费用是标准或是实际库存标准成本可以择定仓库料是标准还是实际成本方式可以是产品的成本及规格的成本成本方法分摊法将每月总帐的成本分摊至工作站与产品吸收成本法依照交易自动计算成本直接成本法又称变动成本法,将成本分为变动与固定的展示成本中心法以成本中心方式来计算产品成本人工成本计算依照成本中心累计薪资费用成本或依照实际人工薪资成本依照计件论酬方式来算人工成本分摊可以依照直接人工小时或按照单一产品来算支持部门成本分摊按照预定比例将支持部门之人工成本分摊至各生产工厂制造费用制造费用之记录依照物料之领料耗用或投入生产，须记录物料之耗用及制造费用之增加间接物料之耗用依成本中心记录费用制造费用之分摊基准按照直接人工小时按照直接人工成本按照生产数量分摊法保留分摊前后之资料重点报表零组件及原物料Month-to-date 零组件存货状况报表Year-to-date 零组件存货状况报表零组件维修领用报表(日、周、月)Slow Moving 之物料报表Last Purchase Price List