项目决策分析与评价培训1

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1、2021-9-22项目决策分析与评价1全国注册咨询工程师（投资）执业资格考前辅导讲课提纲 第四科目项目决策分析与评价南京工业大学 徐向阳2021-9-22项目决策分析与评价2写在辅导班开课之前的话本科目的学习方法本科目的学习方法（1）按大纲要求对各知识点内容进行不同层次的学习，至少应全面准备两遍以上；（2）对只能出客观（概念）题的内容要善于归纳出题要点，适当加以强记忆训练，至少内容不生疏；对涉及到可以出主观（案例计算）题的内容，在充分理解知识点的基础上，参考现代咨询方法与实务中的案例加深理解。（3）可以按章节顺序，先进行知识点学习，然后再做习题，以检验自己的学习效果和加深对内容的记忆。 注意：

2、注意：习题与案例习题与案例教材与辅导内容不完全配套。教材与辅导内容不完全配套。2021-9-22项目决策分析与评价3第一部分：第一部分： 本教材的结构体系及本教材的结构体系及其他需说明的问题其他需说明的问题第二部分：第二部分： 各章需要掌握、熟悉、各章需要掌握、熟悉、了解的内容了解的内容2021-9-22项目决策分析与评价4第一部分第一部分 本教材的结构体系及其他本教材的结构体系及其他需说明的问题需说明的问题 一、本教材共分13章，涵盖投资前期研究各个阶段的全部内容，并以可行性研究阶段为重点。因此，本教材是指可行性研究所涉及的全部内容，而不是可行性研究报告的章节内容。2021-9-22项目决策

3、分析与评价5第一章 概述第二章 市场分析与项目（企业）投资战略第三章 资源优化配置与资源条件评价第四章 建设方案设计第五章 投资估算第六章 项目融资第七章 财务评价第八章 国民经济评价第九章 社会评价第十章 环境影响评价第十一章 不确定性分析第十二章 风险分析第十三章 综合评价与结论及建议2021-9-22项目决策分析与评价6第1章 概述第2章 市场分析与项目（企业）投资战略第3章 资源优化配置与资源条件评价第4章建设方案设计第5章 投资估算第6章 项目融资第7章 财务评价第8章 国民经济评价第9章 社会评价第10章 环境影响评价第11章 不确定性分析第12章 风险分析第13章 综合评价与结论

4、及建议2021-9-22项目决策分析与评价7二、各章基本内容二、各章基本内容（一）第1章概述的主要内容 1、对“项目决策分析与评价”与“项目决策”的关系进行说明，由“项目决策”引出“项目决策分析与评价”。 2、描述“项目决策分析与评价”工作的目的、工作程序（阶段）和基本要求。 3、概括“项目决策分析与评价”工作的主要内容，实质上也是对本教材各章内容的概括。2021-9-22项目决策分析与评价8（二）第2-13章是实质性内容，基本按照可行性研究的研究顺序编排，归纳为12章予以描述，并非是指可行性研究报告的具体章节。 第2章是市场分析与项目（企业）战略，两者都是投资项目选择的前提； 第3章仅涉及资

5、源开发项目和利用大量自然资源作为原材料的项目；2021-9-22项目决策分析与评价9 第4章是描述对项目方案进行设计所涉及的内容，如果按照这些内容形成项目方案，再进行实施，将形成的是项目实体部分。该章内容是指注册咨询工程师的应知应会内容，以复杂、大型工业项目为主导，并不深入探讨行业和专业的差异。 第5章是对项目方案实施所需投资的估算。2021-9-22项目决策分析与评价10 第6章描述投资项目融资必备的知识，以及项目融资方案的分析。 第712章是对设定的项目方案进行分析评价的内容，包括财务评价、国民经济评价、社会评价、环境影响评价、不确定性分析和风险分析。 第13章是对项目方案进行总体评价，形

6、成评价结论所涉及的内容，也就是项目决策分析与评价工作为决策者所提供的研究成果的概括。2021-9-22项目决策分析与评价11 三、本教材内容涉及多种政策、法规、标准、规范等，均只能以现行规定为基础。 四、对于某些有争议的问题，一律采用投资项目可行性研究指南表述的观点。 五、本教材与现代咨询方法与实务相关部分的关系： （1）在维系教材完整性的基础上，尽可能避免重复。 （2）为避免重复，本教材以原则、要求、内容、方法选择和注意要点为重点，将具体方法的说明和案例部分尽可能放到现代咨询方法与实务中。2021-9-22项目决策分析与评价12第二部分第二部分 各章需要掌握、熟悉、各章需要掌握、熟悉、 了解

7、的内容了解的内容2021-9-22项目决策分析与评价13考试点的三个层次考试点的三个层次 （1）了解：了解：就是咨询工程师必须广泛了解的和咨询工作密切相关的知识(约49页，占17%)。（2）熟悉：熟悉：就是咨询工程师开展咨询工作前必须熟记的必备的知识。 (约106页，占40%)（3）掌握：掌握：就是咨询工程师必须能够熟练地把这些知识运用到实际操作中去，是咨询工程师必备的技能。 (约114页，占43%) 考试时，80%90%的考试题，从考试大纲注明的掌握和熟悉的知识内容中出题。2021-9-22项目决策分析与评价14第一章第一章 概述（概述（P1-P8P1-P8）考试要点考试要点（一）项目决策分

8、析与评价的目的 （了解）(P2)（二）项目决策分析与评价的基本要求 （熟悉）(P3P5)（三）项目决策分析与评价的工作程序 （掌握）（P2P3）（四）项目决策分析与评价的基本内容 （掌握）（P5P8）2021-9-22项目决策分析与评价15（一）项目决策分析与评价的目的（了解）（一）项目决策分析与评价的目的（了解）( (P1-P2)P1-P2) 1 1、项目决策的含义、项目决策的含义 项目决策是指投资者按照自己的意图目的，在调查分析、研究和技术经济分析的基础上，决断投资项目是否必要和可行的一种选择。 2 2、项目的四个阶段：、项目的四个阶段：项目的策划和决策阶段、项目实施前的准备工作阶段、项目

9、实施阶段、项目建成和总结阶段。 3 3、项目决策的重要性：、项目决策的重要性：是投资项目的首要环节和重要方面，对项目是否能取得预期的经济、社会效益起着关键作用。建设项目具有不可逆性，一旦决策失误，损失很难挽回。2021-9-22项目决策分析与评价164 4、项目决策分析与评价的目的、项目决策分析与评价的目的为项目决策提为项目决策提供科学的可靠依据。供科学的可靠依据。5 5、项目决策分析与评价的具体目标要求、项目决策分析与评价的具体目标要求（1）拟建项目是否符合国家经济和社会发展的需要；（2）产品方案、产品质量、生产规模是否符合市场需要，在市场竞争中能否具有竞争力；（3）生产工艺技术是否先进适用

10、；2021-9-22项目决策分析与评价17（4）项目建成后，投入品的供应和有关配套条件能否满足持续生产的需要；（5）项目建成后，财务效益、国民经济效益、社会效益、环境效益能否满足各方的需要；（6）资金投入和各项建设条件是否满足项目实施的要求；（7）项目各项风险是否识别并采取了措施；（8）建设方案是否进行了多方案比较，达到方案的最优化。2021-9-22项目决策分析与评价18（二）项目决策分析与评价的基本要求（熟悉）（二）项目决策分析与评价的基本要求（熟悉）( (P3P3P5)P5)1 1、资料数据准确可靠、资料数据准确可靠2 2、方法要科学、合理并多方法验证。、方法要科学、合理并多方法验证。

11、归纳为三大类方法归纳为三大类方法：经验判断法，数学分析法，试验法。3 3、分析要逻辑化、有说服力、分析要逻辑化、有说服力（1）选择合适目标并掌握约束条件 目标选择的条件：P4（2）定性与定量相结合，以定量为主2021-9-22项目决策分析与评价19（3）静态分析与动态分析相结合 动态分析的含义：资金的时间价值、复利法、同一时点（4）多方案比较与优化 多方案选择的方法：综合评分法、目标排序法、逐步淘汰法、两两对比法。 2021-9-22项目决策分析与评价20（三）项目决策分析与评价的工作程序（掌握）（三）项目决策分析与评价的工作程序（掌握）（P2P2P3P3） 项目决策分析与评价一般采取分阶段项

12、目决策分析与评价一般采取分阶段由粗到细，由浅到深地进行。由粗到细，由浅到深地进行。注意不同注意不同阶段的要求不尽相同。阶段的要求不尽相同。# # 1 1投资机会研究投资机会研究投资设想概略的投资建议着重点：投资环境分析目的和作用：鉴别投资方向，选择建设项目，为下一步的研究打基础。2021-9-22项目决策分析与评价212 2编制项目建议书阶段，也称初步可行编制项目建议书阶段，也称初步可行性研究阶段性研究阶段项目建议书项目总体轮廓设想依据：国民经济和社会发展长期规划、行业规划和地区规划，国家产业政策，市场预测及技术分析。着重点：项目建设的必要性和项目建设的可能性2021-9-22项目决策分析与评

13、价22 3 3、可行性研究阶段、可行性研究阶段 在可行性研究中，对拟建项目的市场需求状况、建设条件、生产条件、协作条件、工艺技术、设备、投资、经济效益、环境和社会影响以及风险等问题，进行深入调查研究，充分进行技术经济论证，做出项目是否可行的结论，选择并推荐优化的建设方案，为项目决策单位或业主提供决策依据。项目建议书是围绕项目的必要性进行分析研究；可行性研究是围绕项目的可行性进行分析研究，必要时还需对项目的必要性进一步论证。2021-9-22项目决策分析与评价23 4 4项目评估阶段项目评估阶段 在项目可行性研究报告提出后，由具有一定资质的咨询评估单位对拟建项目本身及可行性研究报告进行技术上、经

14、济上的评价论证。这种评价论证是站在客观角度，对项目进行分析评价，决定项目可行性研究报告提出的方案是否可行，科学、客观、公正的提出对项目可行性研究报告的评价意见，供决策部门、单位或业主对项目审批决策的依据。重要的项目,项目建议书编写出来以后也要进行一次评估。2021-9-22项目决策分析与评价245 5项目决策审批阶段项目决策审批阶段（该阶段不属于项目决策分析与评价的工作程序，但从逻辑关系上考虑，这里予以描述。） 项目主管部门、单位或业主，根据咨询评价单位对项目可行性研究报告的评价结论，结合国家宏观经济条件，对项目是否建设、何时建设进行审定。项目阶段是项目过程的区分，也是体现项目内在逻辑联系和运

15、作规律的系统工程。各阶段之间不能截然分开，而是具有内在辩证的关系，在一定意义上，是一种科学的程序化。为此，凡国家投资项目，都规定了必须遵循的基本建设程序，注册咨询工程师毫无疑问是要熟悉和遵循的。2021-9-22项目决策分析与评价25（四）项目决策分析与评价的基本内容（掌握）（四）项目决策分析与评价的基本内容（掌握）（P5P5P8P8） 注意项目决策分析与评价的不同阶段，内容与深注意项目决策分析与评价的不同阶段，内容与深度有所不同。度有所不同。# # 1 1、机会研究（、机会研究（P5P5P6P6） 投资机会的识别一般可从三个方面入手：（1）对投资环境的客观分析，特别是要对市场供需态势进行分析

16、；（2）对企业经营目标和战略分析，不同的企业战略，投资机会的选择也有所不同；2021-9-22项目决策分析与评价26（3）对企业内外部资源条件分析。 机会研究报告内容：选定项目的描述以及选择的背景和依据；市场与政策分析及预测；企业战略和内外部条件的分析；投资总体结构，以及其他具体建议。 2021-9-22项目决策分析与评价272 2、初步可行性研究（、初步可行性研究（P6P6） 初步可行性研究内容归纳为初步可行性研究内容归纳为9 9条条（项目建议书内容（项目建议书内容由此适当简化）：由此适当简化）：（1）市场分析与预测。初步分析与预测项目产品在国内、国际市场的市场容量及供需状况；初步选定产品目

17、标市场；初步预测产品价格走势，并初步识别市场风险。（2）对资源开发项目，要初步研究资源的可利用量、自然品质，赋存条件及其开发价值等。（3）初步进行建设方案的策划。2021-9-22项目决策分析与评价28（4）初步估算项目建设投资和投产后运营期间所需的流动资金。（5）初步确定项目的资本金和债务资金需要数额和资金来源。（6）粗略估算项目产品的销售收入与成本费用，初步测算相关指标。 （7）初步估算项目的国民经济效益和费用，以及经济内部收益率。（8）对于必需进行社会评价的项目要以定性描述为主，对项目进行初步社会评价。（9）初步分析、识别项目的风险因素及风险影响程度。2021-9-22项目决策分析与评价

18、293 3、可行性研究（、可行性研究（P7P7P8P8）（1）全面深入进行市场分析、预测（2）对资源开发项目要深入研究确定资源的可利用量，资源的自然品质，资源的赋存条件和资源的开发利用价值（3）深入进行项目建设方案设计（4）对项目所需投资进行详细估算。分别估算建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费，其他建设费用；分别估算基本预备费、涨价预备费和建设期利息；并估算流动资金。2021-9-22项目决策分析与评价30（5）深化融资分析。构造并优化融资方案；研究确定资本金和债务资金来源，并形成意向性协议。（6）深化财务分析。按规定科目详细估算销售收入和成本费用，编制财务报表，计算相关指标(Pt、N

19、PV、IRR、Pd等)，进行盈利能力分析和偿债能力分析。（7）深化国民经济评价。识别国民经济效益和费用并采用影子价格计算，编制国民经济评价报表，计算相关指标。（8）深化社会评价。对应进行社会评价的项目进行详细社会评价。2021-9-22项目决策分析与评价31（9）进行不确定性分析。包括敏感性分析，盈亏平衡分析。（10）深化风险分析。识别项目主要风险因素，分析风险影响程度，确定风险等级，研究防范和降低风险的对策措施，必要时进行概率分析。（11）进行综合评价，概述推荐方案，提出优缺点，概述主要对比方案，做出项目可行性研究结论，并提出对项目下一步工作和项目实施中需要解决的问题的建议。2021-9-2

20、2项目决策分析与评价324 4、可行性研究报告的深度要求（、可行性研究报告的深度要求（P8P8）# #（1）应能充分反映项目可行性研究工作的成果，内容要齐全，结论要明确，数据要准确，论据要充分，要满足决策单位或业主的要求；（2）选用主要的设备，参数应能满足预订货的要求。引进技术设备的资料应满足合同谈判的要求；（3）重大技术经济方案，应有两个以上方案的比选；（4）确定的主要工程技术数据，应满足初步设计依据的要求；2021-9-22项目决策分析与评价33（5）投资估算深度应满足投资控制准确度要求；（6）构造的融资方案应能满足银行等金融机构信贷决策的需要；（7）应反映在可行性研究中出现的某些方案的重

21、大分歧及未被采纳的理由，以供委托单位或业主权衡利弊进行决策；（8）应附有评估、决策审批所必需的合同、协议、意向书、政府批件等。2021-9-22项目决策分析与评价34第二章第二章 市场分析与项目市场分析与项目（企业）投资战略（企业）投资战略（P9-P24P9-P24）考试要点考试要点（一）市场分析(P9P20) 1、市场分析的目的与作用（了解）（P9） 2、市场调查（掌握）（P9P13） 3、市场预测（掌握）（P13P17） 4、竞争力分析（掌握）（P17P18） 5、营销策略研究（掌握）（P18P19） 6、市场风险分析（掌握）（P19P20）2021-9-22项目决策分析与评价35（二）项

22、目（企业）投资战略（了解）（P20P24）1、企业投资战略及其影响因素（P20）2 、 企 业 投 资 战 略 与 项 目 决 策 的 关 系（P20P21）3、企业投资战略的基本类型及其选择（P21P24）（图2-5）2021-9-22项目决策分析与评价36（一）市场分析（一）市场分析( (P9P9P20)P20) 1、市场分析的目的与作用（了解）（P9） （1）为确定项目建设规模和产品方案提供依据。（2）为项目建成后的市场开拓打下基础。（3）解决投入品的可得性和可靠性问题。2021-9-22项目决策分析与评价372、市场调查（掌握）（P9P13） 市场调查主要指对产出品市场现状和一段历史时

23、期内的情况进行的调查，也可包括主要投入品（P9P13）。（1）市场调查内容（P9P10）# 市场容量调查 价格状况调查 竞争力状况调查2021-9-22项目决策分析与评价38（2）市场调查方法（P10P13）# 市场调查体系 实地调查的方法 具体包括观察法、实验法、问卷法，以问卷法应用最广。 问卷设计步骤 抽样调查（随机抽样和非随机抽样） 抽样调查的步骤：识别总体、选择抽样方法、决定样本数。 统计分析及解释2021-9-22项目决策分析与评价393、市场预测（掌握）（P13P17） （1）预测基础及预测过程（P13） 预测基础市场调查结果 预测过程（预测程序）： 输入、处理、输出的动态反馈系统

24、。全过程可分为7个主要步骤和一个反馈过程（图23所示）。2021-9-22项目决策分析与评价40（2）供需预测（P13P14） 供需预测应考虑的因素（6个方面）（P13）# 供需预测的内容（P13P14）# 销售潜量=需求潜量*市场占有率 供应预测 需求预测 供需平衡分析 预测和分析年限（P14） 最低要求预测期限为今后5年和10年。 预测方法（P14，表2-2）#2021-9-22项目决策分析与评价41 （3）价格预测（P14P16）# 价格预测需考虑的因素 价格预测的要求 稳妥原则、供求关系、结合国际市场价格 价格预测方法 回归分析法、比价法、政府定价法、消费者意愿等 （4）主要投入品的供

25、应分析分析内容、要求和预测方法可以比照产出品。（P16P17）2021-9-22项目决策分析与评价424、竞争力分析（掌握）（P17P18）（1）项目竞争力分析的目的和作用 研究拟建项目在国内外市场竞争中获胜的可能性和获胜能力，也是确定营销策略的基础。可进一步优化项目的技术经济方案，扬长避短，发挥竞争优势。（P17）2021-9-22项目决策分析与评价43（2）竞争力优势、劣势分析的内容 （9点，P17）# 自然资源占有的优势、劣势； 工艺技术和装备的优势、劣势； 规模效益的优势、劣势； 新产品开发能力的优势、劣势； 产品质量性能的优势、劣势； 价格的优势、劣势； 2021-9-22项目决策分

26、析与评价44 商标、品牌、商誉的优势、劣势； 项目区位的优势、劣势； 人力资源的优势、劣势。（3）编制竞争力对比分析表 （表2-3，P17）#2021-9-22项目决策分析与评价455、营销策略研究（掌握）（P18P19）（1）营销策略研究的前提产品生命周期分析（P18） 生命周期的四个阶段孕育阶段（导入期）、发展阶段（成长期）、成熟阶段（成熟期）和衰退阶段（衰退期）。 每一阶段呈现不同特征，根据这些特征可对产品或所在行业的成熟度做出判断。 根据不同生命周期的特点和竞争力分析结果研究确定营销策略。2021-9-22项目决策分析与评价46 （2）营销策略研究内容（P18P19）（图2-4） 4P

27、 6P 10P 11P （3）市场营销以顾客需求为出发点和回归点，必须注意研究消费者行为。影响消费者行为的因素主要有：消费者自身因素，消费者相关群体，企业形象和宏观因素；了解消费者行为的5个阶段：生成消费需求，产生购买动机，收集商品信息，评价待购商品，做出购买决策。2021-9-22项目决策分析与评价476、市场风险分析（掌握）（P19P20）#（1）市场风险分析的一般步骤 识别风险因素、估计风险程度、提出风险对策（2）产生市场风险的主要因素（3）市场风险程度估计（4）风险对策研究与反馈2021-9-22项目决策分析与评价48（二）项目（企业）投资战略（了解）（P20P24）1、企业投资战略及

28、其影响因素（P20）（1）企业投资战略是企业总体战略中的一个子战略（2）影响企业投资战略的因素（五项） 国家宏观经济环境、行业技术环境、企业自身状况、市场状况、企业调配资源能力。2、企业投资战略与项目决策的关系（P20P21） 三类决策以及其间关系：战略决策、结构决策、项目决策。战略决策确定企业的投资规模，决定着结构决策（投资方向及相应的比例），最终要落实到项目决策。2021-9-22项目决策分析与评价493、企业投资战略的基本类型及其选择 （1）企业投资战略的基本类型(P21) 企业发展战略创新发展战略和稳定发展战略 企业投资战略取决于市场前景和企业态势，有创新发展型投资战略和稳定发展型投资

29、战略两种。2021-9-22项目决策分析与评价50（2）企业投资战略选择的两个前提（P21P22） 选择战略方向（即产品市场选择，归纳为5种可能,1-3属于稳定发展型，4-5属于创新发展型）(P22) 确定战略态势（7种战略态势可供选择）(P22)领导者：产品市场占有率最大的企业，其产品性能和价格成为市场规范。 （3）企业投资的三大基本选择（P22P24） 投资战略类型选择（依赖于企业在竞争中的弱强、市场时机和市场占有率，有12种类型）（表2-4）2021-9-22项目决策分析与评价51 投资时机选择与产品生命周期（表2-5） 投资规模选择及影响投资项目规模的因素（物质技术条件决定着企业能够达

30、到的规模，社会需要决定投资项目需要达到的规模，经济效益决定着投资项目实际达到的规模）（图2-7）（4）综合选择（投资项目的优化组合）（图2-5）2021-9-22项目决策分析与评价52第三章第三章 资源优化配置资源优化配置与资源条件评价（与资源条件评价（P25-P31P25-P31）考试要点考试要点（一）资源利用的一般原则（了解） （P26P28）（二）资源优化配置与合理性分析 （了解）（P28P29）（三）资源开发项目资源条件评价 （熟悉）（P29P31）2021-9-22项目决策分析与评价53（一）资源利用的一般原则（了解）（P26P28）资源的分类：可再生、不可再生；可枯竭、不可枯竭；物

31、质、生态。空气、水、土壤是不可枯竭的生态资源。1、资源利用要符合国家可持续发展目标实现的要求2、资源的开发利用要从全球化角度出发3、资源的开发利用必须注意提高资源的综合利用水平4、资源利用要与环境（生态）相协调5、资源的开发利用要与资源的节约并举2021-9-22项目决策分析与评价54（二）资源优化配置与合理性分析 （了解）（P28P29）1、资源优化配置的目标： 整体目标实现可持续发展 具体项目合理利用资源，为实现国家可持续发展目标做贡献。2、资源利用的合理性分析 科学性、有效性、有偿性、 综合性、经济性和可靠性2021-9-22项目决策分析与评价55（三）资源开发项目资源条件评价# （熟悉

32、）（ P29P31） 1、资源开发项目资源条件评价的目的 了解可得性、可靠性、可用性和可获得效益，为项目建设规模、开发方案的设计和效益评价奠定基础。 2、资源开发项目资源开发利用的基本要求（1）符合资源总体开发规划的要求（2）符合资源综合利用的要求（3）符合可持续发展的要求2021-9-22项目决策分析与评价56（4）符合保护生态环境的有关规定（5）符合对资源储量和品质的勘探深度的要求 3、资源条件评价的内容（1）资源开发的合理性（2）资源可利用量（3）资源自然品质（4）资源赋存条件（5）资源开发价值2021-9-22项目决策分析与评价57第四章第四章 建设方案设计建设方案设计（P32-P11

33、0P32-P110） # # 考试要点考试要点（一）建设方案设计的内容、作用和要求（了解）（二）工程项目总体方案设计的内容（主要工作） （掌握）（三）产品方案、建设规模设计的内容和要求 （掌握）（四）生产工艺、技术路线方案设计的内容和要求 （熟悉）（五）场（厂）址选择的基本内容和要求（熟悉）2021-9-22项目决策分析与评价58（六）原材料供应方案设计的内容和要求（掌握）（七）总图运输和公用与辅助工程方案设计的基本内容和要求（熟悉）（八）厂外配套工程方案设计的基本内容和要求（熟悉）（九）节能方案设计的原则、内容和要求（掌握）（十）节水方案设计的原则、内容和要求（掌握）（十一）环境保护方案设计

34、的原则、内容和要求（掌握）（十二）劳动安全、卫生与消防方案设计的内容与要求（十三）组织机构与人力资源配置（十四）项目进度计划的编制（了解）2021-9-22项目决策分析与评价59（一）建设方案设计的内容、作用（一）建设方案设计的内容、作用和要求（了解）和要求（了解） 1、建设方案设计的含义和作用（P32） （1）建设方案设计的含义 建设方案设计是指投资项目前期研究中，通过对项目方案的设想和构思，形成项目的建设方案。包括建设规模、产品方案、原材料和燃料动力供应方案、工艺技术和设备方案、公用工程和辅助设施方案、环保措施方案以及项目进度计划方案等。 （2）建设方案设计的作用 建设方案设计是项目可行性

35、研究的重要组成部分，具有承前其后的作用，归纳为5点。2021-9-22项目决策分析与评价602、建设方案设计的内容（P32-P35）# （1）建设方案设计的内容随行业和项目复杂程度而异 （2）建设方案设计的内容随项目决策分析与评价阶段的不同侧重点不同 （3）大型或复杂工业项目的建设方案设计内容可归纳为13部分2021-9-22项目决策分析与评价613、建设方案设计的要求（1）工业项目的建设方案设计要求（归纳为9点）（P35）（2）投资前期研究中建设方案设计的深度要求（P35-P36，P32）# 初步可行性研究（满足对项目提出具体建议的要求，或国家对项目建议书内容深度的要求，） 可行性研究（归纳

36、为4点）2021-9-22项目决策分析与评价62（二）工程项目总体方案设计的内容（主要工作）（掌握）#1、大型或复杂的工业投资项目应先进行建设方案总体设计指引、统一、协调的作用2、建设方案总体设计的七项主要工作（P39-P40）（1）其中第二项（对各分项提出设计要求）是建设方案总体设计的重要工作，下边重点说明。（2）其中第七项是对建筑、结构、水、暖、电等公用专业，提出统一技术措施，以利整个项目的标准化。（3）总体设计与分项设计的衔接和结合前6项工作将逐步形成独立的章节。2021-9-22项目决策分析与评价633、对建设方案分项设计提出要求 明确项目研究范围，列出工程项目一览表，作为研究和分工的

37、基础，避免漏项，并对各分项设计提出要求：（1）对各生产装置提出分项目建设方案设计要求（P40） 包括工艺流程和设备，凡在总体设计中已经明确的工艺流程和设备，应作为条件向分项目建设方案设计人提出。2021-9-22项目决策分析与评价64（2）对公用工程与辅助工程等提出分项目建设方案设计要求（P40，P41） 工作原则： 满足生产需要；适应已选定的场址；符合工程标准规范要求；经济合理。 工作内容： 确定各项配套装置和工程的名称，逐一对他们分别提出建设方案设计要求，包括产出品种、品质与出力要求，同其他分项目的投入、产出的关系，在总图中的位置和用地面积，分期建设要求，以及投资控制指标等。2021-9-

38、22项目决策分析与评价65（3）对主要厂房和生产装置建设方案进行初步研究 （P41，P42） 主要厂房和生产装置建设方案设计要求： 这部分工作需与总图和土建专业设计相结合而得以最终完成。 研究内容：对主要厂房、生产装置，大型或关键塔、罐、工业窑炉等建、构筑物进行初步研究。主要研究其建筑特征（面积、层数、高度、跨度），结构型式（含基础和抗震），特殊要求（防火、防爆、隔音、隔热、安装、构件运输等），以及水、电、气、照明、通讯、空调、电梯、消防等的配套。2021-9-22项目决策分析与评价66 涉及的工作内容和要求： 选择工业厂房建筑的层数和层高 生产装置、厂房（车间）的平面布置和柱网 充分利用厂房

39、的体积和面积 计算厂房设计方案的技术经济指标2021-9-22项目决策分析与评价67（三）产品方案、建设规模设计的内容和要求（掌握）1、产品方案 #（1）产品方案的内涵（P42）产品方案（也称产品大纲）是指拟建项目的主导产品、辅助产品或副产品及其生产能力的组合方案。（2）产品组合（P42，P43） 产品组合的内涵：指各种产品的划分及其比例，含产品种类、品种的结构和相互间的数量关系。 产品组合的深度和广度：深度指产品品种的数量，广度指产品线（产品种类）的数量。 2021-9-22项目决策分析与评价68产品组合的类型（5种）全线全面型、市场专业型、产品线专业型、有限产品线专业型、特殊产品专业型。确

40、定产品组合的一般原则（8点）2、建设规模（也称生产规模） #（1）研究项目建设规模应考虑的因素和内容（P44） （9点）（2）建设规模的合理性分析（5个方面）（P45，P46）产业政策和行业特点的符合性，收益的合理性，资源利用的合理性（可靠性、有效性和经济性），外部条件的适应性与匹配性，与现有装置的结合性。（3）应通过方案比选确定建设规模 （P43，P46）2021-9-22项目决策分析与评价69（四）生产工艺、技术路线方案设计的内容和要求（熟悉）1、生产工艺技术建设方案设计的内容（P47P60）#（1）研究各种生产工艺（P47）（2）研究生产流程（P47）（3）选择主要设备（主要生产装置），

41、编制主要设备表（P48，P49） 主要设备选型的原则：技术先进、可靠和经济合理。（4）研究工艺参数和进行物料衡算（P49） 物料衡算的理论基础是质量守衡定律。2021-9-22项目决策分析与评价70（5）开展能量平衡计算，提出公用工程用量（P49，P50） 生产用水、蒸汽、电、热量、压缩空气、真空、其他。 （6）全面比较各可能使用的工艺技术方案 （P37P39）（7）提出推荐的工艺技术方案并说明理由（P51） 2、生产工艺技术选择的原则（P51P53）# 先进性和前瞻性、适用性、可靠性、经济合理、确认知识产权、适应市场变化、安全和环保。3、选择高新技术的要求（P53） 先进性、创新性、成熟性、

42、实用性。4、工艺技术转让的形式和方法（P53P54）2021-9-22项目决策分析与评价715、生产工艺技术比选 #（1）比选内容（P55） 一般先进行技术和工艺流程的比选（有些行业同时还要进行原料路线的比选），然后再比选主要设备和自控方案。（2）比选要求、比选步骤和方法、比选举例（P37P39，P51P53）6、自控方案设计（P60）（1）设计原则（2）系统选择（3）仪表选型2021-9-22项目决策分析与评价72（五）场（厂）址选择的基本内容和要求（熟悉）#1、项目选址应考虑的因素（P61P62） 自然因素；经济技术因素；运输和地理位置因素；社会、政治因素和管理机构素质。2、项目选址的原则

43、和要求（P62P63）3、项目场（厂）址选择的基本内容（P64P67） 分别对工程技术条件、投资费用、运营费用进行不同方案的比选。有时还要在其他方面进行专题研究比选。比选的方法：评分比选法、费用比选法、效益比选法。4、项目选址报告的主要内容 （P67P69）2021-9-22项目决策分析与评价73（六）原材料与燃料供应方案设计的内容和要求（掌握）1、原材料供应方案（P69P70）2、燃料供应方案（P70） 主要考虑原材料、燃料的品种、质量和数量，来源与方式以及运输方式。3、原材料和燃料供应方案的比选（P71）在满足品种、质量、性能、数量等条件下，主要比较采购的可靠性、价格（含运输费）的经济性。

44、2021-9-22项目决策分析与评价74（七）总图运输和公用与辅助工程方案设计的基本内容和要求（熟悉）1、总图运输方案设计 #（1）总图运输方案设计的影响因素（8个因素）（P71P73）外部因素、生产因素、管理及生活因素、自然因素、交通因素、安全因素、环境因素、用地因素。2021-9-22项目决策分析与评价75（2）总图运输方案各分项设计的原则、内容和要求 六个方面的方案设计 厂区总平面布置（P73P74） 竖向布置（P74P75） 管线综合布置（P75） 厂区运输（P74P77） 厂区道路（P77P78） 绿化布置（P78）2021-9-22项目决策分析与评价76 总平面布置的技术经济指标（

45、P78，表4-10）建筑系数和场地利用系数是衡量工厂总平面布置水平的重要指标。就一般制造业而言，其建筑系数应在30%40%。 总图运输方案比选（P78P80） 总平面布置图及其注意点（P79）2、土建工程方案设计（1）建筑设计的一般规定（P80）（2）结构设计（P80P81）（3）建筑和结构方案比选（4）主要建构筑物一览表 # 三材用量：钢材、木材、水泥。2021-9-22项目决策分析与评价77 3、公用与辅助工程方案设计（P82P88）（1）总体要求公用与辅助工程各分项方案设计中应包括采用标准、规范，负荷核算和必要的平衡计算（如热平衡、水平衡等），设备选型并编制设备表，进行工程量核算等。通过

46、方案比较，选取适宜的建设方案。依托原企业进行建设的项目，还应对原企业现状、依托条件进行说明。#2021-9-22项目决策分析与评价78（2）各分项的基本内容给水排水工程与消防供电与通讯工程供热工程通风、空调与除尘工程制冷工程工业气体工程分析检验设计维修设施仓贮设施2021-9-22项目决策分析与评价79（八）厂外配套工程方案设计的基本内容和要求（熟悉）1、厂外配套工程的基本内容（类别）（P88）运输配套项目、公用工程配套项目、环保配套项目、其他配套项目。2、厂外配套工程的要求（设计原则）（P88P89）#2021-9-22项目决策分析与评价80（九）节能方案设计的原则、内容和要求（掌握）#1、

47、节能方案设计的原则和要求（P89P90）一次能源：煤、石油、天然气等，未经过加工或转换。二次能源：煤气、电力、汽油、煤油、焦炭等，在一次能源的基础上，经过加工或转换而来的。2、节能方案设计的具体内容 （P90P91）2021-9-22项目决策分析与评价81（十）节水方案设计的原则、内容和要求（掌握）#1、项目建设节水的原则和要求（P91P92）2、设计方案应提出节水措施（P92P93）提高水资源利用率，提高工业用水回收率和重复利用率，提高再生水回收率，有条件的应采用海水替代技术和设备。3、对节水方案设计的评价（P93） 指标：单位产品耗水量、水重复利用率。2021-9-22项目决策分析与评价8

48、2（十一）环境保护方案设计的原则、内容和要求（掌握）#1、环境保护方案设计的原则（P94P95）预防为主和环境影响最小化原则；资源消耗减量化原则；优先使用可再生资源原则；资源循环利用原则；工程材料无害化原则。2、环境保护方案设计的要求（P95）控制污染源，使污染物的产生降低到最低限度；控制污染排放；综合利用，减少排放。3、环境保护方案设计的内容（P95P99）2021-9-22项目决策分析与评价83（十二）劳动安全、卫生与消防方案设计的内容与要求（考纲没有）1、劳动安全、卫生与消防方案设计的要求（P103104）2、劳动安全、卫生与消防方案设计的内容（P104106）2021-9-22项目决策

49、分析与评价84（十三）组织机构与人力资源配置（考纲没有）1、组织机构（P106） 项目组织机构的总体规划设计应在可行性研究阶段进行。 （1）项目法人组建方案；（2）管理机构组织方案； （3）机构适应性分析。2、人力资源配置（P107108） （1）配置依据（2）配置内容（3）配置方法：按劳动效率定员；按设备定员；按劳动定额定员；按岗位定员；按比例定员；按职责范围和业务分工定员。3、员工培训计划（P108）2021-9-22项目决策分析与评价85（十四）项目进度计划的编制（了解） 1、项目进度计划设计的功能（P108） 2、项目进度计划设计的内容（P108109） （1）研究确定项目进度计划的起

50、点和终点； （2）研究确定项目建设工期； （3）编制项目进度计划表； （4）提出问题和建议。 3、网络技术与项目进度计划的编制：双代号时 标网络计划。2021-9-22项目决策分析与评价86第五章第五章 投资估算（投资估算（P111-P122）考试要点考试要点（一）对投资名称的说明（二）投资估算的范围、内容和要求（熟悉）（三）建设投资(不含建设期利息)、建设期利息和流动资金的构成和估算（掌握）（四）项目投入总资金和分年投资计划的编制（熟悉）2021-9-22项目决策分析与评价87（一）对投资名称的说明 1、关于总投资与投入总资金 国家1996年关于建立资本金制度的有关文件：总投资（规模总投资）

51、=建设投资+建设期利息+铺底流动资金（流动资金的30%） 在项目评价中习惯应用：总投资（评价用总投资）=建设投资+建设期利息+全部流动资金 投资项目可行性研究指南采用： 项目投入总资金=建设投资（含建设期利息）+全部流动资金 =评价用总投资2021-9-22项目决策分析与评价88本教材采用可行性研究指南的名称，但在融资一章中也用到总投资（规模总投资）的概念对于外商投资项目仍按：总投资（或投资总额）=建设投资+建设期利息+全部流动资金2、关于建设投资习惯应用：建设投资包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，不包括建设期利息可行性研究指南采用：建设投资包括建设期利息本教材采用可行性研究指南的概念2

52、021-9-22项目决策分析与评价89（二）投资估算的范围、内容和要求（熟悉）1、投资估算的深度与要求（P111P112）（1）熟悉投资前期不同阶段对投资估算深度和准确度的要求，表5-1。机会研究：30%； 初步可行性研究：20%以内；可行性研究： 10%以内； 评估阶段：10%以内。 （2）熟悉投资估算必须达到的3项要求。2021-9-22项目决策分析与评价902、投资估算的范围与内容（P111）#（1）投资估算的范围应与项目建设方案设计所确定的研究范围和各单项工程内容相一致；（2）投资估算的内容包括建设投资(不含建设期利息)，建设期利息和流动资金的估算。（3）投资估算的顺序： 估算建设投资

53、(不含建设期利息)，并制定分年投资计划； 估算建设期利息； 估算流动资金； 完成项目投入总资金（评价用总投资）和分年投资计划。2021-9-22项目决策分析与评价91 （三）建设投资(不含建设期利息)、 建设期利息和流动资金的构成和估算（掌握） 1、建设投资(不含建设期利息) 的构成和估算（1）建设投资(不含建设期利息) 的构成（P111） 第一部分：工程费用（含建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费） 第二部分：工程建设其他费用（含无形资产、其他资产） 预备费（基本预备费和涨价预备费） #2021-9-22项目决策分析与评价92 （2）建设投资(不含建设期利息) 的估算 （P113P11

54、9） 估算步骤（P113） 第一部分：工程费用 第二部分 预备费各单项工程清单建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费工程建设其他费用基本预备费涨价预备费2021-9-22项目决策分析与评价93建筑工程费估算内容、估算方法（P113）#建筑工程费估算内容：指建造永久性建筑物和构筑物所需的费用（P113）。建筑工程费估算方法：单位建筑工程投资估算法： 建筑工程费=单位建筑工程量建筑工程总量单位实物工程量投资估算法： 建筑工程费=单位实物工程量实物工程总量概算指标投资估算法：查相关手册2021-9-22项目决策分析与评价94设备及工器具购置费估算内容、估算方法及估算表格格式（P114P116）#设备

55、及工器具购置费估算内容：指设备购置费和工具器具及生产家具购置费。设备购置费：设备购置费：是指为投资项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产或进口设备、工具、器具的购置费用。它由设备原价和运杂费构成。工具、器具及生产家具购置费：工具、器具及生产家具购置费：是指按照有关规定，为保证新建或扩建项目初期正常生产必须购置的未达到固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品备件等的购置费用。一般以设备购置费为计算基数，按照部门或行业规定的费率计算。2021-9-22项目决策分析与评价95设备及工器具购置费估算方法：P114-P116国产设备原价国产设备原价一般指出厂价或订货合同价，分为标准设

56、备和非标准设备两种。进口设备购置费由进口设备货价、进口从属费及国内运杂费组成进口设备购置费由进口设备货价、进口从属费及国内运杂费组成。进口设备货价：离岸价（FOB）、到岸价（CIF） FOB CIF 国外运费：FOB运费率 或 单位运价运量 国外运输保险费：（FOB+国外运费）保险费率 进口关税=CIF外汇牌价进口关税率 进口增值税=（CIF外汇牌价+进口关税+消费税）增值税率 外贸手续费= CIF外汇牌价手续费率 银行财务费= CIF外汇牌价财务费率 海关监管手续费= CIF外汇牌价手续费率设备购置费估算表：表5-2，表5-3（P115，P116）2021-9-22项目决策分析与评价96安装

57、工程费各项的估算内容、估算方法 （P113P116）#安装工程费内容：P116安装工程费估算方法：通常按行业或专门机构发布的安装工程定额、取费标准所综合的大指标估算： 安装工程费安装工程费 = = Q Q 单位安装费率单位安装费率 式中，Q设备原价、设备吨位、安装实物工程量等汇总各单项工程费用时需注意的问题（P116）工程建设其他费用估算内容及表格（P117） 具体估算方法参见现代咨询方法与实务2021-9-22项目决策分析与评价97基本预备费的内容和估算（P117） 基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）基本预备费率基本预备费率涨价预备费的内容和估算（P117P118） PC= 从199

58、9年9月20日起涨价预备费为0，建设单位有不同看法。汇总编制建设投资（不含建设期利息）估算表，见表5-5（P118P119）#111tnttfIPC涨价预备费 It第t年工程费用 f 建设期价格上涨指数 n建设期2021-9-22项目决策分析与评价982、建设期利息的估算（掌握） #（1）建设期利息的估算条件（P119）（2）建设期利息估算应注意的问题（P119） 借款额在各年年初发生：借款额在各年年初发生： 各年利息=（年初借款本息累计+本年借款额） 年利率年利率 借款额在各年均衡发生，借款以复利方式计息：借款额在各年均衡发生，借款以复利方式计息： 各年利息=（年初借款本息累计+本年借款额/

59、2） 年利率年利率 若用自有资金支付借款利息，则公式演变成单利计算式：若用自有资金支付借款利息，则公式演变成单利计算式： 各年利息=（年初借款本金累计+本年借款额/2） 年利率年利率 在投资项目决策分析与评价阶段，一般采用第二种方式估算利息。2021-9-22项目决策分析与评价993、流动资金的构成和估算（掌握） #（1）流动资金的构成（P119P120） 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=应收账款+现金+存货 流动负债=应付账款 流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金（2）流动资金的估算（P120P121） 流动资金的估算方法及选择一般项目采用分项详细估算法(见现代咨询方法与实

60、务)，小型项目或项目决策分析与评价的初期阶段（项目建议书阶段）可采用扩大指标法。2021-9-22项目决策分析与评价100 流动资金分项详细估算法的表格（P120）流动资金扩大指标估算法以销售收入（产值）、经营成本（总成本费用）、建设投资等为基数，乘以合适的比率来估算流动资金。流动资金估算应注意的问题在采用分项详细估算法时，需确定各项的最低周转天数，周转天数要根据实际情况而定，并考虑一定的保险系数。不同生产负荷下的流动资金需要量是按照相应负荷时的各项费用金额和给定公式计算而来的，不能简单地按100%负荷下的流动资金乘以负荷百分数求得。2021-9-22项目决策分析与评价101（四）项目投入总资

61、金和分年投资计划的编制（熟悉）#1、汇总形成项目投入总资金 （P121P122） （熟悉表57）注意建设投资的静态与动态部分。建设投资静态部分：建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费。建设投资动态部分：涨价预备费、建设期利息。2、编制分年投资计划（P122）（熟悉表58） 分年投资计划表是编制项目资金筹措计划表的基础，实践中往往将二者合一，称为“投资使用与资金筹措计划表。”2021-9-22项目决策分析与评价102第六章第六章 项目的融资项目的融资考试要点（一）对当前用法不一的几个名称的说明（二）投资项目融资的各种模式（了解）（三）资本金融资和各种负债融资方式

62、 （熟悉）（四）投资项目融资中的信用保证结构 （了解）（五）融资方案设计和优化的内容及方法 （掌握）2021-9-22项目决策分析与评价103（一）对当前用法不一的几个名称的说明(P130-P134)1、注册资金：在工商行政管理部门注册登记的资本金，包括国家、法人（企业）、个人、外商等资金。2、企业资本金：由企业法人作为投资主体通常以注册资金的方式投入的资本金。3、项目资本金：是指由项目发起人和股权投资人（投资者）以获得项目财产权和控制权的方式投入的资金。项目资本金占总投资（指报批总投资）的比例随不同的行业和项目的经济效益而不同。4、自有资金：指投资者缴付的出资额，包括资本金与资本溢价。5、权

63、益资金：以权益投资方式投入的资金，可取得公司的产权、控制权、收益权。2021-9-22项目决策分析与评价104（二）投资项目融资的各种模式（了解）1、按照形成项目的融资信用体系划分，项目的融资分为两种基本的融资方式：新设项目法人融资（项目融资）与既有项目法人融资（公司融资）（P125）（1）新设项目法人融资（项目融资）的特点（P125P126）#建立新的法人；以项目投资所形成的资产、未来的收益或权益作为项目融资信用的基础，取得债务融资；分为有限追索和无追索权项目融资，即项目的股本投资者不对项目的借款提供担保或只提供部分担保。采用有限追索项目融资，追索的有限性表现在时间和金额两个方面。完全无追索

64、权项目融资只在很少情况下能够实施，目前多半用于有一定垄断性的特许经营投资项目，例如收费公路、BOT电厂等。2021-9-22项目决策分析与评价105项目融资的实施程序（7个阶段）：项目投资研究、初步投资决策、融资研究、融资谈判、完善融资方案、项目最终决策、融资实施。（2）既有项目法人融资（公司融资）的特点（P127P128）#不组建新的独立法人，负债由发起人公司及其合作伙伴公司承担；以已经存在的公司本身的资信对外进行融资。公司融资下，难以实现无追索权或有限追索权融资，项目的投资人需要承担借款偿还的完全责任。按照我国现行的项目投资管理，公司融资下要由公司以自有资金作为项目资本金。公司可以进行借款

65、用于项目投资，但借款人是公司而不是项目，公司融资已成为公司理财的一部分。既有公司融资投资于项目的形式主要有：建立单一项目子公建立单一项目子公司、非子公司式投资、由多家公司以契约式合作结构投资。司、非子公司式投资、由多家公司以契约式合作结构投资。2021-9-22项目决策分析与评价1062、投资产权结构了解投资产权结构的概念和权益资金投资方式（P128P129）投资产权结构：是指项目投资形成的资产所有权结构，是指股权投资人对项目资产的拥有和处置形式、收益分配关系。权益投资方式有三种：股权式合资结构、契约式合资结构、合伙式结构。3、基础设施项目融资特点及几种特殊融资方式 （P129P130）基础设

66、施由于其公共服务性，通常由由政府直接投资运营并管理或者由政府控制的国有企业投资运营两种投资方式。现在以特许经营的方式引入非国有其他投资人投资。主要有主要有BOTBOT、PPPPPP、TOTTOT方式（方式（P130P130）。）。2021-9-22项目决策分析与评价107（ 三 ） 资 本 金 融 资 和 各 种 负 债 融 资 方 式 （熟悉）#1 1、资本金融资、资本金融资（P130P130P135P135）（1）项目资本金与负债融资的关系（P130）（2）项目资本金制度的主要内容及适用范围（P131P132）从1996年起，投资项目必须首先落实资本金才能进行建设。适用于国有单位、集体、个体和私营企业投资项目，公益性投资项目和外商投资项目不执行此制度。（表6-1）计算项目资本金的基数：建设投资+铺底流动资金（3）外商投资企业注册资金的要求（P131P132）明确了注册资金占投资总额（建设投资+流动资金）的最低比例。（表6-2、表6-3）2021-9-22项目决策分析与评价108（4）公司融资方式和项目融资方式的资本金来源 （P132P135）公司融资项目资本金自有资金，它来源于4个