地产公司预算管理制度

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1、地产公司全面预算管理制度 版本/修改次第总页数更改页次编 制审核批准生效日期全面预算管理流程图II1、目的 细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行量化的计划安排，利于公司战略规划与年度经营计划的监控和执行。2、适用范围本制度适用于控股公司及下属各公司，其他公司可参照执行3、定义3.1“预算领导小组”和“预算工作小组”指按公司下发关于成立全面预算管理工作组的通知成立的全面预算管理机构：即全面预算管理领导小组和全面预算管理工作小组，预算工作小组常设机构在财务管理中心。3.2“编报主体”指编制全面预算的控股公司及下属各公司，由预算领导小组确定编报范围。3.3“预算年度”指完整的一个会

2、计年度，从每年的1月1日至12月31日。3.4“预算管理工作的周期”指从开始预算目标确定工作至预算考核工作结束时止。4、职责4.1董事局4.1.1批准公司年度全面预算方案4.1.2批准公司年度全面预算重大调整方案。4.1.3 批准预算管理制度及相关文件。4.2预算领导小组4.2.1根据公司董事局确定的公司中长期战略规划，召开年度预算工作会议，确定年度预算编制方针、预算目标、预算基本假设、编制程序、编制原则。4.2.2确定全面预算的编报范围，根据公司年度费用的总体目标，审核各编报主体的预算草案及整体预算方案。4.2.4召开预算编制、预算调整及相关的各类预算协调会议。4.2.5审核预算执行情况分析

3、报告。4.2.6审核预算管理制度及相关文件。4.3预算工作小组4.3.1草拟预算管理文件，包括预算管理制度、预算管理报表体系。4.3.2收集、汇总预算及相关文件资料，并根据各职能中心的专业预算，对各编报主体的预算草案进行初审。4.3.3定期向预算领导小组提交预算执行情况分析报告，监控预算的的执行。4.3.4定期与各编报主体进行沟通，确保预算信息上传下达渠道的畅通。4.4各职能中心4.4.1经济运营中心依据年度预算目标，制定年度经营计划，提交预算领导小组审核。4.4.2各职能中心根据审批后的年度经营计划，制定本条线的经营指标，并分解至各编报主体。4.4.3对各编报主体的预算草案进行进行专业审核，

4、具体分工如下：主要职责部 门具 体 分 工预算专业审核经济运营中心专业审核各编报主体经济运营指标与年度经营计划的符合性成本控制中心专业审核各编报主体编制的开发成本、建安产值、工程进度及开发支出现金流预算草案人力资源中心专业审核各编报主体编制的人力成本费用预算草案总裁办专业审核各编报主体编制的行政费用（管理费用、开发间接费用）预算草案资金管理中心专业审核各编报主体编制融资、财务费用预算草案营销策划中心专业审核各编报主体编制的合同销售、销售回款、销售费用预算草案商业经营管理公司专业审核各商业地产编报主体的商业运营预算草案投资发展中心专业审核各编报主体编制新增项目投资和新开工项目的预算草案财务管理中

5、心专业审核各编报主体编制的税金预算草案，经营损益测算、现金流量草案，并对各项预算草案进行汇总、形成整体预算初案。4.5 各编报主体4.5.1根据经济运营中心及相关职能中心下达的经济指标，进行全面预算草案的编制。4.5.2 公司经营情况发生重大变化时，提出全面预算调整申请。4.5.3 对本公司全面预算的执行情况按月进行分析、汇报。4.5.4上级编报主体对下级编报主体提交的预算草案进行审核，如城市公司对所属项目公司编报的预算草案进行审核。5、预算管理工作的周期预算管理工作的周期在时间上分为四个阶段：经营目标确定期；预算编制、审核期；预算执行期；预算考核期。时 间具 体 工 作 内 容上年11-12

6、月经营目标确定期：分解、审核、下达、确定各编报主体的经营指标当年1-2月预算编制、审核期各编报主体完成预算草案的编制，提报至相关职能中心审核预算工作小组完成预算草案的初审及汇总，提报至预算领导小组审核预算初案提报至董事局审批。当年1-12月预算执行期：预算的执行情况监控；预算的调整；预算的执行情况分析次 年1-2月预算考核期：全面预算的执行情况进行考核 6、经营目标确定期主要工作及时间按排6.1 11月上旬，根据公司董事局确定的公司中长期战略规划，预算领导小组确定公司下一预算年度的编制方针、预算目标、预算基本假设、编制程序、编制原则。6.2、11月中下旬，依据预算领导小组制定预算目标及相关文件

7、，经济运营中心制定年度经营计划及相关指标并通过预算领导小组审核。6.3 12月上旬，年度经营计划及相关指标下发至相关职能中心，各相关职能中心分解本条线的经营指标至各编报主体。6.4 12月中下旬，各编报主体与各职能中心沟通、协商，确定本编报主体的相关经营指标，并通过相关职能中心的初核，作为年度预算草案编制的依据。7、预算编制、审核期主要工作及时间按排7.1 1月上旬，各编报主体完成全面预算草案的编制，统一上报至预算工作小组，通过预算工作小组初步审核。7.2 1月中下旬，预算工作小组将各编报主体初审合格的预算草案，转发至相关职能中心进行专业审核，确保各编报主体的预算草案内容与下达的各项指标相符，

8、需要重新修订的单位，由预算工作小组通知预算编报主体重新编制。7.3 2月上旬，预算工作小组依据各职能中心审核后的各编报单位的预算草案进行汇总，形成整体预算草案，提交至预算领导小组审核。7.4 2月中下旬，预算领导小组将审核后的整体预算草案上报至公司董事局审议7.5 2月底，预算工作小组将董事局审批后的预算方案，正式下达至各编报主体，作为各编报主体预算执行的最终依据。8、预算执行期主要工作及时间按排8.1各编报主体的第一负责人是预算执行的直接责任人，按照预算目标控制成本、费用支出，完成预算年度的各项经营目标。8.2各编报主体按预算报表所列示的项目进行管理、控制，不同预算项目之间不得相互充抵。8.

9、3费用预算剩余可以跨月转入使用，但不能跨年度使用8.4 全面预算的执行分析各编报主体的财务部门对本单位的预算执行情况进行分析，按月提交预算执行情况分析报告。8.4.1预算执行情况分析报告要对差异进行重点分析，发现问题，找出原因，加强对整个经营活动控制。8.4.2月度可进行简要分析、季度进行综合分析和年度全面、详细分析；在预算执行过程中根据需要，还将对重要预算项目进行专题分析。8.4.3预算工作小组对各编报主体上报的预算执行情况分析报告进行汇总，对公司整体的预算执行情况进行分析，并上报至预算领导小组。8.5全面预算的调整8.5.1全面预算调整的原则：全面预算一经批准，在编报主体内部即具有“法律效

10、力”，不得随意更改与调整。8.5.2全面预算调整条件当有下列情况之一发生，且有明确证据表明预算目标和现实情形有重大差异，严重影响全面预算的执行时，可按规定的程序申请进行全面预算的调整：8.5.2.1 董事局调整公司发展战略，重新制订公司经营计划。8.5.2.2市场形势发生重大变化，需要调整相应预算。8.5.2.3国家相关政策发生重大变化。8.5.2.4开发条件发生重大变化。8.5.2.5发生不可抗力的事件。8.5.2.6董事局、预算领导小组、各编报主体认为应该调整的其他重要事项。8.5.3当内外部环境向着劣势方向变化，影响预算的执行时，应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力，或采取其他措施来

11、弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出预算调整申请。8.5.4全面预算调整权限8.5.4.1预算领导小组在保证公司年度经营总目标不变的情况下，依据公司实际运营情况，可对月度、季度预算及年度预算项目的内部结构进行调整。8.5.4.2 公司重大预算方案调整的审批权为公司董事局。8.5.5全面预算调整方式8.5.5.1由上而下的全面预算调整当内外部环境发生明显变化，而且具备中长期的稳定趋势，有明确证据表明预算目标和现实情形差异重大时，预算领导小组报董事局审议通过后，可以在预算年度内进行公司经营目标的调整，同时下达全面预算调整要求。8.5.5.2由下而上的全面预算调整在预算执行过程中，当内外部环境发生明显变化，且符合上述预算调整条件时，各编报主体可以在半年度结束后两周内，提出预算调整、修订的申请，提交至预算工作小组，预算工作小组进行汇总、初审后，统一提报至预算领导小组审核。8.5.6全面预算调整申请至少包括：预算变更内容、原因、变更前后的预算金额等相关内容。9、预算考核期主要工作及时间安排次年1-2月，预算领导小组对各编报主体上一年度预算的编制、执行、分析情况进行全面考核，并提出预算工作的改进目标，作为各编报主体负责人年度考核的主要工作内容。10、附则10.1本制度由公司预算领导小组负责解释说明。10.2本制度自颁布之日起实施。 6