中小企业融资存在的问题以其解决途径

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1、成都理工大学中小企业融资存在的问题以其解决途径作者姓名：X X专业名称：经济系指导教师：XXX 讲师摘要四川省中小企业对加快四川省经济建设发展具有极为重要的作用，不仅可以促进经济增长、增加社会就业率、还能够扩大城乡市场、拉动财政收入以及维持社会和谐稳定的发展。但是，近几年四川省在发展中小企业建设的同时，想运用融资的方式来实现“资金输血”却相当不易，使得融资困难成为制约四川省中小企业健康发展的难题，也成为社会各方关注的焦点话题。关于民营中小企业的融资问题一直以来都是研究分析的重要课题，但融资困难的问题却一直没有得到很好的解决。本文主要从四川省中小企业发展现状和融资现状为出发点，深入探究其融资影响

2、因素，分析国外新型的中小企业融资方式为何很难在中国四川推行，并最终总结完善四川中小企业融资渠道的有效途径。关键词：四川省 中小企业 融资渠道AbstractTo accelerate the development of economic construction in Sichuan Province, Sichuan SME has an extremely important role, not only to promote economic growth, increasing employment rate, also be able to expand the urban and

3、 rural markets, boost fiscal revenue and to maintain social harmony and stability, development. However, in recent years, Sichuan Province, in the development of SMEs in the construction, financing funds transfusion is quite easy, making financing difficult problem restricting the healthy developmen

4、t of SMEs in Sichuan, also become a social attention from all sides hot topic. Private SME financing has always been a research analysis of an important issue, but the financing difficulties of the problem but it has not been satisfactorily resolved. This article from the Sichuan SME development sta

5、tus and financing status quo as a starting point to delve into its financing impact factor analysis of the new foreign financing for SMEs is why it is difficult to implement in Sichuan, China, and finally to summarize an effective way to improve the financing channels for SMEs in Sichuan .Key words：

6、Sichuan Province,SMEs,financing channels目录摘要1Abstract2前言41 四川省中小企业融资现状51.1 主要依靠内源融资51.2 外源融资渠道过于狭窄51.3 企业在金融机构贷款越来越难61.4 民间融资发展迅速61.5 资本供给结构不均衡62 四川省中小企业融资影响因素分析82.1 企业自身因素分析82.2 政府政策与制度环境因素分析102.3 金融机构因素分析123 完善四川中小企业融资渠道143.1 企业自身方面143.2 金融机构方面153.3 政府政策方面17总结19致谢20参考文献21前言在我国经济的发展中民营中小企业的发展具有不可替代

7、的作用，如何使民营中小企业茁壮成长，帮助民营中小企业度过难关，使其对我国经济的发展产生强有力的推动作用，从而加快我国和谐社会的建设，真正需要解决的关键性问题是民营中小企业的融资，以保证资金这一养分的持续供给。1高正平.中小企业融资新论M.中国金融出版社,2011 因此，本篇文章选择了以四川省中小企业融资问题为论题，具体阐述了影响四川省中小企业融资的各种因素以及为什么国外新型的中小企业融资方式很难在中国四川推行的原因，文章结合了四川省的投融资环境和经济特点，对四川省中小企业的融资现状以及在融资过程中所面临的困境都进行了分析，并从政府政策，制度环境与金融机构以及企业自身进行分析，最后更针对四川省本

8、身的环境特点以及区位优势，总结出了如何完善四川中小企业的融资渠道。1 四川省中小企业融资现状1.1 主要依靠内源融资我国大多数的中小私营企业主要依靠以债务形式的内源性融资，这主要是由于我国市场经济体制的不完善，开放金融市场的程度有限，并且实行严格的金融管制所引起的金融市场中资本供给不足、融资渠道单一造成的。2009年，四川省仅有11家企业成功发行债券，金额293亿元，其中有中期票据、短期融资券、企业债和公司债。只有条件最好的中小企业能够单纯靠完善金融市场解决，而大部分中小企业不能单纯依靠市场解决融资难的问题。由于中小企业自身的特点和严格的市场准则，使得中小企业很难使公开的证券市场融资、借壳上市

9、、非流通股控股上市等新型的融资方式得到实现。在2009年，四川省只有11家企业先后在境内外资本市场挂牌上市，融资105.23 亿元。四川省中小企业资金缺口达到4700亿元，但全部直接融资额仅达到460亿元，直接融资额不足解决10%。2李昱.四川中小企业2000亿资金缺口待解J.凤凰网财经,2009,11.1.2 外源融资渠道过于狭窄四川省的小企业绝大多数是没有国家投资，所需资金一部分来自于企业内部集资、企业的自身积累和暂时闲置资金这种内源性融资的民营企业；另一渠道为向非正规的民间融资组织融资，向城乡信用合作社、商业银行等金融机构贷款等外源性融资，但是金融租赁、项目融资、债券融资等融资基本处于空

10、白。目前中小企业获得外部融资的主要方式还是以银行贷款作为传统的融资渠道。由于银行贷款融资的成本比较低，并且对企业的控制权不会产生影响，因此银行贷款一但获批，企业就能够迅速获得所需得资金。所以，广大中小企业首选的融资渠道就是银行贷款融资方式。1.3 企业在金融机构贷款越来越难金融机构的贷款是四川省中小企业外源融资的主要依靠，主要集中于商业银行。从资料中亦可看出：银行各类贷款是四川省70%的中小工业企业的资本来源，但是，由于银行资金大部分都向城市基础建设、大项目和国有大企业集中，特别是大项目和国有大企业就占国有商业银行每年新增贷款的80%以上，这就客观上加剧了四川省中小企业融资难、贷款难的问题。据

11、不完全统计，只有不到注册商户40%的中小企业在各金融机构办理银行贷款，而且在融资方式上，中小企业获得银行贷款的主要方式是抵押和担保贷款。由于我国商业银行自1998 年推行抵押担保贷款以来，纯粹的信用贷款已经很少了，所以现在信用贷款的比例非常低。1.4 民间融资发展迅速近几年来，增长快、融资规模巨大、融资主体多元化的四川省民间融资，由于其所占的融资比例和规模也在迅速的提高，已经能够与当地信用社等金融机构相抗衡。这主要是因为为中小企业提供资金支持的民间融资借贷的手续灵活简便，而且多发生在对资金的用途、还款来源以及本人的道德品行相互了解的亲朋好友之间。3佚名.民间融资的特点有哪些J.民间融资 201

12、1,12:35-39因此，只要借方提出要求并且贷方口头同意后，在当时或者一两天就可以办妥所有手续、取得资金。1.5 资本供给结构不均衡第一种差异是不同产业之间的资本供给。此类中小企业生存发展的一个重要制约因素是资本。由于大多数中小型企业属于劳动密集型企业，经营风险比较大，产品的核心竞争力不突出，技术装备水平较低并且对于市场的占有控制力也不较弱，因此在资本引入过程中则会面临很大的障碍，甚至它不被各种私人股权资本、风险资本所看好，以至于商业银行对于此类项目表现出很明显的惜贷倾向。第二种差异是地理区域上的资本供给。在中小企业发展和资本获取方面，除了中小企业之间的资本分配不均外，不同地区之间都表现出了

13、很强的差异性。企业间的频繁融资大多发生在民间融资比较活跃的地区。4谷静.我国中小企业融资现状及对策分析D.青岛大学硕士论2009.一些有实力而且信用度高的企业，在进行民间融资时相对成本较低，且数量较大，甚至会出现融资后的二次融资行为。2 四川省中小企业融资影响因素分析在我国，体制改革之后受政策偏向等因素的影响，更由于中小企业自身存在逃废债严重、融资资信差、财务报表不真实等问题，再加上相关部门对中小企业采取了一些具有歧视性的政策，使其融资更加的困难。以下对四川省中小企业融资难的问题以及国外新型的中小企业融资方式为何很难在中国四川推行问题进行了详细分析。2.1 企业自身因素分析2.1.1 企业产业

14、结构单一，经营规模较小客观上本应处于为大型企业配套服务的中小企业，由于资金、技术等的限制，再加上长期的部门和条块分割造成各地区、各部门产业结构趋同，使得企业自给能力变弱，中小企业不得不直接生产面向最终消费市场的产品。根据以往的企业产业结构来看，四川省中小企业仅限于农林牧渔、制造业、建筑业、交通运输、商业餐饮和其它社会服务业等，产品结构雷同、低水平产业重复建设、技术含量低、产品档次低，所以企业市场竞争力不强，难以获得规模效益，扩大形式，积累雄厚的自有资金。另外，大部分中小企业没有长远的企业愿景，只顾眼前利益，这就更加剧了中小企业的经营难度。2.1.2 企业治理结构混乱，经营管理水平低在当前阶段，

15、四川省中的私营企业、工商个体户、合伙制企业、个人独资企业这类中小企业产权体制混乱，往往家庭、企业财产不分，以至于家族式管理企业财务管理水平参差不齐，企业内部的控制制度不够完善；企业、机关、事业开办的“三产”企业，其控制权难以独立负责，受制于主办单位，发展很不规范。而且中小企业经营管理方式极其粗放，其用工、分配制度也非常不规范，特别是家族式或派系式管理屡见不鲜，在经营环境的影响下会存在极大的变数以及风险。因此对于大多数中小企业来讲，金融机构要想知道其内部信息会非常困难。而且，随着我国经济的发展，对于现代市场经济来说这种产权结构，已经越来越不适合，弊端也越来越大，这也间接导致了金融机构对所有中小企

16、业的慎贷、惜贷。2.1.3 企业人员素质偏低，缺乏专业管理人才我国的中小企业经营管理人员素质普遍偏低，据有关数据，私营企业在四川省中小企业中所占的比例为65%，而在这些企业当中经营管理者大部分是农民、工人、退休职工或小商贩，文化程度普遍较低，相对缺乏现代企业经营管理的理论和实践经验。通常对企业的经营决策缺少产品的市场调研，严格的质量监控以及完善的售后服务体系，所以导致企业的经营管理处于较混乱状态，产品的销售不畅通。2.1.4 企业财务制度不健全，信用能力不足在我国的大多数中小企业中，管理者对其企业的财务制度、财务机构都缺乏重视，通常也不对外披露其外部压力和内部能动性，制度约束的缺乏在财务管理中

17、显露无疑，随意编制财务统计报表，会计。并且在调查中发现，一些中小企业为了应付部门的监管，编制了几套财务报表，上报银行一套上报主管部门一套，上报税务部门一套，上报主管部门一套。违法造假事件中开设多个账户，多头贷款时有发生。长期以来造成贷款通则的要求与其公开的财务资料有较大差距，或者是缺乏足够的经会计以及审计机构审计的财务报表，虽然企业能表现出良好的销售业绩，却缺乏完整规范的记录无法满足银行信贷、结算的必备条件。由于管理者对企业的的信用记录不够重视，使得金融机构无法了解企业生产经营和财务状况的真实情况，因此在企业贷款中显得更加谨慎，导致了中小企业普遍的融资困难。2.1.5 企业创新能力不足，盈利能

18、力不稳定目前，在四川省中小企业里有相当数量在其产业中，显露出其生产设备、技术落后，产品质量差，生产工艺水平低，竞争能力弱，甚至很多企业的产品还属于国家产业政策明令淘汰或禁止发展的对象，其盈利能力极不稳定。而且，随着近十年我国经济的快速发展，国内竟争程度日趋激烈，技术的不断提升所带来的企业规模对企业经济投资要求越来越明显，产品更新改造的速度也日益加快，人们的市场消费观念，“喜新厌旧”的转换速度也不断加快，这对于我国的中小企业来讲，其所受产品技术研发能力、管理者素质、融资能力等限制，产品推陈出新的能力难以与大型企业相抗衡，且产品往往升级缓慢、单一，产品工艺转换困难，一旦国家出台新的政策，有大的技术

19、变革，一大批中小企业就会迅速失去销售市场而倒闭。2.2 政府政策与制度环境因素分析2.2.1 政策与法律环境保障不足第一，目前，国家没有完善的配套法律，比如设立政策性金融机构、建立有效的信用担保体系、加强信贷人权利保护、对向企业提供担保和贷款措施的金融机构以及担保公司向企业提供必要的扶持资金等等，从而导致国家和地方政府对中小企业的有关扶持资金政策实施时遇到很多棘手问题，无法用法律来消除不利于中小企业公平竞争的障碍，从根本上无法解决中小企业融资困难的有效措施。第二，国家中央银行利用法律对中小企业的信贷支持政策难以落实，例如，中国人民银行在1998年6月就下发了关于进一步改善对中小企业服务的意见文

20、件，其中明确要求各大商业银行加大和改善对中小企业的金融服务。近年来国内的出现了不少类似 “意见”，但是，各大商业银行邮的只是在作表面文章，缺乏实际行动，对此缺乏有效的重视；第三，国家出台相关的法律法规对中小企业的发展缺乏考虑。一方面，我国中小企业内所有制构成比较混乱复杂，有关的法律法规主要是按照所有制的性质来制定出台的，导致不同性质的企业所处的竞争起跑线不同：另一方面，某些法律法规不适用中小企业，其中多数中小企业很难达到担保法、贷款通则等法律规定中有关企业抵押担保的要求。2.2.2 经济环境支持力度不够近年来，我国政府逐步提高了对中小企业重视，改善相关法律法规，大力营造促进中小企业经济的市场环

21、境，加大力度支持中小企业。相比国外，国内起步较晚和其他诸多原因，我国政府对营造有利中小企业经济环境的支持力度还不够，这也是中小企业融资难的一个重要方面。对此，四川省也不例外，没有建立专门针对中小企业使用的创业中心，没有建立专门机构用来培训中小企业经营管理者，没有充分调动商业银行对中小企业信贷积极性，没有制定出相应的税收优惠政策等。据相关数据统计，47%的企业表示当前的融资环境较差，只有24%的企业表示融资环境尚可。5宋方灿.四川将加强中小企业融资公共服务平台建设Z中国新闻2010,32.2.3 金融环境缺乏竞争很多银行机构没有进入四川金融市场，导致省内的中小企业的融资渠道较为狭窄。而全省比较大

22、的企业主要与四大国有商业银行进行信贷业务联系，从而缺乏相关银行和金融机构对中小企业发展提供支持。四大国有商业银行金融机构在对企业的担保关系中处于强势的地位，企业的融资容易受四大国有商业银行经营政策波动的影响。6沈艳.大力发展中小银行缓解中小企业贷款难问题J.中国经济周刊,20107:56-59四大银行独大的局面造成担保机构的“逆向选择”即对担保对象审批标准与银行趋同和银行的“道德风险”即不会对贷款企业进行仔细审查。而且，银行对最终贷款客户有终极选择权，导致即使获得担保的中小企业也不一定能顺利获得贷款。长期以来国家对中小企业的立法不够重视，导致一些企业的缺乏法律约束的经营行为，使其能够在经营与竞

23、争采用不正当的手段参与，严重扰乱了市场的经济秩序，造成了国家资源和环境的重大破坏。2.2.4 信用文化环境建设缺失当前，我国社会普遍对信用文化意识不够，导致企业融资交易成本过高，金融机构在对中小企业融资有所顾虑。近些年，由于经济的发展与信用文化提高不同步，导致个人与企业之间信用缺失现象愈演愈烈，使得我国社会信用严重缺失。据有关数据显示，国内80%以上企业长期受“三角债”问题的困扰而引起的金额高达上万亿元，在这样的信用败坏的市场环境下和法律法规制度的不完善，蓬勃兴起的中小企业由于其自身经营风险较高必然会受不良信用风气的影响，使得金融机构进一步降低了其信用度，融资就更加困难，特别是我国社会信用制度

24、与市场不能同步，导致整个社会信用管理体系严重落后。2.3 金融机构因素分析2.3.1 正规金融机构服务缺位四川省正规商业性金融机构主要有工行、建行、中行、交行、农行、邮政储蓄、城市商业银行、农村信用社等金融机构，以及像农业发展银行、开发银行这样的政策性金融机构。然而，在近几年金融机构的商业化改革发展过程中，责任制的落实使得四川省正规金融机构在对企业放贷中首先考虑的是贷款安全。所以从贷款安全角度来看，所有正规金融机构都愿意给那些能够提供足够抵押资产的企业以及社会形象好、资产充裕的国有大型企业贷款。而对于那些贷款成本高、贷款规模小的中小企业，中小银行也受正规金融机构的影响对中小企业放贷的积极性也开

25、始下降而追求向大企业贷款。7黄玉梅.多渠道构建支持服务体系努力化解中小企业融资难J.中国经贸导刊.2009,19:28-3这使得大部分中小企业在融资的过程中受到了国有银行的区别对待。导致中小企业的贷款条件要比大型企业的条件更加苛刻，融资更加困难，并且在利率和额度方面都受到了某种程度的歧视。2.3.2 担保服务体系不健全四川省中小企业融资与担保机构由于在担保公司单体规模小、担保收费偏高等不利因素影响下,使得中小企业无法通过这个渠道获得所需资金。现行大多担保机构在为中小企业融资过程中较为谨慎，需提供充足可靠的资产作为保障条件。而我国政府的财政收入是中小企业的担保基金主要来源，地方的财政支持能力有限

26、，所以并不能满足中小企业对担保资金的需求，再加上一些担保机构为了降低自身的经营风险对中小企业开出的融资条件甚至比银行的贷款条件还要高。许多企业都无法承受一般商业性担保机构的最低3%年保费，10%的风险保证金。所以说影响小企业贷款业务开展中担保难是最主要问题。2.3.3 民间融资风险高，实力弱据企业反映目前的民间融资利率一般在70%120%，达到最高时都已经超过180%，导致民间融资利率上升的原因是成本上升、金融紧缩和贷款利率上调，现下一些企业的周转资金靠的是民间借贷，但是随着民间融资利率的走高，这些企业的收入化为了融资的利息费用。相比较而言，银行贷款利率比民间借贷利率低几倍，而高利贷和“食利”

27、阶层出现的原因就民间借贷的利率高，就会造成经济发展的滞留。如果不正确对待这种借贷行为，就会形成危害正常经济金融秩序的“私人钱庄”，造成更大的影响。众所周知，正规的金融机构的资金实力是大多数的民间融资机构无法比拟的，就会减少抵抗风险的能力，虽能暂缓企业危机但帮助不大。随着现在民间非正规的金融机构的不断发展，想要规范管理，提高实力就会进一步的加大风险。2.3.4 金融产品的创新不足现在的民营中小企业靠的还是各大国有银行和商业银行提高的金融贷款，但是数量有限，而一些中间服务对其帮助不大，银行与民营中小企业的合作方式还处在较低的层次上。现实中，民营中小企业不但需求贷款，而且其他方面有着急切的要求，例如

28、理财、咨询等。由于民营中小企业在各方面上的水平较低，难以靠自身去解决在财务管理、融资、资产运行中出现的问题，所以银行应该给予更多，更为全面的金融服务。当前民营中小企业所需的要求，仅靠单一的金融服务结构是解决不了的。就当前市场的服务层次结构，只有国有企业或大中型企业才具有各种金融机构和金融工具，而民营中小企业却是十分匮乏，更缺乏具有针对性的金融机构。3 完善四川中小企业融资渠道3.1 企业自身方面3.1.1 改善企业治理结构，提高自身管理水平中小企业想要打破家族式的经营管理，就需要健全法人治理结构，必须要走出国门，学习发达国家中小企业在管理上的先进的经验，应用科学性的决策机制；想要提高企业经营的

29、抗风险能力，就需要我们不断的更新设备和技术，提升产品的竞争力，进而扩大市场。持续深化产权改革，继续产权多元化的发展，改变家族管理模式，分离经营权与所有权，进而建立起现代企业所需要的产权明晰制度。内部经营管理水平的提高，需要完善其根本制度。在公司治理上规范化，企业管理上合理化，通过招收大量人才，增强经济管理水平，加快技术的创新和进步，上升企业得融资能力。3.1.2 规范财务制度，增加财务信息的真实性第一，将财务管理放在首位，放弃被动记账的财务管理工作方式，学会主动管理。不再是简单的处理好财务数据工作，而是要学会提升会计的工作效率，更要确保原始财务数据的准确性。第二，就是要建立起自己的财务管理体系

30、，加强体系的管理，完善体系制度。建立企业在资金融通、现金出纳、财会管理、工资核算、固定资产等工作上的一个财务机制。在此基础上总结一个完整的管理制度，以该制度来实行各项财务管理工作，让会计师以该制度为准则，加强内部控制，实现民营中小企业的较好的财务监督。企业在财务管理模式上要实行“事前计划、事中控制、事后分析”，做好企业的内部稽查工作制度。第三，要熟悉当前的发展形式，制作出应对市场上出现各种情况的计划，使企业的资金得到最大的发挥空间，加强财务监控，只有做好这样的财务管理工作，就会使民营中小企业在融资方面得到成功。8葛兆强.破解中小企业融资难题的关键何在J.财会究.2009,7:22233.1.3

31、 加强中小企业信用建设民营中小企业更应注重信用观念，实行“企务公开”和“账务公开”，树立其良好的信誉，以信用管理作为企业的管理理念。民营中小企业一定要做到杜绝非法行为和不正当的谋取暴利的行为，加大力度的执行诚信经营方式。企业应该建立以专门的管理部门，来进行信用管理和监督工作，在进行经济交易时，坚持保障信用贯穿始终，降低民营中小企业信用风险，将强信用风险的防范。企业内部，在处理各项业务和工序时以信用为准则，在内部坚持以信用控制。企业的信用提升，就会加大弱的融资的机会，中小企业在自己的信用方面，应该尽量做到以各大银行的信誉为准则来规范自己。3.2 金融机构方面3.2.1 加大银行信贷支持力度为了及

32、时的给中小企业发放贷款，解决融资问题，应鼓励各大中型商业银行尽早建立起为中小企业办理信贷的服务机构。也可以创办一些区域性合作股份中的中小银行，或者是一些其它的金融机构，全面的服务于城乡的中小型企业。采用单独考核一些不良贷款、信贷综合成本、责任认定的办法。提小企业贷款抵押质押不足高小企业贷款呆账核销效率，建立完善信贷人员尽职免责机制，降低存在的风险。采用财产抵押制度以及贷款质押物认定的方法，可以减少中小企业贷款抵押质押不足时出现的问题。由于各个中小企业在资金需求方面各不相同，所以在授权授信制度上要进行改进，在信用等级、授信方式和贷款期限上应该针对各个情进行确定。9朱春燕.四川省产业结构与银行信贷

33、结构动态关系研究J.企业文化 2012,5:33-38为了鼓励银行提高中小企业贷款比例，进一步的改变金融产品和服务方式，清晰简化业务流程，进一步改善审批效率和质量，最后还应该利用有关的各种倾斜性政策。对中小型企业应加大信誉的管理，实现对中小企业的融资更好地服务。3.2.2 中小金融机构不但要以商业银行为主，还要以社会资本为辅。为了解决民营企业中的各种问题，发展中小金融机构是较为有效的办法。建立一些新型的农村金融机构，以民间资本参与为主。鼓励民间资本通过投资入股的办法，参与到农村信用社的改制中来。为了做好一些城市银行向县域来开展工作，应该做好城市商业银行跨区域经营和上市融资工作。支持小额贷款公司

34、的发展，并且规范其发展，积极有效的开展一些小额贷款公司的试点，满足符合条件的小额贷款公司支持其转为村镇银行，做好中小企业融资服务。中小金融机构一般为地方性机构，虽然经营机制灵活、但是成本低，在信息和交易成本上具有优势，对于两者信息不对称问题可以有效地解决。中小金融机构一定要对民营企业大力的支持，尤其是民营中小企业的发展。金融机构对于现有的金融产品和服务应该进行创新及发展，支持的中小企业进行细致的划分，对于在经营特点和资金需求特点不同的中、小和微三类企业来说，应该针对不同的企业采用不同信贷资金的措施。为了改善贷款审批效率和减少审批时间，在中小企业中建立资源库，实行一体化管理。对于真实交易背景、基

35、本面良好的客户，开发应收货款转让、票据贴现以及无担保信用贷款等产品。在融资担保方式上进行拓展，开发联保、互保、承租权质押、流动资金循环贷款和商业承兑汇票贴现等信贷产品，更好的适用于中小企业。3.2.3 金融服务体系建立健全金融解决方案，完善中小企业的金融服务，完善中小企业专营服务体系。针对当前中小企业的状况，不断改革信贷管理制度，设立专门针对中小企业的机构及授信管理部门，对中小企业服务进行考核管理，完善专项奖励机制，提升中小企业服务质量。此外，还要进一步完善中小银行体系。不仅如此，强化县域金融服务也是很重要的，商业银行要向县域尽可能多的增设分支机构，使得金融服务可以覆盖全乡镇。3.3 政府政策

36、方面3.3.1 加大财政和税收力度在财政方面，要在财政预算中专门设立用于扶持中小企业发展建设的资金，并不断扩大其规模，在省、市、县各级政府之间要配套支持。在培训中小企业经营者及技术骨干方面要增加专项资金。尽可能降低涉企资金补助以及资助门槛，尤其对小微企业项目要积极支持。在财政预算方面，全力为中小企业提供企业技术改造专项资金。在税收方面，对那些金融机构支持的中小企业使其能享受到财税优惠，对每年纳税所得额不足3万元的企业，将其所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率为其企业所得税；对那些国家重点关注的高新技术企业，减按15%的税率缴纳企业所得税。10罗成.四川省财政转移支付均等化效应实证研

37、究J.企业文化 2012,11:12-263.3.2 风险补偿机制由政府、人民银行等机构制定中小企业贷款风险补偿制度，建立健全小企业授信的风险补偿机制，尽可能为中小企业降低银行金融机构的贷款风险。中小企业的贷款数额相对较小，次数却很多，这就导致了风险大且管理成本高，对于银行来说，相对于为大型企业提供相同规模资金，其承担的成本较高。要完善风险补偿机制，在财政预算内提供一定的小企业贷款风险补偿基金，并对那些帮助小企业的金融机构补偿一定的风险基金，引导银行等金融机构为中小企业开发金融产品，这样能够有效地降低银行授信压力，同时还可以利用财政资金的杠杆作用，增强银行为中小企业贷款的主动性。11Adams

38、 Dale W,Chena H Y,Lamberte M B.Differences in uses of rural financial markets in Taiwan and the Philippines. World Development中小企业风险补偿机制对产业政策与信贷政策的的对接能起到一定的帮助。按照产业结构调整的要求，加大目标行业的政策力度。在全省范围内积极为小微企业推行贷款风险补偿措施手段，加大省级及各地方政府设立补偿基金的投入，最大限度降低小微企业的贷款风险，鼓励金融机构对小微企业的信贷投力度。3.3.3 加快融资性担保体系建设建立健全担保机构的准入制度以及资金注入、

39、风险补偿与信用评估，有效地将解决中小企业融资困难问题与促进中小企业信用制度相结合。在担保机构上，建立以政策性担保机构为主，以商业性种担保机构与再担保机构并存的方式的担保制度。成立以四川省中小企业信用担保服务中心为核心的省级再担保体系，通过完善区域性信用再担保公司，不断构建全省中小企业融资性再担保体系。与此同时，还应建立健全联合担保机制。有效地将信用担保资源进行整合，不断推动股份制形式的中小企业信用担保公司的建立，进而将风险补偿机制运用到中小企业信用担保公司上，并且完善由监察、纪检以及审计等部门参加的联合监督制度。总结中小企业是促进社会就业的主要途径，是加快经济增长的有效推动力，是推动技术创新改

40、革的活跃因素，能够有效地扩大国际贸易与市场经济的发展，对促进社会经济发展与创造社会稳定具有极其重要的作用。四川省民营中小企业为地方经济的增长、就业机会的创造、市场的活跃以及产业结构的调整等方面，发挥了非常重要的作用。但是，四川省中小企业在激烈的市场竞争中所要面对的挑战也是非常大的，融资困难问题一直困扰着四川省中小企业的发展。本文从企业自身、金融机构以及政府政策等方面全面分析了其融资方面的原因。要想从根本上消除四川省中小企业融资困难这一寄到解决的问题，需要政府，银行以及企业自身的共同努力，借鉴国内外新型的中小企业融资方式，并结合实际情况提出符合实际的建设性策略。致谢在本次论文的设计撰写过程中，xx老师从选题、构思、定稿各个环节给予了悉心的指导，有xx老师的指导才让我顺利完成论文设计。回顾一路走过来的学习历程，老师敏锐的学术思维、一丝不苟的治学态度让我受益匪浅，我将会一直铭记老师的教诲，让老师的治学精神激励我前进。在我的大学生涯中，还得到了众多老师的关心教导，每一位老师诲人不倦的教学态度都深深地鼓舞着我，在我即将踏入社会之际，我会整理好老师们传导给我的知识财富和精神财富，让这些财富继续推动我在社会中奋发向上，在此，我对XX学院的所有老师表示衷心的感谢，感谢你们的悉心教诲，祝你们身体健康，工作顺利！参考文献21