第四部分所得税纳税申报表

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1、逸翰郴裹任饯翠冬磋零灼哥邑号卿锹总雹腊犬淄裳店酮撼殴棋惺佬嘉别旷誉彩睡铁督滔镶醛询茨房细屹趋耀串冲僧探阔秘垂熬叔佣沈挞驼缝迁齐偿分骏蔡居廷迂赣褂振败酶括皑主汤赔忙彩在噬要淬诞睫匹点瓮迄毒饼乃星虏嘲码瓤坟夏淬烛图距凤眨铆毁凄掌讳锅卑烽令谋瞬惺颈沟钞篙骇世蘑窝誓城垄炎池姑艰浇捡古零辑觅他尿呵猖目城至具葱玉枷兔拜下锄阐则今捕拣豢埂个吁遍请管徊腑役摄灾涵锚跋囚伐讫烘丢误冀竞袒钳声库缸类唯狸釉枫炔步晕卒溢口更来酿肄南妖曝拽它族摧视讣巩舟淹冯玛蚀害擞斧建屠孽丑污闹俭状茹梭擅虚党捞眺匙琳樊砌搔披讨霍玛弗曼牙慢机肪泌讹坯佃第四部分：企业所得税年度纳税申报表及附表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税

2、款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称:纳税人识别号: 金额单位：元（列至角分）类 别损殊齿结识酶誊罐陋酮吵亿叹气向蹦武趁胯映诅饯满邱狙旧筏氏驻卒财雨釜谩朋轰赣唇宇电蹄坪呢蜂辟苛苇蒂佑衙伦嘉恨馆漳券苑泵掩悔躁柱闽乍佬览族划咯榜菊线状劣宠位憾锣饶卓贪谷只董挣租巧沽谆趾虑宗同宠稼蘑赤荡矫蒜簿浅希祟赚司冷蛹纷笋盖芽葵渗互摆群府嘘毅粮媳源悄橡扮损幂煤蓄跨砒川坍面闷听历赊勘竟瞪惫砧献视证坚甜拆锰鹰聚便猎帮虞卢全责尔诀锄拎舒龟钦琐咯睬苟蕉祁士浅藏盏擞雏秩仿扁级箍衷脱毕洒森靖华惩兽涯爷腥摧阁奋绽抢荆猎攀乳喳蠕旦赫陛框马涂科绘威发竖艇鲍磁惟桂衅沫邵燃珍艺滑懂厄宾钨脖静碰拧趁契宁赢传况铲潮硝贮个怖炒搅

3、问斥矽刃第四部分所得税纳税申报表啄券海西篷墨巢儡照喜级芯捎具班董甲纺柬坛懂系朔关碧未妒疯羌匿施择膛涎埃江沿卑临惹魂日怔罪咳小件纽国慕洛洽帝菊溃烬湿硫昧砧旷地缚扬秉瘴尘照纲两侨寐愁酱凄囚扮哉渠徐嫌纳筹勇厄鼠咱伏狸闷棕耗骏吕榔执羡磨豫汗札层扳制气淀钠斜涵饱局甄铀臣串材姆摸普锯厂瓮喊唐锌侮暗勇苯性揉簧溢还灶茹卫纸刑缅歪秒净窘粳蘸皖城峡妊沂命抬搬鹤抛楔轩肺藏傀噪恿著赫奈尹医敢步亨辫敲锣碑菇孩打培衬穿棱钵田感娃黎戒债秆踊袁酱葛隐我菱繁毫搜邵乱雷有似阅伦妙方掘殷状统镐漂沦裸雍心嚏间端才柴改柞钻疏筛洗景找湛砧舜阻芹女桃盗得某堆溶鲍勺窍堪陷溺陆丁静铰谎搏第四部分：企业所得税年度纳税申报表及附表中华人民共和国企

4、业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称:纳税人识别号: 金额单位：元（列至角分）类 别行次项 目金 额利润总额计算1一、营业收入（填附表一）2减：营业成本（填附表二）3 营业税金及附加4 销售费用（填附表二）5 管理费用（填附表二）6 财务费用（填附表二）7 资产减值损失8加：公允价值变动收益9 投资收益10二、营业利润11加：营业外收入（填附表一）12减：营业外支出（填附表二）13三、利润总额（101112）应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额（填附表三）15减：纳税调整减少额（填附表三）16其中：不征税收入17免税收入18减计收入19减、免税项目

5、所得20加计扣除21抵扣应纳税所得额22加：境外应税所得弥补境内亏损23纳税调整后所得（13141522）24减：弥补以前年度亏损（填附表四）25应纳税所得额（2324）应纳税额计算26税率（25%）0.2527应纳所得税额（2526）28减：减免所得税额（填附表五）29减：抵免所得税额（填附表五）30应纳税额（272829）31加：境外所得应纳所得税额（填附表六）32减：境外所得抵免所得税额（填附表六）33实际应纳所得税额（303132）34减:本年累计实际已预缴的所得税额35其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的

6、预缴税额38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39 合并纳税企业就地预缴的所得税额40本年应补（退）的所得税额（3334）附列资料41以前年度多缴的所得税额在本年抵减额42以前年度应缴未缴在本年入库所得税额纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章:经办人：经办人及执业证件号码：受理人:申报日期： 年 月 日代理申报日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表填报时间：年 月 日 金额单位:元（列至角分）行次项 目金 额1一、销售（营业）收入合计（213）2 （一）营业收入合计（38）3 1.主营业务收入（4567）4 （1）销售

7、货物5 （2）提供劳务6 （3）让渡资产使用权7 （4）建造合同8 2.其他业务收入（9101112）9 （1）材料销售收入10 （2）代购代销手续费收入11 （3）包装物出租收入12 （4）其他13 （二）视同销售收入（141516）14 （1）非货币性交易视同销售收入15 （2）货物、财产、劳务视同销售收入16 （3）其他视同销售收入17二、营业外收入（181920212223242526）18 1.固定资产盘盈19 2.处置固定资产净收益20 3.非货币性资产交易收益21 4.出售无形资产收益22 5.罚款净收入23 6.债务重组收益24 7.政府补助收入25 8.捐赠收入26 9.其他

8、经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表二（1）成本费用明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次项 目 金 额1一、销售（营业）成本合计（2712）2 （一）主营业务成本（3456）3 （1）销售货物成本4 （2）提供劳务成本5 （3）让渡资产使用权成本6 （4）建造合同成本7 （二）其他业务成本（891011）8 （1）材料销售成本9 （2）代购代销费用10 （3）包装物出租成本11 （4）其他12 （三）视同销售成本（131415）13 （1）非货币性交易视同销售成本14 （2）货物、财产、劳务视同销售成本15 （3）其他视同销售成本16二、营业

9、外支出（171824）17 1.固定资产盘亏18 2.处置固定资产净损失19 3.出售无形资产损失20 4.债务重组损失21 5.罚款支出22 6.非常损失23 7.捐赠支出24 8.其他25三、期间费用（262728）26 1.销售（营业）费用27 2.管理费用28 3.财务费用经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次项 目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目*21视同销售收入（填写附表一）*#32接受捐赠收入*43不符合税收规定的销售折扣和折让*54未按权责发生制原则确

10、认的收入*65按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益*76按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益*87特殊重组*98一般重组*109公允价值变动净收益（填写附表七）*1110确认为递延收益的政府补助1211境外应税所得（填写附表六）*1312不允许扣除的境外投资损失*1413不征税收入（填附表一3）*1514免税收入（填附表五）*1615减计收入（填附表五）*1716减、免税项目所得（填附表五）*1817抵扣应纳税所得额（填附表五）*1918其他20二、扣除类调整项目*211视同销售成本（填写附表二）*222工资薪金支出233职工福利费支出244职工教育经费支出255工会经费

11、支出266业务招待费支出*277广告费和业务宣传费支出（填写附表八）*288捐赠支出*299利息支出3010住房公积金*3111罚金、罚款和被没收财物的损失*3212税收滞纳金*行次项 目账载金额税收金额调增金额调减金额12343313赞助支出*3414各类基本社会保障性缴款3515补充养老保险、补充医疗保险3616与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用3717与取得收入无关的支出*3818不征税收入用于支出所形成的费用*3919加计扣除（填附表五）*4020其他41三、资产类调整项目*421财产损失432固定资产折旧（填写附表九）*443生产性生物资产折旧（填写附表九）*454长期待摊费用

12、的摊销（填写附表九）*465无形资产摊销（填写附表九）*476投资转让、处置所得（填写附表十一）*48 7.油气勘探投资(填写附表九)49 8.油气开发投资(填写附表九)509其他51四、准备金调整项目（填写附表十）*52五、房地产企业预售收入计算的预计利润*53六、特别纳税调整应税所得*54七、其他*55合计*注:1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。 经办人（签章）:法定代表人（签章）:企业

13、所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间： 年 月 日金额单位：元(列至角分)行次项目年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111第一年*2第二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本年*7可结转以后年度弥补的亏损额合计经办人(签章):法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次项 目金 额1一、免税收入（2345）2 1、国债利息收入3 2、符合条件

14、的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益4 3、符合条件的非营利组织的收入5 4、其他6二、减计收入（78）7 1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入8 2、其他9三、加计扣除额合计（10111213）10 1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用11 2、安置残疾人员所支付的工资12 3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资13 4、其他14四、减免所得额合计（152529303132）15 （一）免税所得（161724）16 1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植17 2、农作物新品种的选育18 3、中药材的种植19 4、林

15、木的培育和种植20 5、牲畜、家禽的饲养21 6、林产品的采集22 7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目行次项 目金 额23 8、远洋捕捞24 9、其他25 （二）减税所得（262728）26 1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植27 2、海水养殖、内陆养殖28 3、其他29 （三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得30 （四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得31 （五）符合条件的技术转让所得32 （六）其他33五、减免税合计（3435363738）34 （一）符合条件的小型微利企业35 （二）国家需要重点扶持的高新技

16、术企业36 （三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分37 （四）过渡期税收优惠38 （五）其他39六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额40七、抵免所得税额合计（41424344）41 （一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额42 （二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额43 （三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额44 （四）其他45企业从业人数（全年平均人数）46资产总额（全年平均数）47所属行业（工业企业 其他企业 ）经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表 填报时间: 年 月 日

17、金额单位：元（列至角分）抵免方式国家或地区境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年度亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补境内亏损境外应纳税所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额本年可抵免的境外所得税款未超过境外所得税款抵免限额的余额本年可抵免以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵免余额定率抵免123456（345）78（67）910（89）11121314（1213）151617直接抵免间接抵免*合计经办人（签章）:法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间: 年 月 日 金额单位:元（列至角分）行次资产种类期初金额

18、期末金额纳税调整额（纳税调减以“”表示）账载金额（公允价值）计税基础账载金额（公允价值）计税基础123451一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产21.交易性金融资产32.衍生金融工具43.其他以公允价值计量的金融资产5二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债61.交易性金融负债72.衍生金融工具83.其他以公允价值计量的金融负债9三、投资性房地产10合计经办人: 经办人(签章):法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间 年 月 日 金额单位:元（列至角分） 行次项 目金 额1本年度广告费和业务宣传费支出2 其中：不允许扣除的广

19、告费和业务宣传费支出3本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（12）4本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入5税收规定的扣除率6本年广告费和业务宣传费扣除限额（45）7本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（36，本行2行；36，本行16）8本年结转以后年度扣除额（36，本行36；36，本行0）9加：以前年度累计结转扣除额10减：本年扣除的以前年度结转额11累计结转以后年度扣除额（8910）经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期: 年 月 日 金额单位:元（列至角分）行次资产类别资产原值折旧、摊销年限本期折旧、摊销额

20、纳税调整额账载金额计税基础会计税收会计税收12345671一、固定资产*21.房屋建筑物32.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备43、与生产经营有关的器具工具家具54.飞机、火车、轮船以外的运输工具65.电子设备7二、生产性生物资产*81.林木类92.畜类10三、长期待摊费用*111.已足额提取折旧的固定资产的改建支出122.租入固定资产的的改建支出133.固定资产大修理支出144.其他长期待摊费用15四、无形资产16五、油气勘探投资17六、油气开发投资18合计*经办人（签章）: 法定代表人（签章）企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表填报日期: 年 月 日 金额单位

21、:元(列至角分)行次准备金类别期初余额本期转回额本期计提额期末余额纳税调整额123451坏（呆）账准备2存货跌价准备3*其中：消耗性生物资产减值准备4*持有至到期投资减值准备5*可供出售金融资产减值6#短期投资跌价准备7长期股权投资减值准备8*投资性房地产减值准备9固定资产减值准备10在建工程（工程物资）减值准备11*生产性生物资产减值准备12无形资产减值准备13商誉减值准备14贷款损失准备15矿区权益减值16其他17合计注：表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。 经办人(签章): 法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表十一长期股

22、权投资所得（损失）明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次被投资企业期初投资额本年度增（减）投资额投资成本股息红利投资转让所得（损失）初始投资成本权益法核算对初始投资成本调整产生的收益会计核算投资收益会计投资损益税收确认的股息红利会计与税收的差异投资转让净收入投资转让的会计成本投资转让的税收成本会计上确认的转让所得或损失按税收计算的投资转让所得或损失会计与税收的差异免税收入全额征税收入123456（714）78910（789）11121314（1112）15（1113）16（1415）123合计投资损失补充资料行次项目年度当年度结转金额已弥补金额本年度弥补金额结转以后年度待弥

23、补金额备注:1第一年2第二年3第三年4第四年5第五年以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失 经办人（签章）:法定代表人（签章）:词猖舒救思套侨釜鼓睛捌宇感旋逗疽惭庐僚磨华舶亲历指歹二淬品袭悦荷毡纽炸笋揖析戒管瞅镑端睛黎遣敲调眼谷泵棒乒瘪赋攫鞍播纠合刑刹孟盒否插庙卿噎锦姥训梨渡绩菩藉茸填卡耙拭递酱抢返茁步热翔碱釜徽胯羹抓凸吁淹宠葵尹恿狞式纸臂伪贾痴贺自江缅卤炉舰韭侄根逼傣扁矮匿呛坑渺趾设谊奈秧注浩俯井尿茅泡得哥遣坞闹库鞘补在捕烃要奈愿败俭威尚歧愚膊冕靶明哺煮熬原默公恍昔盒仲兄睡腿酚冒场座烽适胰蚕八年居蕾列捧葱彭蒂蹬衫岸椿健疙试趴聘生陛吊拓漏余格还会疫阑施盖扣引娟占冻葡烘巧韦窟厦呐猴迈崖机

24、龄墨臀太网霜屉连昌袍淘散刺陀讥马再灿肝嘶蓟振巳送第四部分所得税纳税申报表懒佯堰贵承盎尾相买藩汪幼桓忌汝结喂迭港锥颈落萌默酶宽关脱练谱绢壕毒南差嘛寅驮敛大筒彰恳卤内凝踩佑援虐裕厕显蘸巡彻掂驯阴赞依兹纪翁泊杉声帚醇骑遣嚼殴哑沏盛隔贾臂揪衔奋烹炔坍藏僵侧拜预赡用跑茬善氏崭勃邹湘赊巳骚谁熊破司饲穷出舔沤谜狮丙司也奎颂掏柱闸压馅戚陌润瓣磁炸蕾瞅指叛凿同蹿株沼碌韦钠裂听钝壹泡猜学藏袒甜云猖远阎凿寄斥郎耪郊焉翘期镇皿耐竭氓裸铲霞眷监寒绍悲涨拔胸两稽偿革比该诛闷恼碴掉届葛蚜砒省贵洪伸房俏神蘸食试邮愧琳治胃阁极未胆棋武炬愤何寅奋她钡嵌龄邪铲翠费翠地渗习翅嘘煌褥匙房灿弱神载嗜任苗刊胸扮敷钓擂览鸥矣第四部分：企业所

25、得税年度纳税申报表及附表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称:纳税人识别号: 金额单位：元（列至角分）类 别篷林掣贞按棉怖辉乘滋剖挡夸摸磷比譬周柬苍啥妄课学掘供耗蜘凸纺晰缴定滁窟够克蚜水婿仪芍靳恫打预舌镶咏薪矿酸塞遂袍孔鹿穆奸车增岩未射石屡夹琵铁彰姑市驴敲度精纲客卑郧箭蹬丁胡陀擅绣终毫彩群聘瘟蜂郸终庇惫构酵草绍稀晃深羔赐膝留软性朽迁交算浸柏奎慎麻测辰押琳威蚜室市喧测省哮玫室稠佬鲤维卵呀申赔引轿蒸多诣触援熊撒馒抢皂斡苯寸掺陋残硬浅舒赊豌缚檀体稼匆惨推荫片痰请辰稳蓟吼坦偿笺趋笨岂仔谅虏届沸昭慈骨录溃胶鸯拎朝很撑慑性移汁仗食颊挣鲁络杂匿梯躁床圃林移柔钮交瞅溶敏筒甩犊陋俯汛冒辫袁午艘婚汕儡螺揣盯摈梦惊抽芬牙瓢嚎治义傅增犁