SAP-FICO面试基础知识23

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1、第 4 页1. What are the sub modules of FI?GL -总账(General Ledger)AP - 应付账款(Ven dor)AR -应收账款(Customer)TR - 现金管理 (Treasury and Cash Management)AM - 资产管理(Assets Management)2. What is GL used for?总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。总账会计主要用途：根据不同的会计准则(如欧洲的 IAS, 美国的 GAAP, 中国国家会计准则)的要求提供对外会计的全貌。它收集和分类所有业务 事件，并将其信息和数据从分

2、散的业务系统中集成到一个统一的会计系 统，以保证会计管理的完整和同步。总帐会计是整个系统的核心，它接纳各模块产生的财务数据，产生财务报1)2)多级会计科目体系的管理多种货币并行处理3)总账科目日常记账和查询4）月末结账（5）报表功能3. What is AP used for?What is AR used for?A/P 用于管理与所有供应商相关的会计数据， 它也是采购管理的组成部分。A/R 用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分。起到连接总帐和分类帐之间的关系AP&AR是统驭科目，统驭科目的作用是当在明细分类账中发生记账业务时， 其行项目将自动地记账到相应的总分类账科目

3、（统驭科目）中，并且其结 果将反映到资产负债表上。另应收和应付会计的功能还包括：网上集成、文档管理、 EDI 数据交换、 自动清帐、集成现金管理，以及包含灵活分析和报告的客户和供应商信息 系统等等。此外，应收和应付会计也提供灵活的催款管理、集成工作流的 客户信用管理、集成电子转帐（EFT）的自动付款和支票处理，以及集成各 种审批程序的凭证暂存等等。4. What is TR used for?资金管理帮助企业分析指定期间的财务事项。还能够监视和控制输出输入 资金的周转，并可以为管理短期资金市场投资和借贷提供必要的数据最主要功能就是预算管理，但是又和一般意义上的预算管理是有差别的。其中最主要的包

4、括承诺预算与支付预算以及可用性检查。5. What is AM used for?该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。6. What is the organizational structure for FI?Company -公司Credit c on trol area-信贷控制范围(销售和应收账款模块中用于控制信用风险的组织结构)Company code - 公司代码Busin ess area-业务范围7. What is the master data in FI?COA (Chart Of Account)AccountVendo

5、r master dadaCustomer master dataBank dataAsset number8. What is account type used for? 是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。 例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、 客户发票、供应商发票等。Key that specifies the accounting area to which an account belongs.Examples of account types are:?A - asset accounts?S - customer accou

6、nts?D - vendor accounts?A - G/L accounts?M - Materials accountsThe acco unt type is required in additi on to the acco unt nu mber in order to ide ntify an acco unt, since the same acco unt nu mber can be used for each acco unt type.9. What is posti ng key used for?作用：决定科目类型（akdms ），一个记帐码只能分配给一个账户类 型

7、决定凭证行项目的借贷方向（有借必有代，借贷必相等）控制行项目屏幕字段显示记帐码用于确定行项目记帐的方向一借记或货记，同时确定记帐科目的类 型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。Posti ng key determ ines several factors in clud ing the:Acco unt typeType of post ing （debit or credit）Layout of entry scree nsEg Posting key : Debit Credit4050（G/L）01 11( Customer )21 31 (Ve ndor)70

8、75( Assets )89 99( Material )10. How to deal with payment differences in SAP?Post the difference (Debit/Credit) in the appropriate accounts.11. How to reverse a FI document?冲消凭证的条件：原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清算的行项目， 那么在冲销时必须重设这些行项目。原始凭证仅包含了客户、供应商或总帐行项目。原始凭证被记帐到 FI 系统中。其他模块中产生的凭证应该在该处进行更 正。更改会自然反映到 FI

9、中。所有其他科目分配值(例如，成本中心)仍然有效。如果不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期作为冲销凭证的记帐日期，凭证冲销后产生新的凭证号借贷方向记账，并生成新的会计凭证对于已经进行过清帐的发票，就必须先把清帐凭证给冲销，既把冲销清帐的凭证进行重置已清帐的功能，然后才能对该发票进行冲销。The objective of reversing a document is to post another documentto cancel the previous one.Example: To reverse 100 CNY(account X), you perform an

10、other posting-100 CNY in the same account X.12. How to process month-end closing?关帐月结流程：1 新的会计期间开帐2 执行经常性凭证3 输入月底应计凭证，并于次月初回转4 对未结项目及外币余额作外币评价，并于次月初回转5 确定其它系统取得的数据皆已过帐无误6 检查收入、 费用科目金额 ( 如需调帐， 则需打开该调整科目相关已关帐的 会计期间 )7 检查资产、 负债科目金额 ( 如需调帐， 则需打开该调整科目相关已关帐的 会计期间 )8 执行资产、客户、供货商、物料、总帐等科目关帐1. Book all accou

11、nting entries for:- Accrued expense- Do recurring entry (prepayment, accrued expense, amortization)- Process G/L, vendor, customer balance & open items- Cost allocations by FI2. AM Fixed asset depreciation run and period postingAFAB3. AM Periodic posting ASKB4. G/L,AR,AP balance check & Open item cl

12、earing5. Foreign currency revaluation for bank/cash & AR AP open itemsBank/cash revaluation: F.06AR AP open items: F.056. GR/IR clearing account regrouping process F.197. Automatic clearing for G/L accounts, vendor and customer F.1313. How to process year-end closing?关帐年结流程：1 余额结转2 年末时，需要将账户余额结转到下一个

13、会计年度。3 余额结转4 上一年度会计期间关闭，特殊会计期间打开5 系统内对账6 往来余额确认（对账）7 外币评估8 价值调整（计提坏账准备）9 应收应付重分类10 关闭特殊会计期间1、执行月度结算按照平常月度执行月度结算2、科目余额结转 , 将总分类帐会计科目余额结转至新的会计年度3、利润中心余额结转 , 将利润中心余额结转到新的会计年度4、固定资产年结 , 结转资产余额到新的会计年度5、预算余额结转到新的会计年度6、核对明细帐与总帐数据7、确认新的会计制度，是否需要新添会计科目14. What T-code used for FI customizing?OB52 Create (copy

14、) Company Code / Posting periodsOX03 Create Business Area15 What T-code used for creating FI master data?FS00 Edit GL account centrallyFD01 Create customerFK01 Create vendorFI01 Create bankAS01 Create assets16 What T-code used for processing FI business process?FB60 Create vendor invoiceF-04 Post wi

15、th clearingFB03 Display accounting document17. What are the sub modules of CO?PCACCACO-PACO-CELC0-OMCost Element Accounting CELCost center accounting CCAInternal orders CO OMActivity-based costingABCProduct cost controlling CO PCProfitability analysisCO PAProfit center accounting CO PCA18. What is i

16、nternal order used for?内部订单用于计划、 收集、监视和结算在公司内部进行的特定操作或任务。 这种功能分类反映在不同的订单类型中，其属性定义了在系统中处理订单 的方式。SAP系统内内部定单分为两类：实际定单和统计性定单。统计性定单 , 例如用项目内部订单来管理在建工程 , 在月末无须结转成本。An internal order can be used to track costs and revenues (in some cases) withina controlling area. We can use internal orders for planning, m

17、onitoring, and allocating costs.ERP中内部订单用来规集费用，费用控制，成本分析等，其主要功能包括：(1) .预算功能:可使用ERP的内部订单(或PS项目模块)监控企业包括支 出预算结算等投资活动 , 内部订单的预算功能一般常用于粗略地控制部门 的一般管理费用，用户可以方便地增加减少预算额度 , 如果采用跨年度预 算，系统可以方便地将当年预算余额结转到下年(2) .计划功能:内部订单的费用成本计划功能可和MM莫块和生产能力计 划集成 , 用于监视实际成本并和实际成本对比分析，从而为管理决策者提供依据。(3) .分析功能 : 可以随时分析内部订单的计划 / 实际发

18、生额对比 ,各不同 期间的实际 / 实际对比 , 按月/ 季指标分析 , 分析内部订单发生的行项目 ,对 订单的未清项等进行分析 。( 4 ). 期末处理：可将日常内部订单规集的成本费用在期末进行重分 配或结算到目标成本对象 , 这些成本对象包括订单 / 项目/ 成本中心 /网络/ 资产/Co-PA的获利段/费用科目等19. What is cost center used for?An organizational unit within a controlling area that representsa defined location of cost incurrence.The d

19、efinition can be based on:Functional requirementsAllocation criteriaPhysical locationResponsibility for costsGenerally, a cost center is used for collecting costs.成本中心是企业内的最小职责单位，是每一笔费用的具体接收者。创建成 本中心主数据时必须将每个成本中心分配给标准层次结构的某个节点，标 准层次结构反映了成本中心与成本中心、成本中心与成本中心组、成本中心组与成本中心组之间的关系。标准层次结构中的每个节点代表一个成本 中心组，当然

20、除了标准层次结构中的成本中心组之外，还可根据业务需求 在标准层次之外自己定义需要的成本中心组。成本中心会计决定了在企业组织中那一种成本发生在什么地方。通过创建或者分配成本要素到成本中心，不仅可以实现成本控制，而且可以为其他模块的控制提供数据。还可以运用多种成本分配的方法将指定成本中心的 成本费用分摊给其他成本对象。20. What is profit center used for?利润中心会计按照侧重销售的销售成本会计方法及侧重生产的期间会计 反映经营利润。通常是指一企业内部存在两个以上可以独立计算盈亏的单 位或事业部门。这类责任中心往往处于企业中较高的层次，一般指有产品 或劳务生产经营决策

21、权的部门，能通过生产经营决策，对本单位的盈利施 加影响，为企业增加经济效益，如分厂、分公司益既有独立经营权的各部 门等。An organizational unit in Accounting that reflects amanagement-oriented structure of the organization for the purposeof internal control.Operating results for a profit center can be analyzed using eitherthe cost of sales approach or the per

22、iod accounting approach.By analyzing the fixed capital as well, you can expand your profit center for use as an investment center.A profit center represents an organizational subunit that operates independentlyon the market and bears responsibility for its own costs and revenues.利润中心会计按照侧重销售的销售成本会计方

23、法及侧重生产的期间会计 反映经营利润。创建成本中心是为了能有差别地将直接成本分配给销售业务和能对企业 中产生的成本做有差别的控制。21. What is product costing used for?Tool for planning costs and establishing prices.Product costing calculates the cost of goods manufactured and the cost of goods sold per product unit. Products are costed automatically using the BOM

24、s and routings in Production Planning.For costing, product cost planning uses master data from other SAP applications,第 15 页for example, bills of material, routings and work centers from production planning,as well as cost centers, activity types, and business processes from OverheadCost Controlling

25、.You can use various tools for product cost planning whether or not data isavailable from Manufacturing:. Product costing with quantity structures. Product costing without quantity structures. Reference and simulation costings1 按照每个产品单位计算与订单无关的生产成本和销售成本2 按照每个产品建立成本的分解，并按照生产流程的每个步骤计算价值的 增值3 通过比较成本，优化

26、产品的生产成本4 从其他模块提供基础信息SAP的获利能力分析可以满足及时的获利分析以及销售管理的各种需求。可以从业务的各个方面及任何组织单元对它们的边际贡献或对经营利润 的总体贡献进行分析 。CO-PA, which represent market segments, also support this market-oriented viewCO-PA allows we to analyze the profitability of specific market segments,structured according to products, customers, and summ

27、arizations of these andother characteristics as well as organizational units, such ascompany codes orbusiness areas. The aim is to provide our sales, marketing, product managementand business planning departments with the market-oriented controllinginformation to support the decision-making process.

28、获利能力分析可以满足及时的获利分析及销售管理的各种需求。从业务的各个方面及任何组织单元对他们的边际贡献或对经营利润的总体贡献进行分析。获利情况的信息构成了定价，选择客户，决定合同条款，控制数 量，选择分销渠道及促销的决策依据。23. What is the organizational structure for CO?Operating ConcernControlling AreaProfit centerCost center24. What is the master data in CO?Cost centerInternal orderCost elementRevenue ele

29、mentActivity typeStatistic key figureResourceCondition record/ price+ group or hierarchy related data25. What is a cost element?是按成本中费用的经济用途或费用的经济性质所作的一种分类。用以分析 在各个时期各种生产费用支出的多少。描述管理会计中成本流的性质，分 两大类。一初级成本要素，它们实质上就是财务会计中的损益类科目。二次级成本要素，它们可以用来描述管理会计内部各成本对象间成本流 转时的成本性质。初级成本要素，它们实质上就是财务会计中的损益类科目。次级成本要素，它们

30、可以用来描述管理会计内部各成本对象间成本流转时 的成本性质。Classification of the organizations valuated consumption of production factors within a controlling area. Each cost element corresponds to a cost-relevant item in the chart of accounts. The cost elements that are to be used for posting the service or material consumptio

31、n as actual values.26. What is the settlement method in controlling ？The settleme nt method is automatic or by period27. How to handle profitable analysis in SAP?基于成本 (Costing-based)& 基于帐户 (Account-based), 获利分析有两种方法：基于成本的和基于账户的 需要考虑的要素有：计算成本的基础，实际成本还是计划成本 成本的范围，总成本还是部分成本 考虑的业务范围，销售成本会计还是期间会计 成本和输入的类

32、型，边际贡献结构的行项还是账户 销售管理的目标结构的复杂程度 关于计算成果继承性的需求28. How to run product costing?BOM物料清单，说明组成产品的材料、半成品的物料编号和使用数量；工艺路线，说明产品加工的过程，经过那些工序，各个工序所在工作中心(工作中心分配给成本中心)，使用什么作业类型； 价格结构，包括材料价格和作业价格。产品成本 =材料数量 x 材料单价 +作业数量 x 作业单价1如果对一个在SAP系统中没有主数据的新产品进行计划编制，可以通过 创建一个基本计划对象来执行初始计划和 计算2当主数据在SAP系统中创建后哦，可以看到从无数量结构的物料成本核 算到

33、手工计划产品的制造成本和销货承诺本，并应用基础对象成本呢核算 作为参考3 当完全的主数据在系统中建立之后，可以创建有数量结构的物料成本核 算，由此根据已存在的数据自动计算产品的制造和销货成本。30. When and how to transfer/ dispatch cost?Cost (e.g. electricity, salary, water, ren tai fees)isdispatched periodically from a cost center to other cost centersby appropriate function (manual or automat

34、ic).31. How to process year-end closing?关帐年结流程：1 余额结转2 年末时，需要将账户余额结转到下一个会计年度。3 余额结转第 20 页4 上一年度会计期间关闭，特殊会计期间打开5 系统内对账6 往来余额确认(对账)7 外币评估8 价值调整(计提坏账准备)9 应收应付重分类10 关闭特殊会计期间32. What T-code used for CO customizing?SubstitutionOBBH Assign company code to default profit centre (inGIPU). Relevant for Cash d

35、iscount processing. (FI-CO)OKKP Assign Company Code to controlling areaOX16 Assign Company Code to companyKEI2 CO-PA configuration for direct postings from G/L accounts33. What T-code used for creating CO master data?KA01 Create primary cost element第 22 页KA02 Change cost elementKO01 Create accrual o

36、rderKO02 Change accrual orderKS01 Create cost centerKS02 Change cost center34. What T-code used for processing CO business process?KSA8 Accrual calculationKB11N Manual creation of cost repostingKB14N Reverse of cost repostingKB41N Manual creation of revenue repostingKB44N Reverse of revenue reposting 希望以上资料对你有所帮助，附励志名言 3 条：1、生气，就是拿别人的过错来惩罚自己。原谅别人，就是善待自己。2、未必钱多乐便多，财多累己招烦恼。清贫乐道真自在，无牵无挂乐逍 遥。3、处事不必求功，无过便是功。为人不必感德，无怨便是德。第 23 页