《600428 中远航运内部控制专项报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《600428 中远航运内部控制专项报告（2页珍藏版）》请在装配图网上搜索。
1、中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业RSM China Certified Public AccountantsAdd:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street电话：+86(10)88095588Tel： +86(10)88095588大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100033Xicheng DistrictPost Code:100033BeijingPRC传真：+86(10)88091199Fax： +86(10)88091199内部控制专项报告中瑞岳华专审字2012第 0651
2、 号中远航运股份有限公司：我们接受委托，审计了中远航运股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年12 月 31 日的公司的资产负债表，2011 年度的公司的利润表、公司的现金流量表和公司的所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2012 年 3 月 30 日出具了标准无保留意见的审计报告。我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内部控制制度是贵公司管理层的责任。我们的研究和评价是依据中国注册会计师审计准则，并结合财务报表审计目的而进行的，其
3、目的是对上述财务报表整体发表审计意见，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分，在研究和评价过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2011 年 12 月 31 日有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定
4、的风险。我们阅读了由贵公司编写并后附的中远航运股份有限公司董事会关于 2011年度公司内部控制的自我评价报告。基于作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分而对该说明中所述的与贵公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和评价，我们未发现贵公司编写的中远航运股份有限公司董事会关于 2011 年度公司内部控制的自我评价报告中所述的与财务报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对贵公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。1本报告仅为针对中远航运股份有限公司 2011 年度审计之目的而出具，不得用作任何其他用途。中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京2中国注册会计师：中国注册会计师：2012 年 3 月 30 日
600428 中远航运内部控制专项报告
