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1、一、 填空题（10分，每小题1分）1、农村信用社稽核具有独立性、权威性 、延伸性特点。 2、现金资产主要包括：现金、 业务周转金 、存放中央银行款项、存放同业款项、以及其他形式的现金资产。3、稽核工作报告分为定期报告、专题报告、随时报告和 定期报告 四类。4、抵债资产的管理坚持合法取得、妥善保管、 及时变现 、正确核算、确保农村信用社利益的原则。5、根据银行帐户管理办法规定，单位可开立四种帐户，即：基本存款户、一般存款户、临时存款户、 专用存款账户 。6、对于违规工作人员的处理种类有：经济处罚、纪律处分、 组织处理 、其他处理。7、稽核证据按其形态分为 实物证据 、书面证据、口头证据、行为证据
2、。8、担保贷款分为 、抵押贷款和质押贷款。9、会计人员的工作岗位应当有计划的定期进行同岗位异地交流，交流周期应不长于 5 年。10、内部控制包括控制环境、风险管理、 控制活动 、信息交流、监督评价等五个相关的要素。二、判断题（10分，每小题1分）1、稽核人员持证上岗的，调离稽核工作岗位时，可以保留稽核证以作纪念。（ ）稽核人员办理稽核事项，必须持证、亮证上岗；调离稽核工作岗位时，必须收回稽核证。稽核证由省联社稽核部统一制发。2、对账“六相符”应为表与表、账与表、账与账、账与据、账与簿、账与实核对相符。（ ）2010-08-07 12:29zhaoerhuan222|四级六无是指帐务无积压、结算
3、无事故、计息无差错、计帐无串户、存款无透支、报表无虚假六相符是指帐帐相符、帐款相符、帐据相符、帐实相符、帐表相符、内外帐相符3、“稽核事实和评价”一般应在现场作业结束时完成，最迟应当在现场作业结束后5个工作日内完成。（ ）“稽核事实和评价”一般应在现场作业结束时完成，最迟应当在现场作业结束后3个工作日内完成。总结会谈应在“稽核事实和评价”形成后及时举行，最迟在“稽核事实和评价”形成后5个工作日内完成。4、质押贷款比例中，动产质押物变现值不得低于贷款额的1.2倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的1.5倍。（ ）动产质押物变现值不得低于贷款额的1.5倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的1.2倍。5
4、、农村信用社可以在辖区外发放农户小额信用贷款。（ ）第五条农户小额信用贷款借款人条件：（一）合作金融机构辖区内的农户或个私经营户，具有完全民事行为能力，年龄在1860周岁的完全自然人；（二）信用观念良好，具备还款能力；（三）无违法违纪等不良行为记录；常年外出打工、丧失劳动能力以及农村合作金融机构认为其他不符合贷款条件的，不得颁发贷款证。6、批准化整为零、冒名贷款、一户多证、多头贷款的，最高可给予2000元的经济处罚。（ ）第二十条 信贷审查过程中有下列行为之一的，给予5002000元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数至解聘职务（称）处理；造成损失的，在进行责任认定后，限期内不能履行赔偿
5、义务的，给予解除劳动合同处理：（三）隐瞒审查中发现的非授信客户化整为零、一户多贷，或一户多证、冒名贷款、假名贷款等重大问题不报的；第二十二条 信贷审批过程中有下列行为之一的，给予5002000元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数至解聘职务（称）处理；造成损失的，在进行责任认定后，限期内不能履行赔偿义务的，给予解除劳动合同处理；触犯刑律的，移交司法机关处理：（五）批准发放非授信客户化整为零、一户多贷等违规贷款的；第二十三条 信贷审批过程中有下列行为之一的，给予10005000元经济处罚；造成损失的，在进行责任认定后，限期内不能履行赔偿义务的，给予解除劳动合同处理；情节严重的，给予撤职直至
6、解除劳动合同处理；触犯刑律的，移送司法机关处理：（七）自批自贷或批准发放明知是顶名、冒名、假名等违规贷款的；7、农村信用社内部控制的基本原则是全面性原则、安全性原则、及时性原则、有效性原则。8、信贷合同的填写必须采用钢笔、圆珠笔书写或打印，内容填制必须完整，不得涂改。（ ）第二十八条信贷合同的填写和签章应符合下列要求：（一）合同必须采用钢笔书写或打印，内容填制必须完整，不得涂改； （二）相关条款应与贷款业务审批的内容一致，不得随意增加或删减条款； （三）客户部门必须当场监督客户、担保人的法定代表人或委托代理人在信贷合同上签字、盖章，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效。9、信用社基本帐簿主要
7、包括总账、明细账、日记账。（ ）安徽省农村信用社会计基础工作规范指导意见 第五十四条 信用社应当按照行业统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。信用社会计账簿分为基本账簿和辅助账簿。基本账簿主要包括：总账：按照会计科目设置，每日按会计科目借、贷发生额分别记载，并结出余额的账簿。明细账：按照账户连续记载各项交易的明细记录。日记账：按照业务发生时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。辅助账簿主要包括：登记簿：为了对某些业务备忘、控制和管理而分户设置的辅助性账簿账卡。余额表：反映每日营业终了分户账最后余额的表式。10、各级联社人力资源部门应在被审计对象离任后书面通知审计稽核部门组织离任审计。第三条农村信用社离任审计实行先审计后离任的原则，是农村信用社高管人员和重要岗位员工离任的必经程序。
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