小微企业财务制度通用版

《小微企业财务制度通用版》由会员分享，可在线阅读，更多相关《小微企业财务制度通用版（8页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、财务管理制度总 则为加强财务管理 ，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务机构与会计人员公司设财务部，主要职责：管理好财务会计工作。主要人员如下：（一）出纳主要负责现金、银行日记账的登记工作。具体可细分为：将每日所发生票据进行整理、汇总，并登记相关账簿；将收银员一天的收款情况，做出具体的汇总。不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。（二）会计每月依据出纳日累计票据， 整理并做出一整套完整的帐套， 报表。依据本月及以前月份收入、支出发生情况，做出下月预算。以达到节约成本，实现收益最大化的目的。财会人员都要认真执行岗位责任制， 各司其职，互相配合，如

2、实反映和严格监督各项经济活动。 记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。二、与各部门的联系由于财务的严密性，现将对各部门的报销制度规定如下：（一）日常报销流程所有的支出，均以合法合理的票据为依据， 如实报销。若丢失，在相关负责人批准的情况下，做出情况说明，予以报销。当日发生票据，财务不予及时报销， 需经相关领导审核批准签字后，财务据此予以报销。具体程序如下：1. 发生支出，持票据到财务报销。财务据此填制相应单子。2. 财务将各部门报销单子，送至相关负责人，进行审核。3. 出纳人员依据审核通过的单子， 给相关部门相关人士予以报销。（二）借款事项因公出差

3、等原因，需要借款的职工，借款流程如下：1. 向财务领取借款单，填写相关事项。2. 将填好的单子报送主管审批。3. 持审核批准的单子到出纳处领取款项。4. 出差完毕报销流程同日常报销相同。特别声明：所有报销事项截至到当月月底， 之后所报销票据延续至下个月。（三）工资为了确保工资的准确及时发放，现将规定如下：1. 考勤制度因各种原因没有按时打卡者，需说明情况，报经人事部审批。每月 5 日前送交财务。（法定节假日顺延）2. 绩效工资所有教师的绩效工资，均按照相关程序报经主管审核批准，一并于每月 5 日前送交财务。（法定节假日顺延）3. 课时费课时费作为教学部员工工资的重要组成部分之一，起着不可忽视的

4、作用，所有相关数据均于每月5 日前送交财务。（法定节假日顺延）4. 其他相关事项例如：班主任补贴，转班转介绍等等。5. 提成提成与工资实行单项发放制度， 具体发放时间根据招生部提交资料时间确定，最迟不得超过每月 10 日。（法定节假日顺延）希望各部门积极配合，以确保每月工资的准确、及时发放。财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项， 必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。三、财务与库房的协调库房人员持采购人员所购物品，进行清点入库，填写相应的入库单，并将其中一联送交财务， 属于库房的联次， 库房人员予以做账，存根联留存备查。每月月底将开

5、完的票据一并送交财务保管。四、财务与吧台的工作衔接吧台人员将吧台销售小票及现金交予收银台，并由收银员盖现金收讫章，方可生效。每日出纳将收银员当日收款资金、单据统一收回，做相关账务处理；财务定期或不定期对吧台库存数量进行核查。五、会计核算原则及科目公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。（一）记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。（二）一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔

6、书写。（三）固定资产的管理1. 公司以单价 2000 元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：（ 1）汽车（ 2）电子设备（如微机、复印机、传真机、考勤机等）2. 各类固定资产折旧年限为：（ 1）汽车 10 年；（ 2）电子设备 5 年固定资产以不计留残值提取折旧。 固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。3. 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。十一、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次， 对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理

7、完毕。六、资金、现金、费用管理（一）财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。（二）银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。（三）银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。（四）银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由会计保管，法人代表由出纳保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。（五）银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。（六

8、）根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准， 不准改变收款单位（人）。（七）、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结， 确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。（八）、所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。（九）严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项， 都有权且必须拒绝办理。 否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。七、办公用具、用品购置与管理（一）所有办公用具、用品的购

9、置统一由办公室订计划、报经领导批准后方可购置。（二）所有用具必须统一由库房专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。（三）个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 572

10、1311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 101760654089788804